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1、2011年4月,銀行外匯業(yè)務違規(guī)案例分析,2,內容提要,一、外匯檢查工作介紹 二、2010年檢查情況 三、外匯違規(guī)案例剖析 四、銀行違規(guī)原因分析 五、幾點意見,3,外匯檢查主要職能 新條例的監(jiān)督管理職能,一、外匯檢查工作介紹,4,檢查范圍：全部外匯收支的主體 各類有外匯收支的企業(yè)； 銀行、證券公司、保險公司等各類有外匯 業(yè)務的金融機構。,一、外匯檢查工作介紹,5,檢查重點：不同時期各有側重 1994年至2002年期間，外匯資金大量流出，檢查重點側重 對違規(guī)售付匯、逃套匯等行為的查處； 2003年至今：在均衡監(jiān)管的原則下，檢查重點放在查堵違 規(guī)資金流入，重點查處收匯、結匯方面的違規(guī)
2、行為。,一、外匯檢查工作介紹,6,外匯檢查方式 1994年至2003年，以現(xiàn)場檢查為主，手工翻閱憑證 2004年至2006年，現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結合 現(xiàn)階段，非現(xiàn)場檢查系統(tǒng),一、外匯檢查工作介紹,7,2010年初，打擊“熱錢”專項行動 2010年10月，打擊違法違規(guī)外匯資金流入的專項檢查 其他檢查,二、2010年銀行檢查情況,8,二、2010年銀行檢查情況,檢查發(fā)現(xiàn)突出問題： 資產(chǎn)本幣化、負債外幣化 短期外債超指標嚴重 套利產(chǎn)品猛增 真實性審核履職不嚴,9,三、違規(guī)案例剖析,銀行短期外債業(yè)務存在的問題 銀行結售匯頭寸管理方面存在的問題 外商投資企業(yè)資本金結匯業(yè)務存在的問題
3、國內外匯貸款業(yè)務存在的問題 個人外匯業(yè)務存在的問題 其他問題,10,銀行短期外債業(yè)務存在的問題,相關政策簡介 2004年境內外資銀行外債管理辦法 2005年中資機構短期外債余額全口徑和分類管理 2006年統(tǒng)一中外資銀行短期外債管理口徑和管理方式,11,銀行短期外債業(yè)務存在的問題,相關政策簡介 2007年和2008年調整短期外債管理口徑，調減指標 2010年進一步壓縮指標，優(yōu)化指標分配結構 2010年11月關于加強外匯業(yè)務管理有關問題的通知（匯發(fā)201059號）,12,銀行短期外債業(yè)務存在的問題,短期外債超核定指標 短期外債數(shù)據(jù)上報不準確 外債統(tǒng)計口徑不符合政策規(guī)定 轉賣境內代付業(yè)務,13,銀行
4、短期外債業(yè)務存在的問題,案例1：某外資銀行在2009年7月至2010年6月期間，存在嚴重的逃避短期外債指標管理和頻繁超指標的問題。,14,銀行短期外債業(yè)務存在的問題,案例2：某行一直沒有向其總行申請分行層面的短期外債余額指標，總行直到2010年7月27日才印發(fā)關于下達2010年度短期外債余額指標的通知，核定該行2010年4月份起執(zhí)行的短期外債指標。而根據(jù)這一指標，檢查發(fā)現(xiàn)該行存在短期外債余額明顯超指標的問題，其中2010年6月末余額9126萬美元，超過該行指標776萬美元，在總行7月份核定其短債指標后，7月末短期外債余額環(huán)比不減反增，超指標規(guī)模進一步擴大到1179萬美元。,15,銀行短期外債業(yè)
