工程結(jié)算管理辦法.doc

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1、工程結(jié)算管理辦法第一章總則第一條為了提高公司的結(jié)算工作效率，加大結(jié)算工作的力度，完善結(jié)算工作程序，增強各基層單位人員在結(jié)算工作中的責任心，明確結(jié)算工作流程，避免在結(jié)算中造成不必要的損失，根據(jù)公司實際情況，特制定本辦法。第二條工程結(jié)算是考核項目及分公司經(jīng)濟效益的重要指標，為了更好的歸避經(jīng)營風險，爭取利潤最大化，取得良好的經(jīng)濟效益，必須加強工程結(jié)算管理。第三條本辦法實用于公司范圍內(nèi)對業(yè)主工程結(jié)算及對分包工程結(jié)算。第二章機構(gòu)和職責第四條公司經(jīng)營部是全面負責公司工程結(jié)算管理工作的職能部門，負責起草文件、通知、辦法和規(guī)定；制定結(jié)算計劃、方案、策略和技巧；幫助、指導、檢查和督促項目部的工程結(jié)算工作；協(xié)助編

2、寫工程結(jié)算資料；承辦工程結(jié)算工作獎懲與實施；配合相關(guān)部門做好工程終結(jié)審計工作。第五條各項目部和分公司的經(jīng)營部是結(jié)算工作的主要職能部門，各單位負責人是工程結(jié)算工作的第一責任人，全面負責本項目和分公司的對業(yè)主和分包結(jié)算工作。各單位經(jīng)營副經(jīng)理或經(jīng)營主管是工程結(jié)算的主要責任人，負責工程結(jié)算資料的收集、整理和匯總；編制整個工程結(jié)算及對分包工程結(jié)算資料，按監(jiān)理要求編制變更洽商、索賠報告及估算資料；編制變更洽商、索賠工程預算及不可預見性損失報告等。第六條項目部和各分公司的技術(shù)質(zhì)量部。負責提供各項工程設(shè)計數(shù)量；設(shè)計變更增減數(shù)量及變更有關(guān)圖紙；辦理有關(guān)設(shè)計變更的各項簽證手續(xù)；提供按設(shè)計圖紙所用材料的名稱、規(guī)格和

3、數(shù)量；提供施工中工程質(zhì)量獎罰單位金額；對已完工程做出質(zhì)量評定，提出工程整修項目和預留金額建議。第七條項目部和各分公司的材料部。負責提供建設(shè)單位供應的各種材料名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量和金額明細表；凡實行主材補差的工程，要提供按合同規(guī)定應補差的各項材料名稱、規(guī)格、數(shù)量和補差金額，并附有計算明細。第八條各分公司和項目部的設(shè)備部。負責提供各施工單位使用本單位的機械設(shè)備名稱、型號、臺班數(shù)、臺班單價及金額。第九條各分公司和項目部的財務(wù)部。負責提供建設(shè)單位歷次撥款數(shù)、墊付料款數(shù)、預留款和扣款項目及金額；提供對下各施工單位撥款數(shù)、墊付料款和機械設(shè)備款數(shù)、預留款和扣款項目及金額；提供整個工程的實際工程成本。第十條

4、各分公司和項目部的工程部。負責統(tǒng)計各施工單位現(xiàn)場實際完成工程數(shù)量，辦理有關(guān)各施工單位完成工程數(shù)量確認等手續(xù)。第三章工程結(jié)算第十一條對業(yè)主的工程結(jié)算主要分為期中計量、工程變更、索賠的辦理和竣工結(jié)算等工作；并以施工設(shè)計圖紙、變更設(shè)計圖紙、招標文件、投標報價、合同條款與工程造價有關(guān)的文件、規(guī)定、通知、會議紀要和各項簽證資料等為依據(jù)，編制工程結(jié)算，按時按要求上報業(yè)主單位審核。第十二條對業(yè)主的工程結(jié)算應依據(jù)工程設(shè)計資料，結(jié)合現(xiàn)場實際施工情況，收集整理各方面意見和建議，預測業(yè)主可能提出的問題和疑點，分析可能核減的項目及投資，認真研究談判目標和策略，為結(jié)算談判做好充分準備。第十三條如結(jié)算中遇到重大問題與業(yè)主

