《公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告》PPT課件.ppt

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1、 投 資 股 份 有 限 公 司xxx年 x季 度 經(jīng) 營(yíng) 分 析 xxxx年 xx月 xxx日 1 一 季 度 經(jīng)營(yíng) 分 析 3. 關(guān) 鍵 因素 分 析4. 二 季 度經(jīng) 營(yíng) 預(yù) 測(cè) 2.1 各 控 股 公 司 三 張 報(bào)表 分 析2.4 競(jìng) 爭(zhēng) 分 析2. 經(jīng) 營(yíng) 分析 2.3 內(nèi) 部 對(duì) 比 分 析4.1 控 股 子 公 司 14.2 控 股 子 公 司 2 1.2 報(bào) 表 體 系 介 紹1.1 分 析 范 圍 說(shuō) 明1.背 景 說(shuō) 明 本 報(bào) 告 的 內(nèi) 容 結(jié) 構(gòu) 3.1 并 購(gòu) 13.2 并 購(gòu) 23.3 并 購(gòu) 33.5 財(cái) 務(wù) 升 級(jí)3.4 資 產(chǎn) 清 理2.2 股 份 公 司

2、 分 析5、 并 購(gòu) 項(xiàng) 目 專 題 報(bào) 告 并 購(gòu) 項(xiàng) 目 1、 2、 32.5 人 力 和 研 發(fā) 2 1.1 經(jīng) 營(yíng) 分 析 的 重 點(diǎn) 范 圍總 公 司 （ 合 并 ） 總 公 司 （ 管 理 本 部 ）控 股 子 公 司 1 控 股 自 公 司 2 3 1.2 財(cái) 務(wù) 報(bào) 告 管 理 體 系 編 號(hào) 報(bào) 表 名 稱 要 求 時(shí) 間 上 報(bào) 負(fù) 責(zé) 人 編 號(hào) 報(bào) 表 名 稱 要 求 時(shí) 間 上 報(bào) 負(fù) 責(zé) 人 100 月 度 經(jīng) 營(yíng) 分 析 報(bào) 告 月 報(bào) 7日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 總 監(jiān) 501 管 理 費(fèi) 用 分 析 表 月 報(bào) 7日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 101

3、利 潤(rùn) 表 月 報(bào) 5日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 502 營(yíng) 業(yè) 費(fèi) 用 分 析 表 月 報(bào) 7日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 102 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 月 報(bào) 5日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 503 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 分 析 表 月 報(bào) 7日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 103 現(xiàn) 金 流 量 表 月 報(bào) 5日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 504 制 造 費(fèi) 用 分 析 表 月 報(bào) 7日 SBU 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 104 稅 費(fèi) 表 月 報(bào) 5日 SBU 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 505 單 位 成 本 分 析 表 月 報(bào) 7日 SBU 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 1

4、05 資 產(chǎn) 減 值 準(zhǔn) 備 明 細(xì) 表 季 報(bào) 5日 SBU 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 506 產(chǎn) 銷 情 況 分 析 表 月 報(bào) 7日 SBU 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 106 分 部 報(bào) 表 （ 按 業(yè) 務(wù) 、 地 區(qū) ） 季 報(bào) 5日 SBU 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 601 投 資 情 況 分 析 表 月 報(bào) 7日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 107 報(bào) 表 附 注 季 報(bào) 5日 SBU 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 602 融 資 情 況 分 析 表 月 報(bào) 7日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 201 董 事 長(zhǎng) 、 總 經(jīng) 理 經(jīng) 營(yíng) 報(bào) 表 月 報(bào) 7日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 603

5、 資 金 周 報(bào) 周 報(bào) SBU 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 202 主 要 財(cái) 務(wù) 指 標(biāo) 表 月 報(bào) 7日 SBU 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 701 年 度 經(jīng) 營(yíng) 計(jì) 劃 執(zhí) 行 偏 差 分 析 報(bào) 告 月 報(bào) 7日 SBU(德) 相 關(guān) 負(fù) 責(zé) 人 301 利 潤(rùn) 預(yù) 算 表 年 報(bào) 7日 SBU 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 702 重 大 偏 差 分 析 專 題 報(bào) 告 不 定 SBU(德) 相 關(guān) 負(fù) 責(zé) 人 302 利 潤(rùn) 分 析 表 月 報(bào) 7日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 703 預(yù) 算 調(diào) 整 申 請(qǐng) 報(bào) 告 不 定 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 303 利 潤(rùn) 預(yù) 測(cè) 表 月 報(bào) 7

6、日 SBU 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 704 對(duì) 預(yù) 算 調(diào) 整 的 論 證 分 析 報(bào) 告 不 定 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 401 資 產(chǎn) 負(fù) 債 分 析 表 月 報(bào) 7日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 801 分 子 公 司 基 本 情 況 表 年 報(bào) SBU 相 關(guān) 負(fù) 責(zé) 人 402 現(xiàn) 金 流 量 分 析 表 月 報(bào) 7日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 802 目 標(biāo) 公 司 調(diào) 查 表 不 定 403 現(xiàn) 金 分 析 表 月 報(bào) 7日 SBU(德) 財(cái) 務(wù) 負(fù) 責(zé) 人 4 一 季 度 經(jīng)營(yíng) 分 析 3. 關(guān) 鍵 因素 分 析4. 二 季 度經(jīng) 營(yíng) 預(yù) 測(cè) 2.1 各 控

7、 股 公 司 三 張 報(bào)表 分 析2.4 競(jìng) 爭(zhēng) 分 析2. 經(jīng) 營(yíng) 分析 2.3 內(nèi) 部 對(duì) 比 分 析4.1 控 股 公 司 14.2 控 股 公 司 2 1.2 報(bào) 表 體 系 介 紹1.1 分 析 范 圍 說(shuō) 明1.背 景 說(shuō) 明 本 報(bào) 告 的 內(nèi) 容 結(jié) 構(gòu) 3.1 項(xiàng) 目 1并 購(gòu)3.2 其 他 項(xiàng) 目 并 購(gòu)3.3 項(xiàng) 目 2并 購(gòu)3.5 財(cái) 務(wù) 升 級(jí)3.4 原 有 資 產(chǎn) 清 理2.2 股 份 公 司 分 析5、 并 購(gòu) 項(xiàng) 目 專 題 報(bào) 告 并 購(gòu) 項(xiàng) 目 1并 購(gòu) 項(xiàng) 目 22.5 人 力 和 研 發(fā) 5固 定 資 產(chǎn) 價(jià) 值 樹(shù) 影 響 方 面銷 售 費(fèi) 用 財(cái) 務(wù)