5、務存在的問題,案例3：短期外債管理方面技術手段相對落后，不能滿足總行統(tǒng)一管理短期外債指標的需要。,16,銀行短期外債業(yè)務存在的問題,,案例4：某外資銀行于2006年10月至2007年7月期間為多家中資開證銀行辦理信用證進口代付業(yè)務，該行在未通知境內機構即中資開證銀行（債務人）的前提下，與其境外分行簽訂信用證進口代付項下風險參與協(xié)議。將上述信用證進口代付業(yè)務項下對中資開證銀行的債權全部轉讓給境外分行。,17,銀行短期外債業(yè)務存在的問題,案例5：數(shù)據(jù)報送問題： 短期外債項下“50萬美元以上非居民個人存款”報送數(shù)據(jù)有誤。 存放境外同業(yè)及海外聯(lián)行賬戶透支未納入短期外債統(tǒng)計。,18,銀行結售匯頭寸管理方
6、面存在的問題,政策簡介 2002年12月外匯指定銀行辦理結匯、售匯業(yè)務管理暫行辦法明確外匯指定銀行實行“結售匯周轉頭寸”管理 2005年9月22日，外匯局發(fā)布了關于調整銀行結售匯頭寸管理辦法的通知提出“結售匯綜合頭寸”的概念。 2010年10月外匯局發(fā)布了關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知（匯發(fā)201056號）梳理頭寸管理政策。 2010年11月9日關于加強外匯業(yè)務管理有關問題的通知（匯發(fā)201059號）收緊頭寸管理。,19,銀行結售匯頭寸管理方面存在的問題,案例6：2008年1月1日至2009年12月31日，某行結售匯綜合頭寸日報表中“當日對客戶即期結售匯”項下數(shù)據(jù)來源于該行各分行直通
7、平盤等系統(tǒng)數(shù)據(jù)，而直通平盤系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑為該行各分行每日發(fā)生的所有對客即期結售匯業(yè)務軋差凈額，未能全口徑反映銀行全系統(tǒng)代客即期結售匯業(yè)務發(fā)生額。,20,銀行結售匯頭寸管理方面存在的問題,案例7：未按規(guī)定區(qū)分代客和自身結售匯科目。根據(jù)現(xiàn)行管理規(guī)定，外匯指定銀行應當建立獨立的結匯、售匯會計科目，在結匯、售匯會計科目下，應當區(qū)分代客結售匯業(yè)務、自身結售匯業(yè)務、系統(tǒng)內結售匯頭寸平補及市場結售匯頭寸平補交易，并分別核算。這一規(guī)定是銀行辦理結售匯業(yè)務的一個基礎性的要求。近些年的檢查中，還有多家銀行存在此類問題。,21,銀行結售匯頭寸管理方面存在的問題,案例8：結售匯綜合頭寸管理制度存在缺陷。一家銀行向外
8、匯局申請做市商資格時，提交的申請資料中有關結售匯頭寸總額的統(tǒng)計規(guī)則，符合外匯管理相關規(guī)定，但實際執(zhí)行中，該行并未按上述統(tǒng)計規(guī)則辦理，而是私自將涵蓋人民幣業(yè)務收入、成本支出業(yè)務的科目余額作為確定“當日結售匯綜合頭寸”數(shù)據(jù)來源之一，虛增了賬面美元頭寸，掩蓋了該行結售匯綜合頭寸處于負頭寸的事實。,22,銀行結售匯頭寸管理方面存在的問題,案例9：一家外資銀行結售匯綜合頭寸一直以集團風險管理報表為準，相關數(shù)據(jù)與會計報表的邏輯生成均由海外母行統(tǒng)一編制，本地員工對其了解掌握也僅為操作層面。銀行雖然表面掛了兩個科目標志，但銀行會計體系沒有與結售匯業(yè)務直接匹配的核算科目，銀行每天均根據(jù)集團風險報告調整結售匯綜合
9、頭寸，最高達5500萬美元。,23,政策簡介 2001年8月8日，外匯局發(fā)布了關于對外商投資項下外匯資本金結匯管理方式進行改革試點的通知（匯發(fā)【2001】141號） 2002年6月17日，外匯局發(fā)布國家外匯管理局關于改革外商投資項下資本金結匯管理方式的通知 2003年3月，外匯局發(fā)布關于完善外商直接投資外匯管理工作有關問題的通知,外商投資企業(yè)資本金結匯業(yè)務存在的問題,2004年5月17日，外匯局發(fā)布了關于改進外商投資企業(yè)資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知 2008年8月29日，外匯局發(fā)布了關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知 2008年5月12日，外匯局下發(fā)了