5、無法達成一致，項目部及時向公司經(jīng)營部、總經(jīng)濟師和總經(jīng)理匯報，由公司協(xié)助項目進行結(jié)算工作。第十四條工程結(jié)算工作由項目經(jīng)理和項目經(jīng)營副經(jīng)理具體執(zhí)行，公司經(jīng)營部全面控制，具體結(jié)算工作程序如下：（一）期中計量程序建立合同臺帳2.項目部成立由總工、經(jīng)營副經(jīng)理或經(jīng)營主管組成清單核算小組，在收到施工圖紙后，進行清單核算，編制增補清單4.項目技術(shù)質(zhì)量部門負責工程完工檢驗合格，簽認質(zhì)檢、測量資料，上報計量測算基本資料并報送現(xiàn)場監(jiān)理工程師簽認6.項目部提出付款申請，按監(jiān)理工程師指定格式的月報表填報，說明本月應得的有關(guān)款項，按合同規(guī)定應得其他金額1.項目經(jīng)營部門根據(jù)施工合同，建立合同臺帳3.項目部成立由項目經(jīng)理、總

6、工、經(jīng)營副經(jīng)理或經(jīng)營主管、生產(chǎn)副經(jīng)理等組成的變更洽商小組，及時辦理工程現(xiàn)場發(fā)生的變更洽商及索賠資料5.項目經(jīng)營部門按時間要求匯總當月工程計量單，填寫支付申請等有關(guān)報表、資料等報送計量監(jiān)理工程師簽字確認，監(jiān)理工程師審核，編制期中付款證書7.業(yè)主批復期中付款證書后支付，并及時催收工程進度款核算清單工程量收集工程變更洽商和索賠等資料按要求上報計量監(jiān)理工程師審核業(yè)主批復后支付（二）工程變更程序提出變更說明：1.工程變更工作由項目部具體執(zhí)行，并建立各種合同履約臺帳 2.工程變更工作具體負責人是項目經(jīng)理和經(jīng)營副經(jīng)理或經(jīng)營主管2.監(jiān)理工程師審查變更，并應與業(yè)主進行適當?shù)膮f(xié)商，征得業(yè)主同意后方可批準3.監(jiān)理工

7、程師以書面形式發(fā)出變更指示1. 提出變更要求工程變更。可能由項目部提出，也可能由業(yè)主或監(jiān)理工程師提出；提出變更要求的同時應提供變更后的設(shè)計圖紙和費用計算3.變更后合同價款的確定。工程設(shè)計變更確定后，項目部應在招標文件規(guī)定的時間內(nèi)，根據(jù)變工令、工程量清單、設(shè)計圖紙及其他有關(guān)文件，做出變更工程價款的估價，經(jīng)監(jiān)理工程師確認后調(diào)整合同價款1.審查變更變更批復（三）工程索賠程序提出索賠意向1根據(jù)合同分析、成本分析、時間分析和事件分析判斷有無損失，評價事實原因，爭取索賠機會4當索賠時間持續(xù)進行時，項目部應當階段性向監(jiān)理工程師發(fā)出索賠意向，在索賠事件終了后應在招標文件規(guī)定的時間內(nèi)，向監(jiān)理工程師送交索賠的有關(guān)

8、資料和最終索賠報告6業(yè)主、監(jiān)理工程師在收到項目部送交的索賠報告和有關(guān)資料后，應在規(guī)定的時間內(nèi)未答復或未對項目部作進一步要求，視為該項索賠已經(jīng)認可2 一旦出現(xiàn)索賠事件后，項目部應在招標文件規(guī)定的時間內(nèi)，組織及時向業(yè)主和監(jiān)理工程師書面提出索賠意向通知3發(fā)出索賠意向通知后，應在規(guī)定的時間內(nèi)，項目部向監(jiān)理工程師提出補償經(jīng)濟損失或延長工期的索賠報告及其資料5監(jiān)理工程師在收到項目部送交的索賠報告和有關(guān)資料后，應在規(guī)定的時間內(nèi)給與答復認定，或要求項目部進一步補充索賠理由和證據(jù)2.審核索賠內(nèi)容索賠項目認定（四）竣工結(jié)算程序建立合同臺帳說明：工程結(jié)算工作由項目經(jīng)理和經(jīng)營副經(jīng)理或經(jīng)營主管具體按合同執(zhí)行2.項目部成

