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1、Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,2002 BearingPoint,Inc.,高科技行業(yè),1,目錄,管理流程,會(huì)計(jì),2002 BearingPoint,Inc.,結(jié)束,流程終點(diǎn),-,(來自客戶的付款單據(jù)),開始,流程開端,-,(一個(gè)客戶致電客戶服務(wù)中心),決策點(diǎn),決策點(diǎn) -,(客戶是否滿足獲得30%扣率的要求),流程步驟,流程步驟 -,(會(huì)計(jì)部門檢查客戶相應(yīng)狀況),信息文檔,信息文檔 -,(企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)),A,流程遷移-,(轉(zhuǎn)向流程的另一個(gè)部
2、分),業(yè),務(wù),務(wù),流,流,程,程,是,是,按,按,先,先,后,后,排,排,列,列,或,或,并,并,行,行,的,的,一,一,整,整,套,套,活,活,動(dòng),動(dòng),或,或,任,任,務(wù),務(wù),，,，,它,它,們,們,基,基,于,于,指,指,令,令,完,完,成,成,特,特,定,定,的,的,工,工,作,作,。,。,這,這,些,些,工,工,作,作,將,將,輸,輸,入,入,的,的,指,指,令,令,轉(zhuǎn),轉(zhuǎn),變,變,為,為,一,一,個(gè),個(gè),或,或,多,多,個(gè),個(gè),輸,輸,出,出,的,的,結(jié),結(jié),果,果,，,，,從,從,而,而,達(dá),達(dá),到,到,共,共,同,同,的,的,目,目,的,的,。,。,業(yè),務(wù),務(wù),流,流,程,程,圖
3、,圖,例,例,流,程,程,說,說,明,明,2002BearingPoint,Inc.,流,程,程,系,系,列,列,會(huì),會(huì),計(jì),計(jì)/,報(bào),報(bào),表,表(2.3),流,程,程,輸,輸,出,出,流,程,程,設(shè),設(shè),計(jì),計(jì),出,出,發(fā),發(fā),點(diǎn),點(diǎn),流,程,程,負(fù),負(fù),責(zé),責(zé),人,人,流,程,程,輸,輸,入,入,采,購,購,合,合,同,同,入,庫,庫,單,單,發(fā),票,票,付,款,款,申,申,請(qǐng),請(qǐng),處,理,理,應(yīng),應(yīng),付,付,帳,帳,款,款,付,款,款,管,管,理,理,貨,款,款,支,支,付,付,計(jì),計(jì),劃,劃,財(cái),務(wù),務(wù),部,部,由,財(cái),財(cái),務(wù),務(wù),部,部,整,整,體,體,負(fù),負(fù),責(zé),責(zé),付,付,款,款
4、,的,的,單,單,據(jù),據(jù),匹,匹,配,配,工,工,作,作,處,理,理,應(yīng),應(yīng),收,收,帳,帳,款,款,收,款,款,管,管,理,理,付,款,款,申,申,請(qǐng),請(qǐng),書,書,支,付,付,憑,憑,證,證,財(cái),務(wù),務(wù),部,部,合,同,同,出,庫,庫,單,單,銀,行,行,進(jìn),進(jìn),帳,帳,單,單,收,款,款,憑,憑,證,證,銀,行,行,對(duì),對(duì),帳,帳,單,單,財(cái),務(wù),務(wù),部,部,總,帳,帳,管,管,理,理,月,末,末/,年,年,末,末,總,帳,帳,處,處,理,理,財(cái),務(wù),務(wù),部,部,總,帳,帳,管,管,理,理,原,原,則,則,出,庫,庫,單,單,銷,售,售,合,合,同,同,應(yīng)收帳款,客戶付款,財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部
5、,負(fù),負(fù)責(zé)應(yīng)付,帳,帳款的跟,蹤,蹤,銷售部負(fù),責(zé),責(zé)催款,由財(cái)務(wù)部,整,整體負(fù)責(zé),付,付款的單,據(jù),據(jù)匹配工,作,作,由財(cái)務(wù)部,負(fù),負(fù)責(zé)應(yīng)付,帳,帳款的跟,蹤,蹤,銷售部負(fù),責(zé),責(zé)催款,固定資產(chǎn)新增/折舊/報(bào)廢需求,固定資產(chǎn)新增/折舊/報(bào)廢財(cái)務(wù)處理,財(cái)務(wù)部,固定資產(chǎn)管理的基本原則,固定資產(chǎn)管理,2002 BearingPoint,Inc.,流程系列,會(huì)計(jì)/,報(bào),報(bào)表(2.3),流程輸出,流程設(shè)計(jì),出,出發(fā)點(diǎn),流程負(fù)責(zé),人,人,流程輸入,領(lǐng)取備用,金,金,備用金,付,付出,備用金申,請(qǐng),請(qǐng)單,審批的申,請(qǐng),請(qǐng)單,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì)操作,規(guī),規(guī)范,會(huì)計(jì)報(bào)表,報(bào)稅表格,財(cái)務(wù)部,更合理的,繳,繳稅和利,用