10、關于對外商投資企業(yè)將資本金結匯歸還人民幣貸款行為定性處理的通知 2009年4月3日，外匯局下發(fā)了關于外商投資企業(yè)資本金結匯有關法律適用問題的批復,24,外商投資企業(yè)資本金結匯業(yè)務存在的問題,外商投資企業(yè)資本金結匯業(yè)務存在的問題,違反資本金結匯規(guī)定的類型： 1、無書面支付指令辦理企業(yè)資本金結匯 2、結匯資料審核不嚴、留存不全、無相應資本金用途單證結匯并劃轉 3、未按規(guī)定將結匯資金直接支付給指定的收款人 4、資本金結匯直接匯入或經(jīng)轉手后再劃回自身人民幣賬戶 5、資本金結匯實際用途與申請用途不一致 6、結匯資金用途與經(jīng)營范圍明顯不符,25,外商投資企業(yè)資本金結匯業(yè)務存在的問題,違反資本金結匯規(guī)定的類
11、型： 7、實際支付金額小于資本金結匯所得人民幣金額 8、結匯資金的用途明細清單重復使用 9、資本金未入資本金賬戶直接結匯 10、資本金混入其他項下結匯 11、超過資本金賬戶限額入賬 12、借助網(wǎng)上銀行劃回結匯人民幣資金 13、為沒有通過年檢的外商企業(yè)辦理資本金結匯。,26,案例10：2009年11月26日，某公司從A銀行資本金賬戶劃550萬美元入B銀行敘做定期存款。2010年1月26日，該公司以“經(jīng)營周轉”為名在B銀行將上述550萬美元定期存款質押獲得人民幣貸款2980萬元，貸款期限1個月。同日，該2980萬元人民幣存入公司在B銀行的存款賬戶。2月25日，該公司從B銀行賬戶將2980萬元劃入C
12、銀行的同名賬戶。第二天貸款到期，該公司以資金周轉困難不能按時償還人民幣貸款本息為由，將用做質押的550萬美元辦理了結匯，用于歸還B銀行的人民幣貸款本息。2月27日，該公司又將2980萬元人民幣資金從C銀行轉回B銀行同名賬戶存放。,27,外商投資企業(yè)資本金結匯業(yè)務存在的問題,案例11：某行于2007年11月22日為一企業(yè)結匯1筆金額為3149.94萬港元的資本金，結匯人民幣3000萬元，結匯用途為前期購地保證金。該筆結匯提供的結匯用途材料是該公司與某市高新技術工業(yè)園、市高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會簽定的一份借款協(xié)議書，協(xié)議書內容是該市高新技術工業(yè)園、市高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會因資金緊缺向該公
13、司暫借人民幣3000萬元，借款期3個月。因此，結匯資金的真實用途是借款，而非該公司所說的“前期購地保證金”。,28,外商投資企業(yè)資本金結匯業(yè)務存在的問題,案例12：2010年3月，某旅游發(fā)展有限公司與其關聯(lián)公司簽訂了兩份價值2.03億元人民幣的項目工程施工的虛假合同，并于次月中旬憑該合同將2980萬美元資本金在某分行結匯。結匯資金隨即以支付工程款、材料款為名，悉數(shù)劃入關聯(lián)公司。經(jīng)查實，該公司通過與關聯(lián)公司簽訂虛假合同辦理外匯資本金結匯，事后也無法提交收款人開具的發(fā)票。,29,外商投資企業(yè)資本金結匯業(yè)務存在的問題,案例13：某行以備用金名義為一房地產(chǎn)企業(yè)于2010年5月21日辦理資本金結匯40.
