財(cái)政結(jié)算中心內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度.doc

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肈荿蒄螂羄莈蚇薄羀莇莆袀 財(cái)政結(jié)算中心（支付中心）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度 為認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)會(huì)法律法規(guī)，規(guī)范財(cái)政資金，保證國(guó)庫(kù)集中支付工作和會(huì)計(jì)核算工作的順利與安全，保證會(huì)計(jì)資料的完整，制定本制度。 第一條 財(cái)政結(jié)算中心（支付中心）主任（以下簡(jiǎn)稱結(jié)算中心）負(fù)責(zé)組織中心內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的制定、貫徹執(zhí)行和監(jiān)督。副主任協(xié)助主任做好所分管部門(mén)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的具體組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。 第二條 加強(qiáng)崗位培訓(xùn)和紀(jì)律教育，不斷提高職業(yè)道德水平。結(jié)算中心根據(jù)工作需要和人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)水平開(kāi)展多種形式的會(huì)計(jì)理論、會(huì)計(jì)電算化知識(shí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和工作能力，適應(yīng)本職工作需要。加強(qiáng)法制教育和紀(jì)律教育，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，努力提高工作人員的職業(yè)道德水平。 第三條 明確崗位職責(zé)，實(shí)行層級(jí)授權(quán)管理。 一、主任崗位職責(zé)： 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的各項(xiàng)方針政策，主持中心的全面工作，對(duì)區(qū)財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。 2、建立健全并監(jiān)督實(shí)施中心內(nèi)部管理制度，協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系，化解工作矛盾，確保中心各項(xiàng)工作健康、有序、規(guī)范地運(yùn)作。 3、負(fù)責(zé)抓好中心的政治思想工作和廉政建設(shè)，教育引導(dǎo)并組織中心工作人員做到“文明服務(wù)”、“文明辦公”，樹(shù)立“窗口”良好形象。 4、負(fù)責(zé)檢查中心各崗位職責(zé)落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，不斷提高工作效率和業(yè)務(wù)質(zhì)量。 5、按區(qū)財(cái)政局安排和工作需要，組織工作人員政治及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高中心人員素質(zhì)。 6、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與財(cái)政局各相關(guān)科室、代理銀行、行政事業(yè)單位及相關(guān)單位的業(yè)務(wù)關(guān)系，保證中心工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 7、認(rèn)真完成區(qū)財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。 二、副主任崗位職責(zé)： 1、協(xié)助中心主任搞好分管的行政管理和會(huì)計(jì)工作，對(duì)中心主任負(fù)責(zé)。 2、協(xié)助中心主任建立健全內(nèi)部管理制度，抓好職業(yè)道德建設(shè)，增加服務(wù)意識(shí)。 3、督促中心人員做好財(cái)政集中支付和會(huì)計(jì)集中核算工作，考核中心各崗位的工作質(zhì)量。 4、對(duì)財(cái)政集中支付業(yè)務(wù)所涉及的資金管理和使用提出建議，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和支出情況進(jìn)行監(jiān)控，不斷提高財(cái)政資金的使用效益。 5、負(fù)責(zé)收入類科目的會(huì)計(jì)核算工作。 6、負(fù)責(zé)處理與區(qū)財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室的業(yè)務(wù)往來(lái)，定期與國(guó)庫(kù)科、綜合科對(duì)賬。 7、指導(dǎo)各單位報(bào)賬員做好財(cái)政集中支付和結(jié)報(bào)工作，協(xié)調(diào)做好各會(huì)計(jì)集中核算單位年度統(tǒng)一報(bào)表工作。 8、認(rèn)真完成區(qū)財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)和中心主任交辦的其他任務(wù)。 三、審核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)： 1、依照國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)政部門(mén)的規(guī)定，掌握各單位的用款計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支狀況，控制各單位的用款額度。 