6、,用稅收優(yōu),惠,惠政策,采購合同,入庫單,發(fā)票,付款申請(qǐng),員工報(bào)銷,貨款支付,計(jì),計(jì)劃,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì)操作,規(guī),規(guī)范,備用金申,領(lǐng),領(lǐng)單,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì)操作,規(guī),規(guī)范,財(cái)務(wù)記帳,編制財(cái)務(wù)報(bào)表,物資收付存表,物資按貨齡庫存表,工程施工進(jìn)度表,會(huì)計(jì)報(bào)表,財(cái)務(wù)分析報(bào)表,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)記帳規(guī)范,報(bào)稅,關(guān)帳,各分類帳記錄,財(cái)務(wù)記錄,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì)規(guī)范,2002 BearingPoint,Inc.,流程名稱,：,：處理應(yīng),付,付帳款流,程,程流程,編,編號(hào)：2.3.1,流,流程擁,有,有者：財(cái),務(wù),務(wù)部,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),采購執(zhí)行,部,部門,財(cái)務(wù)部副,總,總,開始,2,1,4,3,及時(shí)通知,相,相應(yīng)部門,入帳,是否通過,
7、5,是,否,8,6,7,否,是,發(fā)票,入庫單,付款申請(qǐng)/預(yù)付款申請(qǐng),采購訂單/合同,單據(jù)匹配,是否匹配,審核采購,資金計(jì)劃,是否計(jì)劃,內(nèi),內(nèi),審核,否,是,A,儲(chǔ)運(yùn)部,供應(yīng)商,采購部門,設(shè)備驗(yàn)收,單,單,2,入庫單,確認(rèn)入庫,單,單,2,2,2002 BearingPoint,Inc.,流程名,稱,稱：處,理,理應(yīng)付,帳,帳款流,程,程(續(xù),上,上頁),流,流程,編,編號(hào)：2.3.1,流,流程,擁,擁有者,：,：財(cái)務(wù),部,部,商務(wù)部,財(cái)務(wù)會(huì),計(jì),計(jì),相關(guān)領(lǐng),導(dǎo),導(dǎo)(根,據(jù),據(jù)權(quán)限),A,與供應(yīng),商,商對(duì)帳,付款,帳務(wù)處,理,理,貨款支,付,付計(jì)劃,定期編,制,制供應(yīng),商余額,結(jié),結(jié)算表,供應(yīng)商
8、,余,余額結(jié),算,算表,根據(jù)采,購,購合同,條,條款編,制,制貨款,支,支付計(jì),劃,劃,14,11,10,15,結(jié)束,審批,審批付,款,款時(shí)間,資金中,心,心,9,12,13,否,是,否,是,2002BearingPoint,Inc.,流程名,稱,稱：處,理,理應(yīng)付,帳,帳款流,程,程說明,流,流程,編,編號(hào)：2.3.1,流,流程,擁,擁有者,：,：財(cái)務(wù),部,部,流程步驟,工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述,重要輸入,重要輸出,相關(guān)表單,1.,采購部將采購合同與付款申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)部,或者向儲(chǔ)運(yùn)部提交入庫單,采購合同,付款申請(qǐng),2.,儲(chǔ)運(yùn)部將入庫單提交財(cái)務(wù)部(對(duì)于設(shè)備則需要機(jī)動(dòng)部的設(shè)備驗(yàn)收單),入庫單,設(shè)備驗(yàn)收單
9、,3.,供應(yīng)商將發(fā)票提交財(cái)務(wù)部,發(fā)票,4.,財(cái)務(wù)部進(jìn)行單據(jù)匹配,采購合同,付款申請(qǐng),入庫單,發(fā)票,匹配結(jié)果,5.,審核是否在采購資金計(jì)劃內(nèi),采購資金計(jì)劃,判斷結(jié)果,6.,登記入應(yīng)付帳款,應(yīng)付帳款,7.,由財(cái)務(wù)副總進(jìn)行審核,不再資金計(jì)劃內(nèi)的,是否登入應(yīng)付帳款,8.,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將不符合條件登入應(yīng)付帳款的項(xiàng)目及時(shí)通知各相關(guān)部門,9.,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表,供應(yīng)商余額結(jié)算表,10.,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期,與供應(yīng)商對(duì)帳,供應(yīng)商余額結(jié)算表,對(duì)帳結(jié)果,2002BearingPoint,Inc.,流程名,稱,稱：處,理,理應(yīng)付,帳,帳款流,程,程說明(續(xù)上,頁,頁),流,流程編,號(hào),號(hào)：2.3.1,流,流程