14、5萬美元，結匯人民幣2759629.5元；7月12日辦理資本金結匯59.3萬美元，結匯人民幣4009747.4元；8月19日辦理資本金結匯37.99萬美元，結匯人民幣2575759.99元，結匯人民幣均直接進入公司在該營業(yè)部的人民幣帳戶，并未在當天辦理對外支付劃轉。該營業(yè)部在辦理第二筆和第三筆資本金結匯時，要求公司提供前一筆資本金結匯用途證明材料，該公司提供的發(fā)票等憑證的日期均早于當筆資本金結匯時間。,30,外商投資企業(yè)資本金結匯業(yè)務存在的問題,案例14：資本金結匯資料與用途不符。2009年1月14 日，某行為一房地產(chǎn)有限公司辦理的1筆金額2632萬美元的資本金結匯（結匯成人民幣1.79億元）
15、所提供的發(fā)票有異，申請結匯所提供的發(fā)票總額較結匯人民幣金額少480.46萬元。部分發(fā)票出票人并非支付命令指定的收款人，部分發(fā)票開出日期遠至2007年或結匯后的2010年。銀行在發(fā)現(xiàn)申請結匯企業(yè)所提供的發(fā)票大大少于結匯人民幣金額時，未向外匯局報告企業(yè)異常資本金結匯情況。,31,外商投資企業(yè)資本金結匯業(yè)務存在的問題,案例15：外債結匯。某行分別于2007年11月21日、2008年3月27日為一公司辦理外債結匯668萬美元和690萬美元，結匯人民幣共計9783.49萬元。2007年11月26日、2008年4月3日，該行為其開立全國匯票及華東三省一市匯票39張，累計金額9162萬元。2007年12月1
16、8日、2008年5月4日，該行為其辦理上述39張銀行匯票 “未用退回”作廢手續(xù)，保證金全額退回公司人民幣賬戶。而且該支行開立的匯票付款明細并未完全與外匯局核準用途一致,也未在規(guī)定期限內支付外債結匯資金。,32,外商投資企業(yè)資本金結匯業(yè)務存在的問題,國內外匯貸款業(yè)務存在的問題,政策簡介 2002年12月6日外匯局發(fā)布的關于實施國內外匯貸款外匯管理方式改革的通知（匯發(fā)2002125號）第六條的規(guī)定，中資外匯指定銀行除出口押匯和打包放款以外的國內外匯貸款不得結匯。 關于實施有關問題的通知（匯發(fā)200459號）第二條第四款的規(guī)定“從(2004年)6月26日開始，中、外資金融機構發(fā)放的國內外匯貸款，除出
17、口押匯外不得結匯）”。 國內外匯貸款實行專戶管理,33,案例16： 2009年4月，某行為客戶辦理短期外匯流動資金貸款兩筆，金額分別為200萬美元、100萬美元，部分貸款入外匯貸款專戶后直接辦理了結匯，結匯金額為230萬美元。,34,國內外匯貸款業(yè)務存在的問題,案例17：2009年1月12010年3月31日，某行為一境外基金貸款項下國際招投標項目中標單位某投資公司發(fā)放國際招投標項下托收外匯貸款23筆、3915.87萬美元，直接進入經(jīng)常項目結算賬戶，其中17筆、3196萬美元結匯使用。,35,國內外匯貸款業(yè)務存在的問題,個人外匯業(yè)務存在的問題,政策簡介 2007年2月1日，個人外匯管理辦法和實施
18、細則 2009年11月，關于進一步完善個人結售匯業(yè)務管理的通知，對個人分拆結售匯行為實行了針對性管理 2010年初，批準中國銀行、招商銀行、中國工商銀行試點開辦電子銀行個人結售匯業(yè)務試點 2011年4月1日起施行電子銀行個人結售匯業(yè)務管理暫行辦法,36,案例18：2008年2月1日，某外資銀行為香港居民辦理個人結匯業(yè)務1筆，金額為1100萬港元，結匯用途：購樓款，而該香港居民所持房地產(chǎn)權證注明該物業(yè)為非居住用房。,37,個人外匯業(yè)務存在的問題,案例19：2009年11月至2010年4月期間，某行辦理的43筆、合計215萬美元個人購匯業(yè)務，每筆購匯金額均為5萬美元，并匯往香港同一個人；同一日辦理
19、的多筆購匯業(yè)務參號相連；從系統(tǒng)中錄入的身份證號碼判斷，年齡段較為集中；購匯申請書和境外匯款申請書上，手寫筆跡相似，且留存的電話號碼均為同一個；購匯所需人民幣資金均來源于其中的兩名個人，通過對這兩名個人的人民幣資金來源進行繼續(xù)追蹤，最終查實資金來源于同一公司。而上述43名個人均為該公司員工。,38,個人外匯業(yè)務存在的問題,案例20：2009年1月20日5月22日，某行分別為28人各辦理了1筆跨境收匯業(yè)務，合計金額為1391780.00美元，有20人的境外付款人均為A，有8人的境外付款人均為B。該28筆收匯后，于當日或隔日在該行辦理了結匯，并分別將結匯人民幣資金轉入上述27人開立在該行的人民幣個人