9、立由總工、經(jīng)營副經(jīng)理或經(jīng)營主管組成清單核算小組，在收到施工圖紙后，進行清單核算，編制增補清單4.工程竣工，項目經(jīng)營部門負責組織項目各職能部門，召開結(jié)算會議，組成結(jié)算工作小組，找出結(jié)算的難重點,尋找解決辦法，并編制工程結(jié)算資料6.全部工程完工通過竣工驗收，頒發(fā)缺陷責任證書后，應在招標文件規(guī)定的時間內(nèi)，項目部提交一份完整的結(jié)算資料，按要求份數(shù)報監(jiān)理工程師和業(yè)主單位審核8.項目經(jīng)營部門將業(yè)主組織各方審核后出具項目竣工結(jié)算單，及調(diào)整后資料上報公司經(jīng)營部存檔1. 項目經(jīng)營部門根據(jù)施工合同，建立合同臺帳3.項目部成立由項目經(jīng)理、總工、經(jīng)營副經(jīng)理或經(jīng)營主管、生產(chǎn)副經(jīng)理等組成的變更洽商小組，及時辦理工程現(xiàn)場發(fā)

10、生的變更洽商及索賠資料5.項目經(jīng)營部門將完整的工程竣工結(jié)算資料（包括洽商、變更索賠相關(guān)原始資料）報公司經(jīng)營部審核，總經(jīng)濟師審批后，蓋章、報送業(yè)主審核確定7.業(yè)主組織各方審核后出具最終項目竣工結(jié)算單，并在規(guī)定的時間內(nèi)最終付款核算清單工程量收集工程變更洽商和索賠等資料編制竣工結(jié)算上報公司審核業(yè)主審批結(jié)算第四章分包結(jié)算第十五條對分包的工程結(jié)算主要分為期中掛帳和竣工結(jié)算等工作；分包方完成合同承包范圍內(nèi)的全部內(nèi)容，依據(jù)分包合同約定進行分包工程竣工結(jié)算。第十六條項目經(jīng)營部負責分包方的竣工結(jié)算，對分包方在施工中發(fā)生的設(shè)計變更、工程洽商、工程簽證等調(diào)整費用的結(jié)算必須依據(jù)分包方結(jié)算的控制原則及工程分包合同修訂原

11、則進行，對業(yè)主不予確認或口頭確認的項目費用一律不得給予分包方結(jié)算。項目同工程業(yè)主未辦理完工程決算前，原則上不應向分包方辦理最后分包工程結(jié)算款。第十七條項目經(jīng)營部根據(jù)分包工程實際進度完成合格產(chǎn)品工程量情況，依據(jù)合同編制分包完成工程量和工作量明細，征詢項目相關(guān)部門人員意見，并進行相應調(diào)整，將調(diào)整后的分包完成工程量、工作量明細資料報財務(wù)部門，財務(wù)部門依此并結(jié)合項目其他部門資料進行分包的掛帳。在收到業(yè)主的工程進度款后合同約定日期內(nèi)，支付分包人相應的工程進度款。第十八條分包的保修期應與工程整體保修期相一致，保修金比例應不低于工程整體保修金比例。分包工程竣工保修期結(jié)束后，分包保修金的結(jié)算應扣除項目部提供的

