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1、收費(fèi)管理制度
第一章總則
第一條為了規(guī)范本公司各管理處收費(fèi)工作的管理，完善收費(fèi)記錄等基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì) 管理處收費(fèi)工作的會(huì)計(jì)監(jiān)督，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度；
第二條 本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范一基本規(guī)范（試行）》 等法律法規(guī)制訂的強(qiáng)制性規(guī)定，各管理處必須執(zhí)行，不得以各種理由拒絕執(zhí)行，對(duì)于試行過 程中出現(xiàn)的問題可以協(xié)商解決。
第三條 收費(fèi)工作是公司業(yè)務(wù)的重要組成部分，應(yīng)全力配合公司業(yè)務(wù)的開展，同時(shí)也需要其 他部門員工的參與和配合。
第四條管理處負(fù)責(zé)人應(yīng)按本制度的規(guī)定組織、管理本管理處收費(fèi)工作，并對(duì)管理處收費(fèi)管 理制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。
第
2、五條 收費(fèi)管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：
（一） 規(guī)范各管理處收費(fèi)行為，保證收費(fèi)資料真實(shí)、完整；
（二） 不相容職務(wù)由不同的人員擔(dān)任；
（三） 建立并完善收費(fèi)記錄制度，保證各類相關(guān)賬冊(cè)的記錄準(zhǔn)確，并做到數(shù)據(jù)來源清晰、 賬賬相符；
（四） 各類數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及時(shí)傳遞，為管理活動(dòng)提供及時(shí)、 準(zhǔn)確的信息；
（五） 加強(qiáng)對(duì)管理處財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的會(huì)計(jì)監(jiān)督；
第二章收費(fèi)分工
第六條按照不相容職務(wù)相分離的原則，收費(fèi)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)、收費(fèi)業(yè)務(wù)執(zhí)行、收費(fèi)稽核檢查 等工作應(yīng)由不同的人員執(zhí)行，以達(dá)到明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制；
第七條以下工作是不相容的：
1、收費(fèi)金額確認(rèn)工作與
3、收費(fèi)工作；
2、 水、電、氣等費(fèi)用的抄表工作與收費(fèi)工作；
3、 裝修押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金退回的確認(rèn)工作與收費(fèi)工作；
4、應(yīng)收款的記錄工作與收費(fèi)工作；
第八條收費(fèi)工作分工如下：
1、 房管員負(fù)責(zé)應(yīng)收管理費(fèi)、本體金及其他相關(guān)費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)起止時(shí)間的確認(rèn)工作；
2、 房管員負(fù)責(zé)確定押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金準(zhǔn)退批準(zhǔn)及處理工作；
3、 水電工負(fù)責(zé)轄區(qū)所有由公司支付費(fèi)用的水電表的抄錄工作；
4、 收費(fèi)員負(fù)責(zé)以上各項(xiàng)經(jīng)確認(rèn)的收、付款內(nèi)容進(jìn)行收、付款作業(yè)，編制管理處相關(guān)報(bào)表；
5、 統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作；
6、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收付款業(yè)務(wù)的稽核工作。
第三章收費(fèi)程序
第九條管理費(fèi)及本體金的收
4、費(fèi)程序：由房管員在當(dāng)月5日前根據(jù)相關(guān)文件及管理情況確 認(rèn)當(dāng)月應(yīng)收金額，打印應(yīng)收清單，經(jīng)管理處主任簽名確認(rèn)后，報(bào)管理處收費(fèi)員及公司財(cái)務(wù)部。 房管員依據(jù)經(jīng)管理處主任簽名確認(rèn)的本月應(yīng)收管理費(fèi)、維修基金的清單填入《管理費(fèi)、維修 基金收費(fèi)臺(tái)賬》的相應(yīng)欄內(nèi)，內(nèi)容包括：應(yīng)收費(fèi)所屬時(shí)間、管理費(fèi)、維修基金的小計(jì)及累計(jì) 金額并簽名或蓋章。收費(fèi)員根據(jù)《管理費(fèi)、維修基金收費(fèi)臺(tái)賬》的記錄情況，收取相應(yīng)的管 理費(fèi)、維修基金。
第十條除非得到董事長(zhǎng)的授權(quán)、任何人無權(quán)減免應(yīng)收款項(xiàng)。收費(fèi)員應(yīng)嚴(yán)格按照上報(bào)的各項(xiàng) 收費(fèi)清單收費(fèi)，如有減免應(yīng)收款項(xiàng)的，應(yīng)有董事長(zhǎng)的親筆簽名，并做好相關(guān)資料的保管工作、 以備查驗(yàn)。
第十一條水電費(fèi)的收
5、取程序：水電工應(yīng)在次月5日前抄錄水、電表，報(bào)收費(fèi)員，收費(fèi)員 據(jù)以計(jì)算相關(guān)費(fèi)用，區(qū)分代收代付和公用自用情況，并在7日前報(bào)上財(cái)務(wù)部，水電表的抄 錄時(shí)間應(yīng)盡量與水、電部門的抄表時(shí)間統(tǒng)一。水電工應(yīng)對(duì)公用區(qū)域的水電的耗用情況負(fù)責(zé)， 建議管理處建立相關(guān)制度，對(duì)公用水、電情況進(jìn)行考核，并以此作為對(duì)水電工的考核指標(biāo)之 一。
第十二條押金的收退程序：收取各類押金時(shí)，由房管員根據(jù)相關(guān)規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，填制收費(fèi) 通知單，收費(fèi)員根據(jù)通知單收取押金。退押金時(shí)，由房管員根據(jù)具體情況確定退款金額，并 報(bào)管理處主任簽名，收費(fèi)員據(jù)以退付押金。收費(fèi)員在登記《現(xiàn)金收費(fèi)日記賬》的同時(shí)，必須 建立相應(yīng)的《押金收退記錄本》登記押金收、退、
6、存情況，并每月與財(cái)務(wù)部核對(duì)。
第十三條停車費(fèi)的收取程序：停車費(fèi)的收取分為按月收費(fèi)和臨時(shí)收費(fèi)兩種形式。按月收 費(fèi)由車主向收費(fèi)員交納，收費(fèi)員收款后書面通知制卡部門制作出入卡，制卡部門根據(jù)通知單 的內(nèi)容制作出入卡，交車主。按月收費(fèi)的收費(fèi)情況應(yīng)按月編制收費(fèi)清單，列明所屬起止日期， 報(bào)公司賬務(wù)部，金額必須與上報(bào)數(shù)字一致。臨時(shí)停車的停車費(fèi)由車管員收取。車管員交接班 時(shí)先清點(diǎn)停車票和票款，然后雙方在交接記錄本上簽名后，下班的車管員將所收票款及用完 的停車票存根上交收費(fèi)員，停車票留給接班的車管員。車管員所收票款必須及時(shí)上交收費(fèi)員 處，不得長(zhǎng)時(shí)間滯留。收費(fèi)員應(yīng)及時(shí)檢查車管員的交接班記錄，核查車管員的停車票和票款 數(shù)量金額，及時(shí)查找出現(xiàn)的差錯(cuò)。
收 費(fèi) 管 理 制 度