20、結算賬戶，1人直接將結匯人民幣資金轉出。在2009年1月20日5月26日期間，上述28個收匯人又將資金轉出至3人的個人結算賬戶，合計轉出人民幣8274600.19元。,39,個人外匯業(yè)務存在的問題,案例21：2008年10月9日至2009年6月16日期間，楊某從香港以境外個人身份分別給7名境內個人匯入外匯，合共港幣1268萬元，再由境內收款人利用直系親屬關系名義將匯入的大額外匯資金進行拆分，劃轉到各個收款人的直系親屬名下賬戶，在直系親屬名下賬戶辦理結匯，合計人民幣1114.66萬元，結匯后人民幣資金全部集中劃給楊某，楊某將大部分結匯人民幣資金用于存放定期存款和購買個人理財產(chǎn)品。,40,個人外匯
21、業(yè)務存在的問題,案例22：2009年8月，G銀行為T等10人分別辦理了1筆、金額各為50000美元的收結匯業(yè)務，共計50萬美元，折合人民幣共340.96萬元。境外付款人均為境外同一公司。T等7人結匯后，將人民幣資金劃轉或提鈔存入L在G銀行開立的人民幣個人結算賬戶。L分4次將自己人民幣賬戶中資金轉入C在J銀行開立的賬戶，累計劃轉金額共238.70萬元。Y等3人結匯后，將人民幣資金劃轉或提鈔存入C在G銀行開立的人民幣個人結算賬戶，累計劃轉金額共102.26萬元。上述資金結匯后人民幣資金均劃轉至C個人帳戶。,41,個人外匯業(yè)務存在的問題,案例23： 某行2009年以來個人結售匯系統(tǒng)個人結匯資本屬性錄
22、入存在隨意性,將助學貸款、個人非居民生活費或旅游費定為職工報酬及贍養(yǎng)費。將旅游定為職工報酬及贍養(yǎng)費，生活費或贈與錯定為其他投資、其他經(jīng)常轉移、其他服務。,42,個人外匯業(yè)務存在的問題,案例24：某行于2009年12月24日為某境內個人辦理結匯333美元業(yè)務后，未按規(guī)定在當日將該筆結匯信息錄入個人結售匯系統(tǒng)并打印結匯通知書。12月29日該行向外匯局提出補錄申請，經(jīng)外匯局同意后，該行于2009年12月31日補錄該筆數(shù)據(jù)，并打印結匯通知書，但補錄信息中結匯人姓名再次錄入錯誤。,43,個人外匯業(yè)務存在的問題,案例25：2010年5月，某行未經(jīng)外匯局核準，為企業(yè)辦理員工出售境外上市公司期權收益結匯6筆，
23、金額合計92.67萬港幣。,44,個人外匯業(yè)務存在的問題,案例26：2004 年12月17日，曾某以香港居民身份證在一家國有銀行開立了非居民港幣存款現(xiàn)匯賬戶。2005年12月-2006年3月，曾某收到從香港匯入的三筆外匯，金額共計4000萬港幣，辦國際收支申報為“各類資本撤回”，交易附言為“非居民收入”。,45,個人外匯業(yè)務存在的問題,其他問題,貿易收匯 案例27：2009年3月23日至2010年2月8日，某行為一貿易公司等6家企業(yè)辦理11筆，金額96.03萬美元貿易項下收匯業(yè)務時，未進入企業(yè)出口收匯待核查賬戶，直接入這些企業(yè)的經(jīng)常項目結算賬戶。 2010年1月28日，該行為一公司辦理從待
24、核查賬戶劃轉業(yè)務1筆，金額78.82萬美元，未在聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中扣減該企業(yè)的可收匯額度，而扣減其他公司可收匯額度。 2009年11月11日，該行為一進出口公司辦理從待核查賬戶劃轉業(yè)務1筆、金額16.6萬美元，少扣減聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中企業(yè)的可收匯額度6.39萬美元。,46,2009年9月1日，某行從某公司出口收匯待核查賬戶結匯104168港元，而出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中企業(yè)可收匯額為74357.72港元，超過核查系統(tǒng)內企業(yè)出口可收匯額為其辦理結匯或者劃出資金手續(xù)。 2009年6月9日、8月10日，某行為一公司辦理待核查賬戶劃出15000美元和34078.40美元，事后于6月11日、9月14日在聯(lián)網(wǎng)核查