12、分包保修期發(fā)生的保修費用。第十九條項目經(jīng)營部門會同項目技術(shù)、質(zhì)量、財務(wù)、生產(chǎn)、材料、機務(wù)等部門，匯總分包單位完成工程量、工作量，召開結(jié)算會議，確定結(jié)算基本意見、方案，并會簽“工程分包結(jié)算聯(lián)簽單”。項目部對業(yè)主結(jié)算后，項目經(jīng)營部將對業(yè)主結(jié)算和分包結(jié)算方案、基礎(chǔ)資料及分析一同上報公司經(jīng)營部審核。批準同意后按分包結(jié)算程序辦理分包結(jié)算。第二十條內(nèi)部分包工程期中掛帳應遵循當期確認計量，當期辦理掛帳的原則，根據(jù)總包與分包雙方在合同中約定計量方式及計量時間，并嚴格按照本辦法中期中掛帳程序執(zhí)行。第二十一條內(nèi)部分包方按照合同中約定的計量原則，按時與總包方辦理計量工作，總包方無正當理由不得拖延計量工作。第二十二條

13、內(nèi)部分包工程施工中發(fā)生的合同外工程量，分包方要及時與總包方確定工程數(shù)量，并與項目負責人簽訂書面的確認單，做到當期發(fā)生，當期確認，防止工程結(jié)束后，雙方在工程量上劃分不清而造成糾紛。若施工當月工程量確認發(fā)生糾紛須當月向公司提請調(diào)解、仲裁。第二十三條內(nèi)部分包工程款的支付應按照業(yè)主支付給總包方的工程款同比例支付。當分包方完成工程達到計量支付條件，且業(yè)主支付相應工程款到位后，總包單位應在7日內(nèi)按同比例支付分包方。第二十四條內(nèi)部分包工程結(jié)算應嚴格按照本辦法中分包結(jié)算程序辦理結(jié)算手續(xù)。第二十五條分包結(jié)算工作由項目經(jīng)理和項目經(jīng)營副經(jīng)理具體執(zhí)行，具體結(jié)算工作程序如下：（一）期中掛帳程序建立分包合同臺帳1.項目部

14、應嚴格執(zhí)行分包合同條款與價格，嚴格遵守“以收定支”原則2.中期分包驗工計價單，僅作為支付分包款依據(jù)，此驗工計價單須經(jīng)內(nèi)部聯(lián)簽，此結(jié)算單僅項目經(jīng)營部、財務(wù)部有權(quán)擁有，不能提供給分包商及項目部其他部門1. 項目經(jīng)營部門采用分包招標等方式確定分包隊伍，簽訂分包合同，建立分包合同臺帳2. 項目經(jīng)營部門每月上報業(yè)主計量資料，業(yè)主審批后，根據(jù)分包合同、分包實際完成工程量，分劈分包完成工作量3. 項目經(jīng)營部門傳遞分包驗工計價單給項目部各職能部門，進行聯(lián)簽。項目技術(shù)、材料、設(shè)備、質(zhì)量根據(jù)當期實際發(fā)生扣款項，確認扣款金額4.項目經(jīng)營部將聯(lián)簽后的分包驗工計價單，送項目財務(wù)部掛帳，僅作為支付的依據(jù)3.分劈分包完成量

15、項目內(nèi)部審核聯(lián)簽確認期中分包掛帳支付（二）分包結(jié)算程序整理分包結(jié)算資料2 工程竣工，項目經(jīng)營部門負責組織項目各職能部門，召開分包結(jié)算會議，確定分包結(jié)算方案4.項目材料設(shè)備部門負責清理和確認所供應分包方的各種材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額和所墊付的各種材料費用6.項目財務(wù)部門負責清理和確認工程撥款數(shù)、墊付的材料款和設(shè)備款、債權(quán)和債務(wù)以及各項扣款金額9.公司經(jīng)營部存檔結(jié)算資料，并傳遞資料給公司財務(wù)部、市場部等部門1.項目經(jīng)營部門根據(jù)確認期中分包掛帳，及分包完成工程量，整理分包結(jié)算資料3.項目經(jīng)營部門將分包結(jié)算單傳遞給項目技術(shù)、質(zhì)量、材料設(shè)備、生產(chǎn)、財務(wù)等職能部門，核對并確認扣款項及金額，進行聯(lián)簽5.項