8、 費(fèi) 用無(wú) 形 資 產(chǎn) 庫(kù) 存應(yīng) 收 帳 款凈 資 產(chǎn)收 益 率 凈 利 潤(rùn)凈 資 產(chǎn) 銷 售 收 入產(chǎn) 品 成 本費(fèi) 用 營(yíng) 運(yùn) 資 金 + 管 理 費(fèi) 用稅 收 現(xiàn) 金 和 存 款+ 2.1 2002年 一 季 度 經(jīng) 營(yíng) 分 析 （ 三 張 報(bào) 表 分 析 ） 2.1.1 控 股 公 司 1 一 季 度 價(jià) 值 樹(shù) 分 析預(yù) 算實(shí) 際 數(shù) 單 位 ： 萬(wàn) 元毛 利 率 對(duì) 比 結(jié) 論 ： 6 2.1.2 控 股 公 司 1一 季 度 損 益 表 分 析 一 、 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 收 入 389 211 623 1,223 1,633 -410 -25% 減 ： 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 成 本 18

9、2 91 272 545 1,007 -462 -46% 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 稅 金 與 附 加 3 0 2 5 3 2 67% 二 、 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 利 潤(rùn) 204 120 349 673 623 50 8% 加 ： 其 他 業(yè) 務(wù) 利 潤(rùn) 0 0 - - - 0 減 ： 營(yíng) 業(yè) 費(fèi) 用 26 48 43 116 217 -101 -47% 管 理 費(fèi) 用 59 69 70 197 305 -108 -35% 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 -3 0 4 1 15 -14 -93% 三 、 營(yíng) 業(yè) 利 潤(rùn) 123 4 232 359 86 273 317% 加 ： 投 資 收 益 0 0 - - - 0 補(bǔ)

10、貼 收 入 0 0 - - - 0 營(yíng) 業(yè) 外 收 入 0 0 - - - 0 減 ： 營(yíng) 業(yè) 外 支 出 0 0 - - - 0 四 、 利 潤(rùn) 總 額 123 4 232 359 86 273 317% 減 ： 所 得 稅 0 0 27 27 6 21 350% 少 數(shù) 股 東 本 期 損 益 0 0 - - - 0 五 、 凈 利 潤(rùn) 123 4 205 332 80 252 315% 項(xiàng) 目 1月 2月 3月 實(shí) 際 累 計(jì) 預(yù) 算 累 計(jì) 偏 差 額 偏 差 率 7 2.1.2.1 一 季 度 各 月 份 銷 售 收 入 情 況 0 200 400 600 800 1000 1200

11、 1400 1600 1800 實(shí) 際 數(shù) 1223 389 211 623 預(yù) 算 數(shù) 1633 508 508 617 實(shí) 際 累 計(jì) 1月份 2月份 3月份 單 位 ： 萬(wàn) 元 8 2.1.2.2 一 季 度 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 構(gòu) 成 比 例 0.00% 100.00 % RC系列 產(chǎn)品 BAMS 產(chǎn) 品 類 型 銷 售 金 額 所 占 比 例 RC系 列 1223 100% BAMS 0 0% 合 計(jì) 1223 100% 單 位 ： 萬(wàn) 元 9 區(qū) 域 全 年 預(yù) 算 一 季 度 完 成 累 計(jì) 完 成 比 率東 北 大 區(qū) 800萬(wàn) 118.1萬(wàn) 14.8華 北 、 山 東 大

12、 區(qū) 2200萬(wàn) 271.44萬(wàn) 12.34華 東 大 區(qū) 2200萬(wàn) 301.8萬(wàn) 13.72西 北 地 區(qū) 400萬(wàn) 9萬(wàn) 2.3華 南 大 區(qū) 2200萬(wàn) 83.9萬(wàn) 3.8 西 南 大 區(qū) 950萬(wàn) 122.9萬(wàn) 12.94%京 津 地 區(qū) 2000萬(wàn) 309.6萬(wàn) 15.48% 合 計(jì) 10750萬(wàn) 1222.7萬(wàn) 11.37% 2.1.2.3 大 區(qū) 一 季 度 銷 售 收 入 偏 差 分 析 10 因 素 樹(shù) 影 響 方 面1633 1223銷 售 收 入 2.1.2.4 控 股 公 司 1銷 售 收 入 一 季 度 分 析 結(jié) 論 ： BAMS BAMS是 電 信 增 值 類

13、產(chǎn) 品 ， 主 要 用 在 小 區(qū) 和 駐 地 網(wǎng)接 入 ， 駐 地 網(wǎng) 接 入 是 電 信 部 門 開(kāi) 放 運(yùn) 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 中 增 值業(yè) 務(wù) 的 嘗 試 ， 目 前 剛 起 步 ；BAMS產(chǎn) 品 處 于 用戶 試 用 階 段 ， 尚 未實(shí) 現(xiàn) 銷 售 收 入 。 該 產(chǎn) 品 核 心 技 術(shù) 為 瑞 斯 康 達(dá) 公 司 從 尤 里 維 斯 公 司 購(gòu) 買 ，產(chǎn) 品 功 能 需 進(jìn) 一 步 消 化 、 完 善 、 定 型 ， 目 前 先 在 用 戶中 試 用 ， 為 下 一 步 正 式 銷 售 打 好 基 礎(chǔ) ， 故 未 開(kāi) 始 實(shí) 現(xiàn)銷 售 ；261 0 RC系 列 產(chǎn) 品 價(jià) 格銷 售 量1

14、3721223 價(jià) 格 基 本 維 持 不 變季 節(jié) 性 影 響 ， 略 低 于 預(yù) 算預(yù) 算實(shí) 際 數(shù) 11 名 稱 差 異 額 差 異 額 差 異 額 RC101-FE-S1 66.61 58.05 8.56 553.31 989.51 -436.2 619.93 1047.55 -427.62 RC101-FE-S2 116.55 105.99 10.56 968.12 1806.71 -838.59 1084.68 1912.7 -828.02 RC101-FE-S3 316.98 267.56 49.42 2632.98 4506.82 -1873.84 2949.96 4828.3

15、8 -1878.42 RC102-FE-S1 72.06 42.8 29.26 598.53 729.64 -131.11 670.59 772.44 -101.85 RC102-FE-S3 289 219.46 69.54 2349.53 3740.98 -1391.45 2349.53 3960.44 -1610.91 RC201-FE-S1 58.45 36.17 22.28 485.5 616.1 -130.6 543.95 652.25 -108.3 RC201-FE-S3 251.01 226.61 24.4 2084.95 3862.79 -1777.84 2335.95 408

16、9.4 -1753.45 RC201-E-S1 56.48 33.48 23 203.12 570.71 -367.59 227.57 604.19 -376.62 RC201-E-S2 84.12 53.26 30.86 222.1 907.84 -685.74 248.84 961.09 -712.25 RC303-FE-S1 73 45.23 27.77 606.33 770.96 -164.63 679.33 816.19 -136.86 RC304-FE-S1 107.34 61.82 45.22 891.62 1053.86 -162.24 998.96 1115.69 -116.