25、系統(tǒng)進行核注。2009年6月1日、10月10日，該行為另一公司辦理待核查賬戶結匯108311.90美元和6050美元，事后于6月2日、10月13日在聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進行核注。,47,其他問題,違規(guī)付匯 案例28：2008年6月24日、25日某行為一公司開立遠期信用證3筆，合計213408美元。2008年7月4日該公司被列入“由外匯局審核真實性的進口單位名單”內，2009年2月27日信用證到期，銀行未憑外匯局核發(fā)的進口付匯備案表為其辦理進口付匯3筆金額合計212807美元。,48,其他問題,案例29：某行于2009年1月至2009年12月期間，為某汽車公司辦理單筆金額3萬美元以上的服務貿易付匯時，銀
26、行留存的服務貿易、收益、經(jīng)常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明復印件上未按規(guī)定核注付匯金額，共計23筆，金額1566.7萬美元。在辦理經(jīng)常轉移（職工報酬）付匯時，銀行未審核留存服務貿易、收益、經(jīng)常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明，共計8筆，金額200.2萬美元。,49,其他問題,案例30：某行為企業(yè)辦理投資退稅款匯出美元71831元和107660元，所附材料中缺少審核的稅務憑證。 為某企業(yè)辦理利潤匯出2428111美元，在企業(yè)提供董事會決議中含有該企業(yè)上次利潤再投資退稅款的匯出，銀行審核材料中缺少該筆退稅款匯出的相關材料。 為企業(yè)支付技術服務費技術咨詢費等未按規(guī)定審核外經(jīng)貿主管部
27、門頒發(fā)的技術引進和設備進口合同注冊生效證書或技術引進許可證或技術進口合同登記證和技術引進合同數(shù)據(jù)表，共計9筆279.184萬美元。,50,其他問題,違規(guī)購匯 案例31：某外資銀行于2010年1月8日和1月11日分三次將15張客戶人民幣存單（質押外匯貸款）總計335,046,749.92元的本息人民幣資金，在僅有內部審批的情況下售匯共計4903萬美元，用于提前沖抵兩公司在該行的人民幣質押外匯貸款。在辦理上述售匯業(yè)務時，在該銀行未取得外匯貸款人的書面購匯申請，也未向外匯局提出代債務人購匯的申請，便以防范信貸風險為理由違規(guī)辦理售匯業(yè)務。,51,其他問題,違反賬戶管理規(guī)定 案例32：某公司在一銀行開立
28、美元資本金賬戶。2007年10月17日，該公司委托銀行辦理295.37萬歐元的匯出匯款1筆，用途為貿易項下預付貨款。由于沒有歐元資金，申請通過外匯買賣將公司美元資本金賬戶的資金轉換為歐元付出。由于匯率變動，企業(yè)資本金賬戶內的美元余額不足以平倉等值歐元金額。經(jīng)公司同意，銀行從公司人民幣賬戶中借記222,693.35元，辦理購匯業(yè)務，購匯所得資金29,568.26美元進入該公司的美元資本金賬戶后付出。,52,其他問題,案例33：某行在2008年8月8日2009年5月27日期間，陸續(xù)有6名銀行工作人員辦理16筆因私購匯，購匯合計47,466英鎊，折合7.99萬美元，但上述6人所購外匯并未以自己的名義
29、匯出境外也未提取現(xiàn)鈔或存入個人賬戶。上述16筆購匯，有12筆，銀行工作人員通過內部暫收戶將所購外匯劃至其支行行長陳某某的個人賬戶，再從陳某某的個人賬戶劃轉到該行待清算外匯匯款賬戶；另4筆，銀行工作人員在辦理購匯業(yè)務后直接通過暫收戶劃入支行待清算外匯匯款賬戶。劃轉完成后，銀行并未以陳某某等人的名義將外匯匯出境外，而是通過待清算外匯匯款賬戶分5筆以另外3人名義對外支付，收款人為陳某某在英國留學的兒子，用于其在英國的留學費用。,53,其他問題,依法合規(guī)意識不強 內部管理存在薄弱環(huán)節(jié) 落實監(jiān)管要求存在差距,54,銀行違規(guī)原因分析,不斷增強依法合規(guī)意識 切實強化內控管理機制 自覺維護宏觀調控大局,55,幾點意見,謝 謝,56,
銀行外匯業(yè)務違規(guī)案例分析.ppt