16、目技術(shù)部門負責以施工設(shè)計圖紙、設(shè)計變更圖紙和分包合同為結(jié)算依據(jù)，核實和確定實際完成的工程項目和數(shù)量7.待對業(yè)主結(jié)算后,項目經(jīng)營部門將對業(yè)主結(jié)算和分包結(jié)算方案及分析一同上報公司經(jīng)營部審核8.項目部根據(jù)審核后結(jié)算方案，對外辦理分包結(jié)算，報公司經(jīng)營部審批蓋章項目內(nèi)部審核聯(lián)簽上報公司審核確認分包結(jié)算第五章結(jié)算管理第二十六條檔案及臺帳管理（一）對業(yè)主結(jié)算管理：1、工程中標后項目部成立時，項目經(jīng)營部門應建立工程項目臺帳，并于每月25日前按公司經(jīng)營部提供的表格形式，以電子郵件的形式向公司經(jīng)營部報送工程項目結(jié)算情況月報，經(jīng)營部將督導和協(xié)助項目部做好項目結(jié)算的工作。2、各項目部經(jīng)營人員必須明確結(jié)算工作的重要性，

17、及時收集結(jié)算資料。應在施工過程中，做好計量及變更索賠工作，主動收集與結(jié)算相關(guān)資料，為與業(yè)主辦理工程結(jié)算工作做好準備；公司將以不定期檢查收集結(jié)算資料的情況作為考核項目部經(jīng)營人員的依據(jù)。3、工程完工后1個月內(nèi)，公司經(jīng)營部與各完工項目責任人簽訂責任書，按簽訂的責任書要求，對相關(guān)人員進行獎罰。4、工程完工后3個月內(nèi)，項目部應積極辦理竣工結(jié)算，主任經(jīng)負責組織編制工程結(jié)算資料，并將該工程完整的竣工結(jié)算資料（包括洽商、變更索賠相關(guān)原始資料）報公司經(jīng)營部審核，總經(jīng)濟師審批后，報送建設(shè)單位。5、與業(yè)主結(jié)算辦理完畢后，項目經(jīng)營副經(jīng)理或主任經(jīng)濟師將一套結(jié)算資料復印件報經(jīng)營部存檔。6、與業(yè)主結(jié)算，項目經(jīng)營副經(jīng)理或主任

18、經(jīng)濟師是項目結(jié)算工作的主要責任人。如果出現(xiàn)項目經(jīng)營副經(jīng)理或經(jīng)營主管由于工作需要、公司委派其他任務(wù)或調(diào)離，不能繼續(xù)辦理該項目結(jié)算的情況，該經(jīng)營副經(jīng)理或經(jīng)營主管必須將一套完整的竣工結(jié)算資料（包括洽商、變更索賠等相關(guān)資料需手續(xù)齊全）報公司經(jīng)營部，由公司總經(jīng)濟師批準，辦理交接手續(xù)后，方可不擔任此項結(jié)算工作；如在以后的結(jié)算工作中需要該項目經(jīng)營副經(jīng)理配合時，本人不得以任何理由拒絕。（二）工程分包結(jié)算管理1、根據(jù)簽訂的工程分包合同建立分包工程臺帳，以電子郵件的形式向公司經(jīng)營部報送項目合同簽訂情況及結(jié)算情況。2、與業(yè)主結(jié)算完后，項目經(jīng)營部門經(jīng)將項目財務(wù)、技術(shù)、材料、機務(wù)和生產(chǎn)等相關(guān)部門審核簽字的聯(lián)簽單及有關(guān)分

19、包結(jié)算資料報公司經(jīng)營部審批，并將最終完整的資料報公司經(jīng)營部一份備案。第二十七條仲裁及訴訟1、內(nèi)部承發(fā)包單位因結(jié)算存在爭議，可按照公司內(nèi)部經(jīng)濟糾紛仲裁辦法和內(nèi)部工程分包管理補充規(guī)定規(guī)定的程序提請仲裁。2、外部承發(fā)包單位因結(jié)算存在爭議，不能協(xié)商解決的，項目部可以組織資料交公司法律顧問，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會研究同意后，按規(guī)定程序進行仲裁或訴訟。第六章結(jié)算獎懲第二十八條為了及時、高效地完成工程對業(yè)主的結(jié)算工作，針對已完工項目實行結(jié)算責任考核制度。第二十九條考核項目的確定 工程完工后一個月內(nèi)，經(jīng)營部與各完工項目責任人簽訂責任書；第三十條責任人的確定 各項目負責人是工程結(jié)算工作的第一責任人，各項目經(jīng)營副經(jīng)理或