10、擁,有,有者：,財(cái),財(cái)務(wù)部,流程步驟,工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述,重要輸入,重要輸出,相關(guān)表單,11.,財(cái)務(wù)部根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計(jì)劃,貨款支付計(jì)劃,12.,部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限審批貨款支付計(jì)劃,貨款支付計(jì)劃,審批意見,13.,資金中心審批貨款支付計(jì)劃的時(shí)間安排,貨款支付計(jì)劃,審批意見,14.,財(cái)務(wù)部根據(jù)計(jì)劃安排付款,15.,帳務(wù)處理,會(huì)計(jì)帳,2002BearingPoint,Inc.,流程名,稱,稱：付,款,款管理,流,流程,流,流程編,號(hào),號(hào)：2.3.2,流,流程擁,有,有者：,財(cái),財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部,匯票付,款,款等,支票付,款,款,承兌付,款,款、以,貨,貨抵賬,付,付款,經(jīng)批準(zhǔn),的,的付款,
11、申,申請(qǐng)審,批,批單,應(yīng)收應(yīng),付,付會(huì)計(jì)/費(fèi)用,會(huì),會(huì)計(jì)制,證,證交出,納,納進(jìn)行,付,付款操,作,作,應(yīng)收應(yīng),付,付會(huì)計(jì),辦,辦理付,款,款手續(xù),出納登,記,記支票,領(lǐng),領(lǐng)用本,并,并開具,支,支票,出納填,寫,寫相應(yīng),憑,憑證和,票,票據(jù),加蓋印,鑒,鑒,經(jīng)辦人,在,在支票,領(lǐng),領(lǐng)用本,上,上簽字,后,后領(lǐng)用,支,支票,出納付,款,款匯款,會(huì)計(jì)主,管,管核對(duì),支,支付憑,證,證及相,關(guān),關(guān)單據(jù),更新財(cái),務(wù),務(wù)帳,1,2,3,4,5,6,7,8,9,結(jié)束,支付憑,證,證,支票領(lǐng),用,用本,已蓋章,支,支票,2002BearingPoint,Inc.,流程名,稱,稱：付,款,款管理,流,流程說
12、,明,明流,程,程編號(hào),：,：2.3.2,流,流程,擁,擁有者,：,：財(cái)務(wù),部,部,流程步驟,工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述,重要輸入,重要輸出,相關(guān)表單,1.,應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)/費(fèi)用會(huì)計(jì)收到經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單后，編制憑證交出納進(jìn)行付款操作：承兌付款/以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等,經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單,2.,承兌付款/以貨抵賬付款:應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù),承兌付款、以貨抵賬付款,3.,支票付款:出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票,支票付款,4.,匯票付款:出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù),匯票付款等,5.,加蓋公司財(cái)務(wù)章和總經(jīng)理人名章,已蓋章支票,6.,經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票,已蓋章支票,支票領(lǐng)用本
13、,7.,出納付款匯款,8.,會(huì)計(jì)主管核對(duì)支付憑證及相關(guān)單據(jù),支付憑證,9.,更新財(cái)務(wù)帳,2002 BearingPoint,Inc.,流程名稱：,處,處理應(yīng)收帳,款,款流程流,程,程編號(hào)：2.3.3,流,流程擁有,者,者：財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),儲(chǔ)運(yùn)部,客戶,開始,記業(yè)務(wù)應(yīng)收,帳,帳款,銷售款入帳,業(yè)務(wù)應(yīng)收帳,齡,齡分析,銷售員催款,并作為銷,售,售考核的依,據(jù),據(jù),業(yè)務(wù)應(yīng)收帳,齡,齡分析表,備貨發(fā)貨流程,執(zhí)行后的出,庫,庫單,事業(yè)部商務(wù),1,2,3,4,5,6,7,執(zhí)行后的發(fā),貨,貨單,客戶簽收的,隨,隨貨通行單,制作銷售發(fā),票,票,8,記財(cái)務(wù)應(yīng)收,款,款,9,客戶在指定,時(shí),時(shí)間內(nèi)是否,付,付款