17、73 RC401-GB-S1 221.93 200.58 21.35 1843.4 3419.15 -1575.75 2065.33 3619.73 -1554.41 RC601-FE-S3 255.96 213.11 42.85 2126.09 3632.6 -1506.52 2382.04 3845.7 -1463.66 2002年 單 位 成 本 2001年 單 位 成 本 2002年 單 位 制 造 費(fèi) 用 2001年 單 位 制 造 費(fèi) 用 2002年 單 位 材 料 成 本 2001年 單 位 材 料 成 本 2.1.2.5 一 季 度 生 產(chǎn) 成 本 顯 著 下 降 的 幾 種

18、典 型 產(chǎn) 品 12 2.1.2.6 一 季 度 制 造 費(fèi) 用 明 細(xì) 1月 份 2月 份 月 份 合 計(jì) 工 資 204,000.00 81,500.00 91,785.00 63,398.00 236,683.00 32,683.00 房 租 120,000.00 12,777.83 23,090.42 89,584.00 -30,416.00 運(yùn) 費(fèi) 180,000.00 9,992.47 30,070.16 62,519.69 -117,480.31 辦 公 費(fèi)30,000.00 1,936.27 6,677.04 12,971.91 -17,028.09 福 利 費(fèi) 28,000.

19、00 - 12,849.90 22071.7 -5,928.30 物 料 消 耗 360,000.00 186,142.91 64,057.62 329,388.60 -30,611.40 加 工 費(fèi)300,000.00 60,844.44 38,292.96 106,726.52 -193,273.48 通 訊 費(fèi) 21,000.00 0 -21,000.00 折 舊 費(fèi) 12,000.00 0 -12,000.00 其 他 1,578.10 160 972 2,710.10 2,710.10 合 計(jì) 1,255,000.00 354,772.02 266,983.10 240,900.40

20、 862,655.52 -392,344.48 項(xiàng) 目 預(yù) 算 實(shí) 際 偏 差 額 13 2.1.2.7 控 股 公 司 1一 季 度 成 本 分 析 生 產(chǎn) 成 本 材 料 成 本制 造 費(fèi) 用1007 545 126 86881 459 積 極 的 屯 貨 政 策 ， 有 效降 低 材 料 成 本實(shí) 施 ISO9002和 精 細(xì) 化管 理 ， 合 理 控 制 制 造 費(fèi) 用預(yù) 算實(shí) 際 數(shù) 14 2.1.2.8 一 季 度 毛 利 率 分 析一 季 度 毛 利 趨 勢(shì) 分 析 0% 11% 22% 33% 45% 56% 67% 1月 2月 3月 預(yù) 算 實(shí) 際 15 2.1.2.9 控

21、股 公 司 1營(yíng) 業(yè) 費(fèi) 用 分 析營(yíng) 業(yè) 費(fèi) 用 （ 2002年 一 季 度 ） 0 50 100 150 200 250 實(shí) 際 數(shù) 116 26 48 43 預(yù) 算 數(shù) 217 71 71 75 累 計(jì) 1月份 2月份 3月份 單 位 ： 萬(wàn) 元 16 實(shí) 際 數(shù) 預(yù) 算 數(shù) 差 異 額 差 異 率 實(shí) 際 數(shù) 預(yù) 算 數(shù) 差 異 額 差 異 率 工 資 10.39 17 -6.61 -39% 27.03 51 -23.97 -47% 福 利 費(fèi) 1.57 - 1.57 2.7 - 2.7 獎(jiǎng) 金 0 - - - 75 -75 -100% 工 程 費(fèi) 用 0 25 -25 -100% -

22、 30 -30 -100% 差 旅 交 通 費(fèi) 18.02 10 8.02 80% 45.74 23 22.74 99% 業(yè) 務(wù) 招 待 費(fèi) 6.74 10 -3.26 -33% 19.75 12 7.75 65% 通 訊 費(fèi) 1.81 4 -2.19 -55% 4.52 20 -15.48 -77% 廣 告 費(fèi) 0 7 -7 -100% - 3 -3 -100% 辦 公 費(fèi) 4.61 1 3.61 361% 16.59 3 13.59 453% 其 它 0 1 -1 -100% - - - 合 計(jì) 43.14 75 -31.86 -42% 116.32 217 -100.68 -46% 項(xiàng)

23、目 3月 數(shù) 1-3月 累 計(jì) 數(shù) 2.1.2.10 營(yíng) 業(yè) 費(fèi) 用 明 細(xì) （ 2002年 一 季 度 ） 17 管 理 費(fèi) 用 （ 2002年 一 季 度 ） 0 50 100 150 200 250 300 350 實(shí) 際 數(shù) 197 59 69 70 預(yù) 算 數(shù) 305 102 102 101 累 計(jì) 1月份 2月份 3月份 2.1.2.11 控 股 公 司 1管 理 費(fèi) 用 分 析 單 位 ： 萬(wàn) 元 18 實(shí) 際 數(shù) 預(yù) 算 數(shù) 差 異 額 差 異 率 實(shí) 際 數(shù) 預(yù) 算 數(shù) 差 異 額 差 異 率 工 資 18.25 10.1 8.15 81% 39.68 30.4 9.3 31

24、% 福 利 費(fèi) 3.44 4.1 -0.66 -16% 10.03 12.4 -2.4 -19% 辦 公 費(fèi) 7.22 1 6.22 622% 33.27 3 30.3 1010% 差 旅 費(fèi) 0.16 4.1 -3.94 -96% 2.54 12.4 -9.9 -80% 加 班 費(fèi) - 0.4 -0.4 -100% - 1.1 -1.1 -100% 伙 食 補(bǔ) 貼 0.33 0.8 -0.47 -59% 1.32 2.4 -1.1 -46% 交 通 補(bǔ) 貼 0.03 0.3 -0.27 -90% 0.03 0.9 -0.9 -100% 會(huì) 議 費(fèi) 0.05 2.5 -2.45 -98% 0.