20、經(jīng)營主管是工程結(jié)算的主要責任人；第三十一條獎勵原則：1、效率性結(jié)算獎勵： 1.1 對于限期完成工程結(jié)算的工程項目，按照工程結(jié)算的難易程度以及未結(jié)工程年限給予項目負責人獎勵，獎勵基數(shù)為總結(jié)算數(shù)與結(jié)算前總收款的差額（扣除甲供料費用）。1.1.1 5年以上未結(jié)工程項目按照獎勵基數(shù)的1.5%提??；1.1.2 3-5年以內(nèi)未結(jié)工程項目按照獎勵基數(shù)的0.8%提取；1.1.3 3年以下未結(jié)工程項目按照獎勵基數(shù)的0.4%提取。1.2 對于限期完成工程結(jié)算的工程項目，雖達到了項目效率性結(jié)算獎勵的條件，但項目最終經(jīng)營結(jié)果為虧損時，項目效率性結(jié)算獎勵按上述比例減半提取。2、效果性結(jié)算獎勵： 2.1 對于在工程結(jié)算中

21、變更洽商及索賠辦理得力、工程結(jié)算理想、項目盈利的工程項目，按照變更洽商及索賠的總收入（不含數(shù)量變更、甲方提出的設(shè)計變更收入）的1%給予獎勵； 2.2 對于在工程結(jié)算中辦理了純收入性的工程項目，根據(jù)項目的結(jié)算結(jié)果分別給予獎勵： 2.2.1 項目盈利或持平：按照純收入額的6%給予獎勵，最高獎勵額不超過20萬元； 2.2.2 項目虧損：按照純收入的2%給予獎勵，最高獎勵額不超過5萬元； 2.3 對于在結(jié)算中由量差引起的留量，將根據(jù)項目盈利情況給予獎勵： 2.3.1 項目盈利或持平時，按照由總分包量差引起的分包留量總收入已相應的比例進行獎勵：a、 分包留量總收入50萬元以內(nèi)按2%提取；b、 分包留量總

22、收入在50100萬元之間按3%提?。?c、分包留量總收入在100200萬元之間按4%提??； d、分包留量總收入在200萬元以上按5%提??； 2.3.2項目虧損時，按照由總分包量差引起的分包留量總收入按上述比例減半提取。第三十二條未達指標處罰：工程完工后3個月內(nèi)，項目部未將該工程完整的結(jié)算資料（計量、洽商、變更索賠）報公司經(jīng)營部審核，總經(jīng)濟師審批后，報送建設(shè)單位，從逾期第一個月開始每月扣發(fā)責任人基本工資的20%，逾期三個月內(nèi)上報的，扣發(fā)的工資給予補發(fā)，逾期三個月內(nèi)仍未上報的，扣發(fā)的工資不予補發(fā)，同時每月扣發(fā)基本工資的20%直至結(jié)算資料上報之日止。第三十三條對業(yè)主結(jié)算工作中，因洽商不力、資料不齊、手續(xù)不全、談判失誤等原因造成失誤的，公司將根據(jù)結(jié)算損失情況對過失人員進行處罰。給公司造成重大損失者調(diào)離經(jīng)營管理崗位。第三十四條在分包結(jié)算工作中，由于項目結(jié)算責任人失誤或有意多結(jié)，致使項目受到損失的，公司將根據(jù)結(jié)算損失情況對過失人員進行處罰。第三十五條特殊項目由公司領(lǐng)導單獨確定獎罰比例。第三十六條結(jié)算工作的獎罰，均由經(jīng)營部出具效果裁定書，報主管領(lǐng)導審批后執(zhí)行。第三十七條責任書正本一式兩份，由經(jīng)營部備案。第七章附則第三十八條本辦法自簽發(fā)之日起施行。14