2、審核各報(bào)賬單位報(bào)支的基本支出項(xiàng)目是否符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目支出是否?？顚Ｓ?。 3、審核各單位報(bào)賬員報(bào)送的各種原始單據(jù)是否合法、合規(guī)，報(bào)支金額與所附原始單據(jù)金額是否相符。 4、審核各單位每筆報(bào)支手續(xù)是否齊全并提出審核處理意見(jiàn)。 5、定期對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，提出建議，逐步完善各項(xiàng)規(guī)章制度，促使各單位財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范、有序進(jìn)行。 6、增強(qiáng)窗口服務(wù)意識(shí)，正確按操作規(guī)程和服務(wù)規(guī)范辦事，正確處理好服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系。 7、完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 四、前臺(tái)支付會(huì)計(jì)崗位職責(zé)： 1、按照行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度和有關(guān)規(guī)定辦理財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)，實(shí)施財(cái)政監(jiān)督。 2、審核各單位報(bào)送的原始單據(jù)是否合法、合規(guī)，報(bào)支金額與所附單據(jù)是否相符，報(bào)支項(xiàng)目手續(xù)是否齊全。 3、負(fù)責(zé)開(kāi)具財(cái)政直接支付憑證，做到支付金額準(zhǔn)確無(wú)誤、預(yù)算科目運(yùn)用正確、摘要說(shuō)明清楚。 4、負(fù)責(zé)開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票，登記轉(zhuǎn)賬支票登記簿。 5、負(fù)責(zé)開(kāi)具現(xiàn)金報(bào)支支付通知單，編制現(xiàn)金支付的會(huì)計(jì)憑證，做到會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理及時(shí)，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用準(zhǔn)確，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。 6、及時(shí)編制財(cái)政直接支付匯總清算單和財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表，保證及時(shí)與人民銀行和代理銀行進(jìn)行清算。 7、負(fù)責(zé)部分單位會(huì)計(jì)憑證的整理和裝訂。 8、認(rèn)真完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。 五、后臺(tái)核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)： 1、按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度辦理各單位的會(huì)計(jì)核算，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。 2、審核各單位報(bào)送的原始單據(jù)是否合法、合規(guī)，報(bào)支金額與所附單據(jù)是否相符，報(bào)支項(xiàng)目手續(xù)是否齊全。 3、編制轉(zhuǎn)賬支付、統(tǒng)發(fā)工資、離退休工資、托收項(xiàng)目（水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)）、代收（扣）代付項(xiàng)目的記賬憑證，做到會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理及時(shí)，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用準(zhǔn)確，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。 4、負(fù)責(zé)個(gè)人代扣款（住房公積金、社保金、個(gè)人所得稅）的申報(bào)和繳納事項(xiàng)。 5、登記各報(bào)賬單位固定資產(chǎn)臺(tái)賬。 6、負(fù)責(zé)部分單位會(huì)計(jì)憑證的裝訂。 7、認(rèn)真完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。 六、復(fù)核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)： 1、 按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度辦理會(huì)計(jì)復(fù)核業(yè)務(wù)，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督 2、負(fù)責(zé)復(fù)核會(huì)計(jì)憑證，復(fù)核前臺(tái)支付支付會(huì)計(jì)、后臺(tái)核算會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確、會(huì)計(jì)處理是否妥當(dāng)。 