25、05 7.5 -7.5 -100% 小 車 費(fèi) - 0.5 -0.5 -100% - 1.5 -1.5 -100% 業(yè) 務(wù) 招 待 費(fèi) 0.78 4 -3.22 -81% 1.6 12 -10.4 -87% 折 舊 費(fèi) 2.03 9.6 -7.57 -79% 5.13 28.8 -23.7 -82% 低 值 易 耗 品 - 0.5 -0.5 -100% - 1.5 -1.5 -100% 租 賃 費(fèi) 7.87 7 0.87 12% 28.14 21 7.1 34% 物 業(yè) 管 理 費(fèi) - 0.5 -0.5 -100% 2.29 1.5 0.8 53% 水 電 費(fèi) 0.34 0.6 -0.26 -

26、43% 0.34 1.8 -1.5 -83% 電 話 費(fèi) 1.95 2 -0.05 -3% 6 6 - 0% 郵 寄 費(fèi) 0.54 - 0.54 1.69 0.1 1.6 1600% 修 理 費(fèi) - 0.1 -0.1 -100% 0.23 0.5 -0.3 -60% 工 會(huì) 經(jīng) 費(fèi) 0.85 0.1 0.75 750% 2.13 0.3 1.8 600% 教 育 經(jīng) 費(fèi) 0.75 0.1 0.65 650% 1.71 0.3 1.4 467% 公 積 金 - 0.6 -0.6 -100% - 1.8 -1.8 -100% 養(yǎng) 老 金 2.18 2 0.18 9% 8.74 6 2.7 45%

27、項(xiàng) 目 3月 數(shù) 1-3月 累 計(jì) 數(shù) 2.1.2.12 管 理 費(fèi) 用 明 細(xì) （ 2002年 一 季 度 ） 19 失 業(yè) 保 險(xiǎn) 1.15 0.2 0.95 475% 1.15 0.6 0.6 100% 醫(yī) 療 保 險(xiǎn) 0.05 - 0.05 0.38 - 0.4 咨 詢 費(fèi) - 0.2 -0.2 -100% - 0.6 -0.6 -100% 審 計(jì) 費(fèi) - 0.8 -0.8 -100% 1 2.4 -1.4 -58% 稅 金 - 0.4 -0.4 -100% 0.02 1.2 -1.2 -100% 廣 告 費(fèi) 3.8 10 -6.2 -62% 8.86 30 -21.1 -70% 運(yùn)

28、輸 費(fèi) - 0.3 -0.3 -100% 1.07 0.9 0.2 22% 報(bào) 刊 資 料 費(fèi) 0.06 - 0.06 0.17 0.1 0.1 100% 市 內(nèi) 交 通 費(fèi) 1.11 0.9 0.21 23% 2.22 2.6 -0.4 -15% 聘 用 勞 務(wù) 費(fèi) - 0.3 -0.3 -100% 0.07 0.9 -0.8 -89% 董 事 局 經(jīng) 費(fèi) - 0.1 -0.1 -100% - 0.3 -0.3 -100% 取 暖 費(fèi) - 0.4 -0.4 -100% - 1.2 -1.2 -100% 無(wú) 形 資 產(chǎn) 攤 銷 1.91 3 -1.09 -36% 5.74 9 -3.3 -37

29、% 研 發(fā) 費(fèi) 用 13.9 33 -19.1 -58% 32.3 99 -66.7 -67% 其 他 0.81 0.8 0.01 1% -0.92 2.4 -3.3 -138% 合 計(jì) 69.57 101.3 -31.73 -31% 197 304.4 -107.4 -35% 2.1.2.13 管 理 費(fèi) 用 明 細(xì) （ 2002年 一 季 度 ） （ 續(xù) ） 20 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 （ 2002年 一 季 度 ） -5 0 5 10 15 20 實(shí) 際 數(shù) 1 -3 0 4 預(yù) 算 數(shù) 15 0 0 15 累 計(jì) 1月份 2月份 3月份 2.1.2.14 控 股 公 司 1財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 分

30、 析 單 位 ： 萬(wàn) 元 21 實(shí) 際 數(shù) 預(yù) 算 數(shù) 差 異 額 差 異 率 實(shí) 際 數(shù) 預(yù) 算 數(shù) 差 異 額 差 異 率 利 息 收 入 1.29 1.29 0.31 0.31 利 息 支 出 5.15 15 -9.85 -66% 5.15 15 -9.85 -191% 手 續(xù) 費(fèi) 支 出 0.1 0 0.1 0.22 0.22 其 他 收 入 0 4 4 合 計(jì) 3.96 15 -11.04 -74% 1.05 - 1.05 項(xiàng) 目 當(dāng) 月 數(shù) 累 計(jì) 數(shù) 2.1.2.15 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 明 細(xì) （ 2002年 一 季 度 ） 22 銷 售 費(fèi) 用財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用三 項(xiàng) 費(fèi) 用 管 理

31、 費(fèi) 用2.1.2.16 控 股 公 司 1費(fèi) 用 分 析 小 結(jié) 116217305 19715 1538 314 一 季 度 銷 售 費(fèi) 用低 于 預(yù) 算 101萬(wàn) 元一 季 度 管 理 費(fèi) 用 低 于 預(yù) 算108萬(wàn) 元 ， 主 要 為 公 司 實(shí)行 精 細(xì) 化 管 理 所 致 。短 期 借 款 低 于 預(yù) 算 所 致 。小 結(jié) ： 一 季 度 三 項(xiàng) 費(fèi) 用 累 計(jì) 低 于 預(yù) 算 224萬(wàn) 元 ， 直 接 增 加 利 潤(rùn) 224萬(wàn) 元 。預(yù) 算實(shí) 際 數(shù) 23 2.1.2.17 控 股 公 司 1損 益 評(píng) 價(jià)凈 利 潤(rùn) 銷 售 收 入產(chǎn) 品 成 本 及 附 加三 項(xiàng) 費(fèi) 用 稅 收

32、 538 3141007 5451633 1223目 前 執(zhí) 行 7.5%所 得 稅 率 。結(jié) 論 ： 銷 售 收 入 低 于 預(yù) 算 410萬(wàn) 元 ， 偏 差 率 為 25%， 主 要 在 于 BAMS未 實(shí) 現(xiàn) 銷 售 ； 采 用 適 度 的 屯 貨 政 策 ， 降 低 材 料 成 本 ； 合 理 控 制 三 項(xiàng) 費(fèi) 用 ； 凈 利 潤(rùn) 超 出 預(yù) 算 252萬(wàn) 元 。80 332預(yù) 算實(shí) 際 數(shù) 24 2.1.3 控 股 公 司 1的 2002年 一 季 度 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 單 位 ： 萬(wàn) 元 貨 幣 資 金 1,885 3,276 1391 應(yīng) 收 帳 款 2,059 1,922

33、-137 其 他 應(yīng) 收 款 1,825 1,892 67 存 貨 3,242 3,212 -30 待 攤 費(fèi) 用 18 20 2 應(yīng) 收 內(nèi) 部 往 來(lái) 1,500 1,500 0 固 定 資 產(chǎn) 合 計(jì) 98 110 12 無(wú) 形 資 產(chǎn) 及 其 他 資 產(chǎn) 109 107 -2 資 產(chǎn) 總 計(jì) 9,242 10,548 1306 短 期 借 款 300 2,000 1,700 應(yīng) 付 帳 款 2,007 1,914 -93 預(yù) 收 帳 款 62 62 應(yīng) 付 福 利 費(fèi) 44 49 5 應(yīng) 交 稅 金 32- 54 86 其 他 應(yīng) 交 款 - 1 1 其 他 應(yīng) 付 款 780 182