14、,財(cái)務(wù)部應(yīng)手,人,人員催帳,客戶在指定,時(shí),時(shí)間內(nèi)是否,付,付款,法務(wù)部人員,開,開始法律訴,訟,訟,財(cái)務(wù)應(yīng)收,法務(wù)部,否,是,否,是,2002 BearingPoint,Inc.,流程名稱：,處,處理應(yīng)收帳,款,款流程說明,流,流程編號(hào),：,：2.3.3流程擁,有,有者：財(cái)務(wù),部,部,流程步驟,工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述,重要輸入,重要輸出,相關(guān)表單,1.,儲(chǔ)運(yùn)部將發(fā)貨后的出庫單,發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單交給財(cái)務(wù)部,執(zhí)行后的出庫單,發(fā)貨單,隨貨通行單,隨貨通行單,2.,事業(yè)部商務(wù)登記預(yù)提出庫,預(yù)提出庫記錄,3.,事業(yè)部商務(wù)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表,業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款,業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表,
15、4.,銷售人員進(jìn)行催款,并作為考核依據(jù),應(yīng)收款帳齡分析報(bào)表,應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表,5.,若客戶同意按時(shí)付款,財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備發(fā)票,銷售發(fā)票,6.,開出發(fā)票未收到款時(shí)財(cái)務(wù)部登記財(cái)務(wù)應(yīng)收帳款,財(cái)務(wù)應(yīng)收帳,7.,財(cái)務(wù)部收到貨款后入銷售收入款帳,財(cái)務(wù)銷售收入帳,8.,客戶逾期不付款轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款部門催款,9.,對(duì)于仍不付款的客戶交法務(wù)部進(jìn)行法律訴訟,2002 BearingPoint,Inc.,流程名稱：,收,收款管理流,程,程流程編,號(hào),號(hào)：2.3.4流,程,程擁有者：,財(cái),財(cái)務(wù)部,發(fā)票,合同,出庫單,合同訂單,銀行進(jìn)帳單,預(yù)收款,現(xiàn)銷,賒銷,銀行進(jìn)帳單,銀行進(jìn)帳單,是否有異常,否,是,出納判斷收,款
16、,款類型,應(yīng)收應(yīng)付會(huì),計(jì),計(jì)出,具收款憑證,登記財(cái)務(wù)帳,每月月底資,金,金中心依據(jù),銀,銀行對(duì)帳單,編,編制銀行調(diào),節(jié),節(jié)表,財(cái)務(wù)主管審,閱,閱銀行調(diào)節(jié),表,表,責(zé)成相關(guān)會(huì),計(jì),計(jì)改正,返回資金稅,務(wù),務(wù)會(huì)計(jì)存檔,1,2,4,5,6,7,8,3,收款憑證,銀行調(diào)節(jié)表,產(chǎn)成品出庫流程,財(cái)務(wù)部,2002 BearingPoint,Inc.,流程名稱：,收,收款管理流,程,程說明流,程,程編號(hào)：2.3.4,流程步驟,工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述,重要輸入,重要輸出,相關(guān)表單,1.,出納判斷收款類型:預(yù)收款,現(xiàn)銷,賒銷,銀行進(jìn)帳單,2.,預(yù)收款:應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)出具收款憑證,收款憑證,3.,現(xiàn)銷:按產(chǎn)成品出庫流程出貨,財(cái)務(wù)部開出發(fā)票,發(fā)票,4.,登記財(cái)務(wù)帳,合同,出庫單,銀行進(jìn)帳單,收款憑證,5.,每月月底資金稅務(wù)會(huì)計(jì)依據(jù)銀行對(duì)帳單編制銀行調(diào)節(jié)表,銀行調(diào)節(jié)表,6.,財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表,7.,財(cái)務(wù)主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常,責(zé)成相關(guān)會(huì)計(jì)改正,8.,將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務(wù)會(huì)計(jì)存檔,2002 BearingPoint,Inc.,流程名稱：,總,總帳管理流,程,程流程編,號(hào),號(hào)：2.3.5流程,擁,擁有
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