3、對(duì)于存在問(wèn)題的記賬憑證提出處理意見(jiàn)并要求前臺(tái)支付會(huì)計(jì)、后臺(tái)核算會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。 4、對(duì)憑證復(fù)核確認(rèn)后進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化處理并于每期終了時(shí)生成各單位會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 5、負(fù)責(zé)于每期終了時(shí)及時(shí)打印各單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，每年度終了時(shí)打印各單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬冊(cè)。 6、定期與各報(bào)賬單位進(jìn)行對(duì)賬。 7、及時(shí)向?qū)徲?jì)部門(mén)提供年度財(cái)政同級(jí)審計(jì)、預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)和其他審計(jì)所需要的的會(huì)計(jì)資料。 8、 認(rèn)真完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。 第四條 開(kāi)戶銀行須對(duì)財(cái)政資金支出實(shí)行安全控制。開(kāi)戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行金融機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定，遵守結(jié)算中心有關(guān)制度和規(guī)范，加強(qiáng)資金結(jié)算及監(jiān)管，單位預(yù)留印鑒須加蓋結(jié)算中心結(jié)算專用章。 第五條 建立內(nèi)部監(jiān)督檢查制度。監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括：對(duì)各會(huì)計(jì)崗位在內(nèi)部會(huì)計(jì)控制上存在的缺陷和問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)；對(duì)執(zhí)行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度方面成績(jī)突出的部門(mén)和人員提出表彰建議，對(duì)違反內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的部門(mén)和人員提出處理意見(jiàn)。 第六條 積極主動(dòng)接受有關(guān)部門(mén)和單位監(jiān)督。結(jié)算中心在貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)會(huì)法律法規(guī)過(guò)程中，要積極配合主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)和監(jiān)察等有關(guān)部門(mén)對(duì)支付中心貫徹執(zhí)行財(cái)會(huì)法律法規(guī)情況的監(jiān)督檢查。在中心會(huì)計(jì)核算軟件網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)中增加審計(jì)平臺(tái)端口，為實(shí)行網(wǎng)上審計(jì)創(chuàng)造條件。建立部門(mén)單位聯(lián)系制度，結(jié)算中心及各業(yè)務(wù)科要經(jīng)常深入集中管理部門(mén)和單位，加強(qiáng)情況溝通，及時(shí)處理和解決財(cái)政資金支付工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，爭(zhēng)取部門(mén)和單位對(duì)工作的支持；通過(guò)走訪、座談會(huì)和征求意見(jiàn)書(shū)等形式，廣泛征求部門(mén)單位意見(jiàn)和建議，接受社會(huì)監(jiān)督，不斷改進(jìn)中心工作。 第七條 加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，確保會(huì)計(jì)資料完整。會(huì)計(jì)檔案資料內(nèi)容包括經(jīng)單位審核的會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證等。結(jié)算中心設(shè)立會(huì)計(jì)檔案管理員，負(fù)責(zé)辦理中心形成的各類檔案的立卷、歸檔、保管、查閱等具體工作。嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，制定中心有關(guān)會(huì)計(jì)檔案管理的各項(xiàng)規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)檔案，防止毀損、散失和泄密，建立會(huì)計(jì)檔案借閱制度，會(huì)計(jì)檔案員有責(zé)任對(duì)所保管的單位會(huì)計(jì)資料的保密性和安全性負(fù)責(zé)，有關(guān)單位或部門(mén)借閱支付中心保管的單位會(huì)計(jì)檔案資料必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意。單位會(huì)計(jì)檔案資料在結(jié)算中心保管期為兩年，期滿后移交檔案單位保存。 第八條 建立獎(jiǎng)懲激勵(lì)制度。