34、 -598 專 項(xiàng) 應(yīng) 付 款 50 50 所 有 者 權(quán) 益 6,032 6,237 205 負(fù) 債 及 所 有 者 權(quán) 益 9,242 10,548 1,306 負(fù) 債 及 所 有 者 權(quán) 益 期 初 數(shù) 期 未 數(shù) 變 動(dòng) 額 資 產(chǎn) 期 初 數(shù) 期 末 數(shù) 變 動(dòng) 額 25其 他1.21% 固 定 資 產(chǎn)1.04% 存 貨 30.48%貨 幣 資 金 31.08% 應(yīng) 收 帳 款 18.24% 其 他 應(yīng) 收 款 17.95% 2.1.3.1 一 季 度 資 產(chǎn) 分 析 項(xiàng) 目 貨 幣 資 金 應(yīng) 收 帳 款 待 攤 費(fèi) 用 其 他 應(yīng) 收 款 存 貨 固 定 資 產(chǎn) 無(wú) 形 及 遞

35、延 資 產(chǎn) 期 末 數(shù) 3276 1922 20 1892 3212 110 107 比 例 31.08% 18.24% 0.19% 17.95% 30.48% 1.04% 1.02% 資 產(chǎn) 單 位 ： 萬(wàn) 元 26 2.1.3.1.1 一 季 度 應(yīng) 收 賬 款 分 析應(yīng) 收 賬 款 前 十 名 客 戶 情 況 表 客 戶 名 稱 金 額 賬 齡黑 龍 江 哈 爾 濱 電 信 1,781,200.00 半 年 內(nèi)山 東 淄 博 電 信 1,416,300.00 半 年 內(nèi) 山 東 勝 利 油 田 1,363,300.00 半 年 內(nèi)遼 寧 鞍 山 電 業(yè) （ 代 理 商 ） 931,600

36、.00 半 年 內(nèi)山 西 太 原 電 信 706,000.00 半 年 內(nèi)重 慶 信 息 港 675,050.00 半 年 內(nèi)山 東 威 海 電 信 583,350.00 半 年 內(nèi)重 慶 貝 特 計(jì) 算 機(jī) 系 統(tǒng) 工 程 有 限 公 司 (代 理 商 ) 539,610.00 半 年 內(nèi)江 蘇 南 京 有 線 534,950.00 半 年 內(nèi)安 徽 合 肥 西 子 (代 理 商 ) 514,184.00 半 年 內(nèi)占 應(yīng) 收 賬 款 總 額 43.7% 半 年 內(nèi) 一 年 內(nèi) 二 年 內(nèi) 二 年 以 上 合 計(jì)金 額 1792 120 10 0 1922比 例 93.72% 5.8% 0.

37、48% 0 100%企 業(yè) 應(yīng) 收 賬 款 中 ， 半 年 以 內(nèi) 應(yīng) 收 賬 款 占 93.72%， 達(dá) 到 公 司 年 度 經(jīng) 營(yíng) 計(jì) 劃 的 要 求 。 上 表 數(shù) 據(jù) 表 明 ， 企 業(yè) 重 大 客 戶 信 譽(yù) 良 好 （ 代 理 商 幾 乎 都 是 當(dāng) 地 電 信 部 門 核 心 層 人 員 所 指 定 的 ） 。 單 位 ： 萬(wàn) 元單 位 ： 元 27 2.1.3.1.2 一 季 度 存 貨 結(jié) 構(gòu) 分 析 表 中 數(shù) 據(jù) 顯 示 ， 本 月 存 貨 占 用 資 金 3212萬(wàn) 元 ， 期 初 數(shù) 為 3242。 存 貨 主 要 為 A類 材 料 和 產(chǎn) 成 品 ， 占 存 貨 總

38、額 的 80.5%。 金 額 比 例原 材 料 14074855.93 43.82%材 料 A 10350555.03 32.22%材 料 B 2126702.28 6.62%材 料 C 1597598.62 4.97%庫(kù) 存 商 品 15915876.83 49.55%產(chǎn) 成 品 15510424.08 48.28%備 件 280469.83 0.87%外 購(gòu) 商 品 124982.92 0.39%委 托 加 工 材 料 1697940.29 5.29% 低 值 易 耗 品 28083.78 0.09%生 產(chǎn) 成 本 406084.02 1.26%合 計(jì) 32122840.85 100.00

39、% 單 位 ： 元 28 所 有 者 權(quán)益 59.12% 其 他 應(yīng) 付款 1.73%其 他2.06% 應(yīng) 付 帳 款18.14% 短 期 借 款18.96% 2.1.3.2 一 季 度 負(fù) 債 權(quán) 益 分 析負(fù) 債 權(quán) 益 項(xiàng) 目 短 期 借 款 應(yīng) 付 帳 款 其 他 應(yīng) 付 款 其 他 應(yīng) 交 款 其 他 所 有 者 權(quán) 益 期 未 數(shù) 2000 1914 182 1 216 6237 比 例 18.96% 18.15% 1.73% 0.01% 2.05% 59.13% 單 位 ： 萬(wàn) 元 29 2.1.3.3 控 股 公 司 1一 季 度 資 產(chǎn) 負(fù) 債 評(píng) 價(jià)凈 資 產(chǎn) 總 資 產(chǎn)

40、負(fù) 債6032 6237 9242 105483210 4311 期 初 數(shù)實(shí) 際 數(shù) 貨 幣 資 金應(yīng) 收 帳 款 短 期 借 款存 貨 188532762059 19223242 3212 300 2000結(jié) 論 ： 貨 幣 資 金 較 期 初 有 所 增 加 ， 可 適 當(dāng) 提 高 利 用 率 ； 存 貨 和 應(yīng) 收 帳 款 水 平 下 降 ， 二 著 整 體 結(jié) 構(gòu) 合 理 。 短 期 借 款 增 加 為 新 增 銀 行 貸 款 所 致 。 單 位 ： 萬(wàn) 元 30 2.1.4 控 股 公 司 1一 季 度 現(xiàn) 金 流 量 表 分 析 單 位 ： 萬(wàn) 元 項(xiàng) 目 1月 2月 3月 實(shí)

