《境外投資項目》PPT課件.ppt

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1、境外投資項目管理,1,1,境外投資項目管理的政策體系,2,構(gòu)成境外投資項目管理的政策體系的法律和政策： 1、國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定及2004年本的政府核準的投資項目目錄 2、國家發(fā)改委境外投資項目核準暫行管理辦法（第21號令）;省發(fā)改委2005年發(fā)布了山東省發(fā)改委關(guān)于境外投資項目核準暫行管理辦法的通知 3、關(guān)于對國家鼓勵的境外投資重點項目給予信貸支持政策的通知、關(guān)于建立境外投資重點項目風險保障機制有關(guān)問題的通知、國家發(fā)展改革委關(guān)于完善境外投資項目管理有關(guān)問題的通知,1,境外投資項目管理的政策體系,3,構(gòu)成境外投資項目管理的政策體系的法律和政策： 4、2009年國家發(fā)改委發(fā)布的國家發(fā)展改革

2、委關(guān)于完善境外投資項目管理有關(guān)問題的通知（發(fā)改外資20091479號）；2011年國家發(fā)展改革委發(fā)布的關(guān)于做好境外投資項目下放核準權(quán)限工作的通知（發(fā)改外資2011235號）和地方重大境外投資項目核準登記實施細則以及期間國家和省里陸續(xù)出臺的補充完善性規(guī)章制度和政策。 5、2011年關(guān)于印發(fā)大陸企業(yè)赴臺灣地區(qū)投資管理辦法的通知,1,境外投資項目管理的政策體系,4,2,境外投資項目管理程序,5,（一）核準范圍 投資主體：中華人民共和國境內(nèi)各類法人及其通過在境外控股的企業(yè)或機構(gòu)； 行為：在境外（香港、澳門、臺灣等適用）通過投入貨幣、有價證券、實物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)和權(quán)益或提供擔保，獲得

3、境外所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的活動； 方式：新建、購并、參股、增資、再投資。,2,境外投資項目管理程序,6,（二）境外投資項目類型及核準權(quán)限 境外投資項目分為資源開發(fā)類項目和非資源開發(fā)類； 國家發(fā)展改革委核準:中方投資額3億美元及以上的資源開發(fā)類、中方投資額1億美元及以上的非資源開發(fā)類境外投資項目； 省級發(fā)展改革部門核準：中方投資額3億美元以下的資源開發(fā)類、中方投資額1億美元以下的非資源開發(fā)類境外投資項目。,2,境外投資項目管理程序,7,（二）境外投資項目類型及核準權(quán)限 1、前往臺灣地區(qū)投資的項目； 2、前往未建交、受國際制裁國家，或前往發(fā)生戰(zhàn)爭、動亂等國家和地區(qū)的投資項目； 3、涉及

4、基礎(chǔ)電信運營、跨界水資源開發(fā)利用、大規(guī)模土地開發(fā)、干線電網(wǎng)、新聞傳媒等特殊敏感行業(yè)的境外投資項目 不分限額由國家發(fā)展改革委核準或報國務(wù)院核準。,2,境外投資項目的管理程序,8,（三）項目核準條件 1、符合國家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，不危害國家主權(quán)、安全和公共利益，不違反國際法準則； 2、符合經(jīng)濟和社會可持續(xù)發(fā)展要求，有利于開發(fā)國民經(jīng)濟發(fā)展所需戰(zhàn)略性資源；符合國家關(guān)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求，促進國內(nèi)具有比較優(yōu)勢的技術(shù)、產(chǎn)品、設(shè)備出口和勞務(wù)輸出，吸收國外先進技術(shù)； 3、符合國家資本項目管理和外債管理規(guī)定； 4、投資主體具備相應(yīng)的投資實力。,2,境外投資項目管理程序,9,（四）項目申報材料 項目申請報告；