根據(jù)平時(shí)各部門(mén)執(zhí)行統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度情況、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督檢查情況、財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)外部審計(jì)監(jiān)督監(jiān)察情況，以及納入集中管理單位的反饋意見(jiàn)，綜合進(jìn)行量化考評(píng)，對(duì)執(zhí)行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度成績(jī)突出的部門(mén)和個(gè)人，作為年度評(píng)選先進(jìn)和提拔使用的重要條件。對(duì)執(zhí)行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度不力，或存在嚴(yán)重問(wèn)題的部門(mén)和個(gè)人，要進(jìn)行嚴(yán)肅批評(píng)并限期改正，嚴(yán)重的給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。 芅裊袈肂蚄襖肀莇薀襖膃膀 下面是贈(zèng)送的年度工作總結(jié)，不需要的朋友可以下載后編輯刪除?。?！歡迎再度光顧 XXXX年度工作總結(jié) 尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同事們： XXXX就快結(jié)束，回首XXXX年的工作，有工作成功的喜悅，有與同事協(xié)同攻關(guān)的艱辛，也有遇到困難和挫折時(shí)惆悵。不知不覺(jué)中緊張而有序的一年就要過(guò)去了，一年以來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的悉心關(guān)懷與指導(dǎo)下，在同事們的支持和幫助下，通過(guò)自身的努力，各方面都取得了一定進(jìn)步，較好的完成了本職工作。為以后更好的工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，現(xiàn)將工作情況作簡(jiǎn)要總結(jié)。 一　要不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)。具有良好綜合素質(zhì)是做好本職工作的前提和條件。一年以來(lái)始終把學(xué)習(xí)放在重要位置，努力在提高自身綜合素質(zhì)上下功夫。不斷學(xué)習(xí)專業(yè)技能，向周圍工作經(jīng)驗(yàn)豐富的同事學(xué)習(xí)，用知識(shí)充實(shí)自己，擴(kuò)大知識(shí)面，努力提高自身綜合素質(zhì)。 　 二 做到盡心盡力，嚴(yán)格履行自己的崗位職責(zé)。樹(shù)立公司現(xiàn)象，使客戶對(duì)公司產(chǎn)品的滿意度最大化，做好技術(shù)服務(wù)工作，同時(shí)也是對(duì)公司產(chǎn)品宣傳。以及對(duì)公司產(chǎn)品性能的收集，以便作出及時(shí)改進(jìn)，使產(chǎn)品更好的滿足現(xiàn)場(chǎng)的使用要求。 三　要學(xué)會(huì)善于溝通交流，加強(qiáng)協(xié)助協(xié)調(diào)?，F(xiàn)場(chǎng)技術(shù)服務(wù)人員不僅要有較強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)，還應(yīng)該具有良好的溝通交流能力，一種產(chǎn)品很多時(shí)候是由于操作不當(dāng)才出現(xiàn)問(wèn)題，而往往不是客戶反映的質(zhì)量不行，所以這個(gè)時(shí)候就需要我們找出癥結(jié)所在，和客戶進(jìn)行交流，規(guī)范操作，從而避免客戶對(duì)產(chǎn)品的不信任乃至公司形象的損害。在過(guò)去的工作中得到了一些體會(huì)，在工作中心態(tài)很重要，工作要有激情，保持陽(yáng)光的微笑，可以拉近人與人之間的距離，便于和客戶溝通。在日常的工作中做到較好跟客戶溝通，做到令客戶滿意，每次優(yōu)秀的技術(shù)服務(wù)，代表了客戶對(duì)本公司產(chǎn)品多了一份了解和信任?！? 四 要繼續(xù)學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，做到實(shí)際掌握，熟練操作。一年來(lái)，通過(guò)不斷學(xué)習(xí)和摸索，學(xué)習(xí)了氣體的產(chǎn)生、收集及方法，逐漸熟悉和掌握了本公司推出的燃?xì)鈾C(jī)的工作原理、操作方法。在部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，熟悉并掌握了公司推出的科邁控制系統(tǒng)的原理、調(diào)試方法，并且到武漢陳家沖垃圾電廠對(duì)燃?xì)鈾C(jī)控制系統(tǒng)改造，學(xué)習(xí)調(diào)試，積累了一些經(jīng)驗(yàn)　.　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 總之，一年來(lái)，干了一些工作，也取得了一些成績(jī)，但成績(jī)只能代表過(guò)去，工作中也存在著一些不足，不能達(dá)到更高要求。在今后的工作中，我一定發(fā)揚(yáng)本人優(yōu)點(diǎn)，改正不足，揚(yáng)長(zhǎng)避短，爭(zhēng)取更大的成績(jī)。展望XXXX年的工作，我會(huì)更加的努力下去，在自己的工作崗位上不斷的進(jìn)步，取得更大的成績(jī)。每一年我都有進(jìn)步，相信不斷的成長(zhǎng)就會(huì)得到更大的回報(bào)，我會(huì)為公司的發(fā)展作出我最大貢獻(xiàn)，相信自己在下一年做的更好！ 祝大家來(lái)年工作學(xué)習(xí)都進(jìn)步！