41、際 累 計(jì) 數(shù) 預(yù) 算 累 計(jì) 數(shù) 差 異 額 差 異 率 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 流 入 現(xiàn) 金 874.0 2,349.0 3,851.0 7,074.0 1,910.0 5,164.0 270% 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 流 出 現(xiàn) 金 3,299.0 1,884.0 4,142.0 9,325.0 1,764.0 7,561.0 429% 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 凈 現(xiàn) 金 流 量 -2,425.0 465.0 -291.0 -2,251.0 146.0 -2,397.0 -1642% 投 資 活 動(dòng) 流 入 現(xiàn) 金 - - - - - - 投 資 活 動(dòng) 流 出 現(xiàn) 金 11.0 9.0 14.0 34.0

42、330.0 -296.0 -90% 投 資 活 動(dòng) 凈 現(xiàn) 金 流 量 -11.0 -9.0 -14.0 -34.0 -330.0 296.0 -90% 籌 資 活 動(dòng) 流 入 現(xiàn) 金 16.0 - 2,001.0 2,017.0 3,000.0 -983.0 -33% 籌 資 活 動(dòng) 流 出 現(xiàn) 金 - - 305.0 305.0 15.0 290.0 1933% 籌 資 活 動(dòng) 凈 現(xiàn) 金 流 量 16.0 - 1,696.0 1,712.0 2,985.0 -1,273.0 -43% 四 、 凈 現(xiàn) 金 流 量 -2,420.0 456.0 1,391.0 -573.0 2,801.0

43、-3,374.0 -120% 31 2.1.4.1 控 股 公 司 1一 季 度 凈 現(xiàn) 金 流 量 分 析凈 現(xiàn) 金 流 量 情 況 -4000 -3000 -2000 -1000 0 1000 2000 3000 4000 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 凈 現(xiàn) 金 流 量 -2251 146 -2397 投 資 活 動(dòng) 凈 現(xiàn) 金 流 量 -34 -330 296 籌 資 活 動(dòng) 凈 現(xiàn) 金 流 量 1712 2985 -1273 凈 現(xiàn) 金 流 量 -573 2801 -3374 實(shí) 際 預(yù) 算 差 異 額 單 位 ： 萬(wàn) 元 32經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 流 入 現(xiàn) 金 7074 1910 5164經(jīng) 營(yíng) 活

44、 動(dòng) 流 出 現(xiàn) 金 9325 1764 7561經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 凈 現(xiàn) 金 流 量 -2251 146 -2397實(shí) 際 數(shù) 預(yù) 算 數(shù) 差 異 額 2.1.4.2 控 股 公 司 1經(jīng) 營(yíng) 凈 現(xiàn) 金 流 情 況 單 位 ： 萬(wàn) 元經(jīng) 營(yíng) 凈 現(xiàn) 金 流 33 2.1.4.3 控 股 公 司 1一 季 度 經(jīng) 營(yíng) 現(xiàn) 金 明 細(xì) 單 位 ： 萬(wàn) 元 項(xiàng) 目 1月 2月 3月 實(shí) 際 數(shù) 預(yù) 算 數(shù) 偏 差 額 偏 差 率 一 、 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 產(chǎn) 生 的 現(xiàn) 金 流 量 - 銷 售 商 品 、 提 供 勞 務(wù) 收 到 的 現(xiàn) 金 570 339 845 1,754 1,910 -156

45、-8.2% 收 到 的 稅 費(fèi) 返 還 - - 0 0 - 0 收 到 的 其 它 與 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 有 關(guān) 的 現(xiàn) 金 304 2,011 3,006 5,320 - 5,320 - - - - - - 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 現(xiàn) 金 流 入 小 計(jì) 874 2,349 3,851 7,075 1,910 5,165 購(gòu) 買 商 品 接 受 勞 務(wù) 支 付 的 現(xiàn) 金 511 289 375 1,174 1,179 -5 -0.4% 支 付 給 職 工 以 及 為 職 工 支 付 的 現(xiàn) 金 27 37 41 106 102 4 3.6% 支 付 的 各 項(xiàng) 稅 費(fèi) 198 31 3 231 13

46、1 100 76.5% 支 付 的 其 它 與 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 有 關(guān) 的 現(xiàn) 金 2,564 1,527 3,723 7,814 352 7,462 2120.0% 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 現(xiàn) 金 流 出 小 計(jì) 3,299 1,884 4,142 9,326 1,764 7,562 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 產(chǎn) 生 的 現(xiàn) 金 凈 額 -2,425 465 -291 -2,251 146 -2,397 -1641.9% 34 2.1.4.4 控 股 公 司 1一 季 度 凈 利 潤(rùn) 與 經(jīng) 營(yíng) 凈 現(xiàn) 金 流 量 分 析 855 332 2,990 -2,232 97 - 5 6 814 1,292 -37

47、1 1 -3,000 -2,000 -1,000 - 1,000 2,000 3,000 4,000 凈 利 潤(rùn) 折 舊 攤 銷 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 存 貨 應(yīng) 收 項(xiàng) 目 應(yīng) 付 項(xiàng) 目 其 他 經(jīng) 營(yíng) 現(xiàn) 金 流 單 位 ： 千 元 35 2.1.4.5 控 股 公 司 1一 季 度 凈 現(xiàn) 金 流 量 評(píng) 價(jià)凈 現(xiàn) 金 流 量 經(jīng) 營(yíng) 凈 現(xiàn) 金 流 量投 資 凈 現(xiàn) 金 流 量 籌 資 凈 現(xiàn) 金 流 量 預(yù) 算實(shí) 際 數(shù) 146 -2251-330 -342985 17122801 -573 單 位 ： 萬(wàn) 元 結(jié) 論 ： 經(jīng) 營(yíng) 凈 現(xiàn) 金 流 偏 差 主 要 為 內(nèi) 部 往 來(lái) ，

48、籌 資 凈 現(xiàn) 金 流 偏 差 的 原 因 是 短 期 借 款 比 預(yù) 算 少 1000萬(wàn) 元 ； 剔除 這 兩 個(gè) 因 素 ， 凈 現(xiàn) 金 流 基 本 正 常 。 36 2.1.5 控 股 公 司 2一 季 度 價(jià) 值 數(shù) 分 析 單 位 ： 萬(wàn) 元 固 定 資 產(chǎn) 價(jià) 值 樹(shù) 影 響 方 面銷 售 費(fèi) 用 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用無(wú) 形 資 產(chǎn) 庫(kù) 存應(yīng) 收 帳 款凈 資 產(chǎn)收 益 率 凈 利 潤(rùn)凈 資 產(chǎn) 銷 售 收 入產(chǎn) 品 成 本三 項(xiàng) 費(fèi) 用營(yíng) 運(yùn) 資 金 + 管 理 費(fèi) 用稅 收 現(xiàn) 金 和 存 款+預(yù) 算實(shí) 際 數(shù)7.64%0.76% 546 50 4002 13772934918357