5、投資主體針對境外投資活動出具或獲得的重要法律文書； 需要提供的其它證明材料。,2,境外投資項目管理程序,10,（五）項目核準程序,境外投資項目,境外外收購或競標類項目,建設(shè)類項目,2,境外投資項目管理程序,向國家發(fā)改委、省發(fā)改委報送信息報告,國家發(fā)改委或省發(fā)改委出具確認函,項目單位向當?shù)匕l(fā)改部門 提交項目申請報告,省發(fā)改委、國家發(fā)改委或 國務(wù)院依據(jù)權(quán)限審批,11,（六）登記制度 對中方投資額3000萬美元以上至3億美元以下的資源開發(fā)類、中方投資額1000萬美元以上至1億美元以下的非資源開發(fā)類境外投資項目，省級發(fā)展改革部門在下發(fā)核準文件前，需報國家發(fā)展改革委登記，國家發(fā)展改革委將在收到核準文件的

6、5個工作日內(nèi)出具地方重大境外投資項目核準登記單。經(jīng)登記的項目核準文件是辦理相關(guān)手續(xù)和享受相關(guān)政策的依據(jù)。,2,境外投資項目管理程序,12,2,境外投資項目管理程序,省發(fā)改委核準,國家發(fā)改委核準,國家發(fā)改委登記,3000萬美元,3億美元,省發(fā)改委核準,國家發(fā)改委核準,國家發(fā)改委登記,1000萬美元,1億美元,資源開發(fā)類項目核準權(quán)限,非資源開發(fā)類項目核準權(quán)限,13,2,境外投資項目管理程序,省發(fā)改委出具信息報告,國家發(fā)改委出具信息報告,并購和競標類項目信息報告的出具權(quán)限,1億美元,14,3,項目申請報告,15,項目申請報告,示范大綱的主要內(nèi)容 （一）項目名稱 （二）投資方情況 （三）必要性分析 （

7、四）項目背景及投資環(huán)境情況 （五）項目內(nèi)容 （六）項目合作及資金情況 （七）項目風險分析 （八）其他事項 （九）附件,3,16,投資方情況 主要投資方基本情況； 主要投資方基本經(jīng)營情況； 主要投資方相關(guān)實力和優(yōu)勢分析，在國內(nèi)外投資類似項目簡要情況； 其他投資方簡要情況。,項目申請報告,3,17,必要性分析 投資目的（項目相關(guān)行業(yè)國內(nèi)外情況，例如產(chǎn)品國內(nèi)外供求情況及預(yù)測、產(chǎn)品進口情況及預(yù)測、行業(yè)未來發(fā)展等。說明項目對各投資方的必要性和意義，包括項目與投資方國內(nèi)項目的關(guān)系、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系等）； 社會意義（包括與我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)系，與我國境外投資戰(zhàn)略和境外投資產(chǎn)業(yè)政策的關(guān)系等）。,項目申請

8、報告,3,18,項目背景及投資環(huán)境情況 項目背景：包括投資方介入前項目基本情況，外方合作者基本情況，投資方如何介入項目，投資方對外考察、盡職調(diào)查、與外方談判、其他競爭投資者等情況，與所在國家和當?shù)卣疁贤ㄇ闆r等； 投資環(huán)境情況：包括所在國家及當?shù)卣?、?jīng)濟情況，與項目有關(guān)的稅收、外匯、進出口、外資利用、資源開發(fā)、行業(yè)準入、環(huán)境保護、勞工等法律法規(guī)情況，當?shù)叵嚓P(guān)行業(yè)及市場狀況；涉及資源開發(fā)的，還應(yīng)說明所在國家有關(guān)資源的儲量、品質(zhì)、勘探、開采情況； 外部意見及影響：包括所在國中央和地方政府的意見，當?shù)厣鐓^(qū)的意見，項目對所在國家和地區(qū)社會、經(jīng)濟發(fā)展可能產(chǎn)生的影響等。,項目申請報告,3,19,項目內(nèi)容

9、 建設(shè)類項目包括：建設(shè)內(nèi)容、主要產(chǎn)品及目標市場情況、相關(guān)配套條件落實情況、財務(wù)效益指標情況四部分。 并購類項目包括：被收購對象和情況收購方案兩部分。 （并購類項目同時包括投資建設(shè)方面內(nèi)容的，還應(yīng)說明建設(shè)類項目所要求的各項內(nèi)容，并說明項目綜合財務(wù)效益指標）,項目申請報告,3,20,項目合作及資金情況 項目合作方案 項目資金運用 項目資金籌措,項目申請報告,3,21,項目風險分析 分析項目可能存在的風險及不確定性，并提出防范風險的相關(guān)措施：國別風險，法律及政策風險，市場風險，建設(shè)風險，外匯風險，環(huán)保風險，礦權(quán)及資源量風險，勞工風險，項目可能面臨的其他風險；股權(quán)收購類項目還應(yīng)分析企業(yè)運營風險。,項目