49、 350 173201138 126 18 5229272924518 588 目 前 所 得 稅 率 33%， 收 購(gòu) 時(shí) 預(yù) 計(jì)差 別 較 大 。 26% 33%毛 利 率 對(duì) 比 68096652結(jié) 論 ： 銷 售 收 入 遠(yuǎn) 遠(yuǎn) 低 于 預(yù) 算 是 一 季 度 利 潤(rùn) 偏 差 較 大 的 主 要 原 因 。與 37 2.1.5.1 控 股 公 司 2一 季 度 損 益 表 分 析 一 、 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 收 入 496 362 519 1,377 4,002 -2,625 -66% 減 ： 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 成 本 386 131 401 918 2,934 -2,016 -69% 主

50、營(yíng) 業(yè) 務(wù) 稅 金 與 附 加 0 - - - 12 -12 -100% 二 、 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 利 潤(rùn) 110 231 118 459 1056 -597 -57% 加 ： 其 他 業(yè) 務(wù) 利 潤(rùn) 0 - - - 27 -27 減 ： 營(yíng) 業(yè) 費(fèi) 用 1 29 143 173 201 -28 -14% 管 理 費(fèi) 用 24 57 45 126 138 -12 -9% 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 0 15 36 51 18 33 183% 三 、 營(yíng) 業(yè) 利 潤(rùn) 85 130 -106 109 726 -617 -85% 加 ： 投 資 收 益 -3 3 - - - 0 補(bǔ) 貼 收 入 0 - - - -

51、 0 營(yíng) 業(yè) 外 收 入 0 - - - - 0 減 ： 營(yíng) 業(yè) 外 支 出 0 - - - - 0 四 、 利 潤(rùn) 總 額 82 133 -106 109 726 -617 -85% 減 ： 所 得 稅 0 - 48 48 180 -132 -73% 少 數(shù) 股 東 本 期 損 益 0 6 4 10 - 10 五 、 凈 利 潤(rùn) 82 127 -158 51 546 -495 -91% 項(xiàng) 目 1月 2月 3月 實(shí) 際 累 計(jì) 預(yù) 算 累 計(jì) 偏 差 額 偏 差 率 單 位 ： 萬(wàn) 元 38 2.1.5.2 一 季 度 各 月 份 銷 售 收 入 情 況 0 500 1000 1500 20

52、00 2500 3000 3500 4000 4500 實(shí) 際 數(shù) 1377 496 362 519 預(yù) 算 數(shù) 4002 1333 1333 1336 實(shí) 際 累 計(jì) 1月份 2月份 3月份 單 位 ： 萬(wàn) 元 39 2.1.5.3 各 大 區(qū) 一 季 度 銷 售 分 析 327 217 403 107 53 132 95 323 302 462 138 46 65 236東 北 大 區(qū) 華 北 大 區(qū) 華 東 大 區(qū) 西 北 大 區(qū) 華 中 大 區(qū) 西 南 大 區(qū) 華 南 大 區(qū) 02年 1-3月 資 金 回 籠01年 1-3月 資 金 回 籠單 位 ： 萬(wàn) 元 40 2.1.5.4 控

53、股 公 司 2銷 售 收 入 一 季 度 分 析因 素 樹(shù) 影 響 方 面40021377 銷 售 收 入 穩(wěn) 壓 電 源直 流 電 源 UPS代 理 APC 小 UPS、 ZTY大 中 UPS37520637594 單 位 ： 萬(wàn) 元預(yù) 算實(shí) 際 數(shù) 501 413 蓄 電 池8732048762161000244 主 線 產(chǎn) 品UPS合 計(jì) 偏 差 占總 偏 差 的 79%。UPS配套產(chǎn)品偏 差 原 因 ： 控 股 公 司 2的 主 線 產(chǎn) 品 是 中 小 功 率 UPS和 蓄 電 池 ， 主 要 針 對(duì) 零 售 市 場(chǎng) 個(gè) 人 用 戶 ， 價(jià) 格 、技 術(shù) 、 質(zhì) 量 、 品 牌 的 競(jìng)

54、 爭(zhēng) 力 不 明 顯 。 最 近 新 引 進(jìn) 意 大 利 技 術(shù) 創(chuàng) 立 “ 歐 羅 瑪 ” 品 牌 的 大 功 率 UPS準(zhǔn)備 涉 入 行 業(yè) 市 場(chǎng) ， 目 前 沒(méi) 有 獲 得 行 業(yè) 入 網(wǎng) 的 許 可 證 ， 受 營(yíng) 銷 管 理 模 式 所 限 營(yíng) 銷 推 廣 不 力 。 41 2.1.5.5 控 股 公 司 2一 季 度 成 本 分 析 單 位 ： 元單 位 成 本 比 01年 降 低 15%以 上 的 產(chǎn) 品 明 細(xì) 產(chǎn) 品 名 稱 2001年 單位 成 本 2002年 1 3月 份 單 位 成 本 13月 份 產(chǎn) 量 按 去 年 單 位 成 本 計(jì) 算 的 總 成 本 2002年

55、 實(shí) 際 總 成 本 成 本 降 低 額 降 低 比 率 % ZTY10KW(三 相 ) 1005.92 515.62 13 13076.95 6703.06 (6373.89) (48.74) JSW10KW（ 三 相 ） 1980.49 1073.89 14 27726.80 15034.44 (12692.36) (45.78) JJW20KW 2454.90 1570.58 4 9819.58 6282.32 (3537.26) (36.02) WYK3010 376.26 246.09 10 3762.56 2460.92 (1301.64) (34.59) ZTY1KW 156.4

56、5 118.63 101 15801.03 11981.93 (3819.10) (24.17) EA205 170.45 129.28 2134 363748.53 275874.62 (87873.91) (24.16) WYK505 373.55 285.03 5 1867.76 1425.16 (442.60) (23.70) JJW15KW 2279.11 1739.99 12 27349.30 20879.82 (6469.48) (23.66) ZTY2KW 194.14 150.11 100 19413.93 15010.52 (4403.41) (22.68) JJW5KW

57、847.69 656.06 345 292451.88 226340.37 (66111.51) (22.61) SBW30K 5118.97 4108.04 10 51189.65 41080.35 (10109.30) (19.75) SBW100K 7525.79 6071.82 6 45154.72 36430.94 (8723.78) (19.32) EA510 1060.11 858.61 34 36043.68 29192.87 (6850.81) (19.01) JJW3KW 529.78 430.78 138 73109.52 59447.88 (13661.64) (18.

58、69) EA806S 5075.36 4191.62 3 15226.08 12574.86 (2651.22) (17.41) JJW1KW 368.63 306.34 247 91050.38 75665.49 (15384.89) (16.90) ZTY5KW 353.73 295.64 263 93030.22 77753.29 (15276.93) (16.42) EA210 261.23 218.47 624 163005.56 136323.51 (26682.05) (16.37) EA804H 4077.85 3418.35 25 101946.22 85458.84 (16

59、487.38) (16.17)結(jié) 論 ： 2002年 1-3月 可 比 產(chǎn) 品 比 01年 降 低 6.53% 。 42 2.1.5.6 控 股 公 司 2制 造 費(fèi) 用 明 細(xì) 單 位 ： 元 費(fèi) 用 名 稱 1月 份 2月 份 3月 份 實(shí) 際 累 計(jì) 預(yù) 算 累 計(jì) 偏 差 額 偏 差 率 工 資 及 福 利 費(fèi) 14,782 11,400 11,400 37,582 474,000 (436,418) -92.1% 折 舊 費(fèi) 39,250 39,268 39,331 117,849 87,000 30,849 35.5% 修 理 費(fèi) 0 258,000 (258,000) -100.

60、0% 低 耗 品 攤 銷 2,475 2,850 5,325 147,000 (141,675) -96.4% 水 電 費(fèi) 21,765 22,128 6,598 50,490 792,000 (741,510) -93.6% 機(jī) 物 料 消 耗 21,741 1,477 13,312 36,531 411,000 (374,470) -91.1% 運(yùn) 輸 費(fèi) 728 728 30,000 (29,272) -97.6% 外 部 加 工 費(fèi) 6,987 6,987 5,700 1,287 22.6% 其 他 11,122 (5,935) 5,187 675,000 (669,814) -99.

61、2% 合 計(jì) 111,863 81,259 67,556 260,678 2,931,000 (2,670,322) -91.1% 43 2.1.5.6 控 股 公 司 2成 本 分 析 小 結(jié) 生 產(chǎn) 成 本 材 料 成 本制 造 費(fèi) 用2934 918 29 262905 892 總 量 上 低 于 預(yù) 算 ， 單 位產(chǎn) 品 來(lái) 講 高 于 預(yù) 算 。預(yù) 算實(shí) 際 數(shù) 單 位 ： 萬(wàn) 元材 料 成 本 從 總 量 上 低 于預(yù) 算 70%， 單 位 產(chǎn) 品 成本 低 于 預(yù) 算 6.53%.結(jié) 論 ： 材 料 成 本 控 制 較 好 ， 制 造 費(fèi) 用 有 降 低 空 間 。 44 2.1

62、.5.7 產(chǎn) 品 毛 利 率 分 析一 季 度 毛 利 趨 勢(shì) 分 析 0% 13% 27% 40% 54% 67% 1月 2月 3月 預(yù) 算 實(shí) 際 45 2.1.5.7 控 股 公 司 2營(yíng) 業(yè) 費(fèi) 用 分 析營(yíng) 業(yè) 費(fèi) 用 （ 2002年 一 季 度 ） 0 50 100 150 200 250 實(shí) 際 數(shù) 173 24 5 144 預(yù) 算 數(shù) 201 67 67 67 累 計(jì) 1月份 2月份 3月份 單 位 ： 萬(wàn) 元 46 實(shí) 際 數(shù) 預(yù) 算 數(shù) 差 異 額 差 異 率 實(shí) 際 數(shù) 預(yù) 算 數(shù) 差 異 額 差 異 率 工 資 福 利 費(fèi) 1.33 (1.33) (100.00) 3.

63、99 (3.99) (100.00) 運(yùn) 輸 費(fèi) 15.79 20.17 (4.38) (21.72) 41.30 60.51 (19.21) (31.75) 廣 告 費(fèi) 27.50 (27.50) (100.00) 2.69 82.50 (79.81) (96.74) 業(yè) 務(wù) 費(fèi) 123.86 1.33 122.53 9212.78 124.01 3.99 120.02 3007.96 修 理 費(fèi) 3.79 3.79 5.24 0.00 5.24 工 程 費(fèi) 用 6.75 (6.75) (100.00) 20.25 (20.25) (100.00) 差 旅 交 通 費(fèi) 2.00 (2.00)

64、 (100.00) 6.00 (6.00) (100.00) 辦 公 費(fèi) 0.75 (0.75) (100.00) 2.25 (2.25) (100.00) 其 他 7.17 (7.17) (100.00) 21.51 (21.51) (100.00) 合 計(jì) 143.44 67.00 76.44 114.09 173.23 201.00 (27.77) (13.82) 項(xiàng) 目 當(dāng) 月 數(shù) 2.1.5.8 控 股 公 司 2營(yíng) 業(yè) 費(fèi) 用 明 細(xì) 單 位 ： 萬(wàn) 元 47 2.1.5.9 控 股 公 司 2管 理 費(fèi) 用 分 析管 理 費(fèi) 用 （ 2002年 一 季 度 ） 0 20 40 6

65、0 80 100 120 140 160 實(shí) 際 數(shù) 126 50 31 45 預(yù) 算 數(shù) 138 46 46 46 累 計(jì) 1月份 2月份 3月份 單 位 ： 萬(wàn) 元 48 2.1.5.10 控 股 公 司 2管 理 費(fèi) 用 明 細(xì) 實(shí) 際 數(shù) 預(yù) 算 數(shù) 差 異 額 差 異 率 實(shí) 際 數(shù) 預(yù) 算 數(shù) 差 異 額 差 異 率 工 資 福 利 費(fèi) 17.54 18.00 (0.46) (2.56) 27.93 54.00 (26.07) (48.28) 差 旅 費(fèi) 1.19 3.50 (2.31) (66.00) 6.19 10.50 (4.31) (41.03) 辦 公 費(fèi) 0.51 0.

66、67 (0.16) (23.88) 2.42 2.01 0.41 20.31 折 舊 費(fèi) 2.72 2.72 8.23 8.23 機(jī) 物 料 消 耗 0.00 0.10 0.10 通 訊 費(fèi) 0.86 1.00 (0.14) (14.00) 3.68 3.00 0.68 22.82 報(bào) 刊 費(fèi) 0.01 0.01 低 耗 品 攤 銷 0.48 0.48 無(wú) 形 資 產(chǎn) 攤 銷 14.76 14.76 44.28 44.28 業(yè) 務(wù) 招 待 費(fèi) 1.22 4.00 (2.78) (69.50) 5.39 12.00 (6.61) (55.04) 汽 車 費(fèi) 0.49 0.42 0.07 16.67 1.74 1.26 0.48 38.42 水 電 費(fèi) 1.83 1.83 1.83 維 修 費(fèi) 0.88 0.88 研 發(fā) 費(fèi) 11.32 11.32 職 教 費(fèi) 0.02 0.67 (0.65) (97.01) 0.09 2.01 (1.92) (95.69) 印 花 稅 0.15 0.33 (0.18) (54.55) 1.13 0.99 0.14 14.57 長(zhǎng) 期 待 攤 費(fèi) 用 攤