10、申請報告,3,22,其他事項 項目是否存在需要解決的問題和實施項目的下一步工作計劃,項目申請報告,3,23,附件 董事會決議或相關(guān)出資決議； 證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件； 銀行出具的融資意向書； 以有價證券、實物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評估價值或公允價值核定出資額。應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會計師、資產(chǎn)評估機構(gòu)等中介機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價值的第三方文件； 投標、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件； 境外競標或收購項目，應(yīng)附國家、省級發(fā)展改革委出具的信息報告確認函件； 對已批復(fù)項目前期費用的項目，附國家

11、發(fā)展改革委出具的前期費用確認函件。,項目申請報告,3,24,4,信息報告制度,25,信息報告制度，主要是針對境外投資快速發(fā)展，投資規(guī)模擴大，風險加劇，企業(yè)間存在無序競爭的情況,為促進我國對外投資健康有序發(fā)展，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，降低我國企業(yè)境外投資的風險，提高投資收益，而進行的制度設(shè)計。 信息報告屬于項目前期上報材料，旨在將項目基本情況適時報知國家、省級發(fā)展改革委，以獲得項目優(yōu)先實施權(quán)，要求所報信息準確、迅速、高效。,4,信息報告制度,26,（一）適用范圍 信息報告制度適用范圍：境外收購項目和競標項目。 2011年，國家發(fā)改委關(guān)于做好境外投資項目下放核準權(quán)限工作的通知規(guī)定，中方投資額1億美元及以上的

12、境外收購和競標項目需向國家發(fā)改委報送信息報告。 中方投資額1億以下的境外收購、境外競標項目，應(yīng)按照相關(guān)要求，由項目所在地市發(fā)展改革委或省直有關(guān)部門，向省級發(fā)展改革部門報送項目信息報告。,4,信息報告制度,27,（二）需要報告的主要信息內(nèi)容 投資主體情況 項目投資背景情況 投資地點、方向、預(yù)計投資規(guī)模和建設(shè)規(guī)模 工作時間計劃表,4,信息報告制度,28,（三）項目信息報告流程 對于報告內(nèi)容合乎要求的，我委將在5個工作日內(nèi)向報送單位出具確認函或轉(zhuǎn)報國家發(fā)改委； 對于不符合要求的項目，將及時通知報送單位補充和完善。,4,信息報告制度,29,5,項目審核要點,30,五 項目審核要點,（一）所需材料 1、

13、項目單位的請示文件 2、項目申請報告 3、信息報告確認函（并購類項目） 4、公司董事會決議或相關(guān)的出資決議 5、證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件,31,五 項目審核要點,（一）所需材料 6、銀行出具的融資意向書 7、投標、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件 8、國資企業(yè)出具國資委意見 9、其他材料,32,五 項目審核要點,（二）項目申請報告審查 1、投資方情況：1、主要投資方基本情況；2、主要投資方的財務(wù)狀況及基本經(jīng)營情況 ；3、其他投資方簡要情況 2、項目背景：外方合作者基本情況；投資方如何介入項目；投資方對外考察、盡職調(diào)查、與外方談判、其他競爭投資 3、項目內(nèi)容：1、建設(shè)內(nèi)容或收購方案；2、主要產(chǎn)品及目標市場；3、財務(wù)效益指標 4、項目合作及資金情況：1、項目合作方案；2、項目資金運用；3、項目資金籌措,33,五 項目審核要點,(三）需要注意的幾個問題 境外設(shè)立公司的項目； 項目實施主體問題； 省級權(quán)限項目信息報告的批復(fù)； 實物出資和機電產(chǎn)品出口。 境外投資人民幣結(jié)算,34,結(jié) 束,35,