山東國稅網(wǎng)上報稅具體操作.ppt

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1 山東省國家稅務局網(wǎng)上辦稅平臺 企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報系統(tǒng) 2 前言 根據(jù)國家稅務總局和山東省國家稅務局關于2008年版企業(yè)所得稅年度納稅申報工作精神 省局開發(fā)了 2008版企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報系統(tǒng) 該系統(tǒng)掛接在 山東省國家稅務局網(wǎng)上辦稅平臺 中 網(wǎng)上辦稅平臺是集增值稅 所得稅等多稅種的納稅申報 減免稅等涉稅事宜審批 普通發(fā)票網(wǎng)上申購等多項功能的綜合型納稅服務平臺 B S三層架構(gòu) 功能設計分納稅人端和稅務局端兩部分 目前為確保企業(yè)所得稅年度申報 平臺上暫僅提供企業(yè)所得稅年度申報功能 前言 3 提綱 第一部分系統(tǒng)總體介紹 第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 納稅人端功能介紹 第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 稅務局端功能介紹 4 第一部分系統(tǒng)總體介紹 全省統(tǒng)一平臺 統(tǒng)一軟件 統(tǒng)一培訓 統(tǒng)一支持 統(tǒng)一服務 B S三層架構(gòu) 瀏覽器訪問方式 納稅人端表內(nèi)及表間關系嚴格依照國家稅務總局填表說明開發(fā) 盡可能地減少用戶填寫量 5 企業(yè)基礎信息均來自CTAIS 確保內(nèi)外網(wǎng)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一 6 系統(tǒng)拓展性好 系統(tǒng)升級無須用戶做任何操作即可使用最新版本 平臺架構(gòu)優(yōu)勢 5 第一部分系統(tǒng)總體介紹 6 01 02 03 TextClicktoaddText ClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddText ClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddText 第一部分系統(tǒng)總體介紹 1 3 4 4 2 5 7 提綱 第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 納稅人端功能介紹 第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 稅務局端功能介紹 第一部分系統(tǒng)總體介紹 8 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 登錄系統(tǒng)查看基本信息填寫申報表審核上傳反饋信息 確認申報狀態(tài)打印報表將報表導出 生成EXCEL文件 9 系統(tǒng)運行環(huán)境 硬件建議配置 CPU PentiumIII1GB以上內(nèi)存 256MB以上硬盤 1GB可用空間網(wǎng)絡 一個調(diào)制解調(diào)器 56k 和一根電話線 程控 或ISDN DDN ADSL專線軟件操作系統(tǒng) WindowsXP Windows2003 WindowsVista 瀏覽器 MicrosoftInternetExplorer6 0 10 登錄山東省國家稅務局門戶網(wǎng)站 Year 1 系統(tǒng)登錄 http www sd n 點擊此處登錄 重要 11 12 輸入網(wǎng)址直接登錄方法 新聯(lián)通 原網(wǎng)通 用戶請訪問 http 218 57 142 38 8080 電信用戶請訪問 http 58 56 112 141 8080 納稅人登錄地址 13 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 輸入納稅人識別號 密碼 點擊登錄按鈕 系統(tǒng)初始密碼均為 666666 要及時修改 370112863060000 14 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 登錄時每戶納稅人均有唯一的身份識別標識即注冊碼 注冊碼每戶一個 與自己的納稅人識別號相關聯(lián) 在初次登錄本系統(tǒng)時 要首先輸入注冊碼 注冊碼為16位 4位一組 輸入時按提示格式錄入 注 注冊碼只在第一次登錄系統(tǒng)時使用 首次登錄時 點擊此處輸入16位注冊碼 15 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 輸入稅號后 點擊 注冊碼輸入 輸入注冊碼 點擊確定按鈕 系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)到修改密碼頁面 用戶在此頁面中設置以后登錄使用的密碼 密碼長度為6 10位 可設置由英文字母與數(shù)字組合而成 16 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 特別注意 注冊碼由省局統(tǒng)一生成后發(fā)給各單位 由于系統(tǒng)為全省的正式環(huán)境 為保證申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全和準確 各單位要將注冊碼及時通知到年度所得稅納稅人 并注意做好注冊碼保密工作 防止惡意數(shù)據(jù)進入系統(tǒng) 17 1 1首頁功能分區(qū)介紹 18 1 2修改密碼 用戶在第一次登錄后要及時修改密碼密碼為6 10位的英文字母與數(shù)字的組合 19 1 3查看通知通告信息 20 Descriptionofthecontents 2 報表填寫 申報表列表 21 2 1 報表類型 B類企業(yè) 不同的類型不同的報表 系統(tǒng)根據(jù)從CTAIS中取得的企業(yè)基礎信息判斷其申報類型 分A B兩大類 其中A類又包括一般企業(yè) 金融企業(yè) 事業(yè)單位三個小類 22 2 2填表順序 根據(jù)國家稅務總局下發(fā)的填表說明 主表與附表間 附表與附表間存在很多表間關系 如一般企業(yè)的附表一 1 中 第1行 附表八第4行 第2行 主表第1行 第13行 附表三第2行 為減少用戶輸入量 實現(xiàn)表間的自動賦值功能 必須要確定填寫報表的順序 目前經(jīng)過探討確定用戶填寫報表順序如下 23 填表順序 主表 1 收入明細表 金融企業(yè)收入明細表 事業(yè)單位收入明細表 成本費用明細表 金融企業(yè)成本費用明細表 事業(yè)單位支出明細表 納稅調(diào)整明細表 彌補虧損明細表 4 稅收優(yōu)惠明細表 境外所得稅抵免明細表 以公允價值計量調(diào)整表 廣告費納稅調(diào)整表 資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表 減值準備納稅調(diào)整表 股權(quán)投資所得明細表 7 24 主表 1 在整套報表中 主表是最重要的 處于核心地位 在填報時要以主表項目為核心 逐行填報 當填寫主表的某行數(shù)據(jù)時 首先分析其數(shù)據(jù)來源于哪個附表 然后先填寫該附表的數(shù)據(jù) 再填寫主表該行數(shù)據(jù) 以此類推 25 主表之附表 4 附表1收入明細表 直接對應主表 會計口徑 附表2成本費用明細表 直接對應主表 會計口徑 附表3納稅調(diào)整明細表 對應主表14 15行附表4企業(yè)所得稅彌補虧損明細表 對應主表24行 26 附表之附表 7 附表5稅收優(yōu)惠表 對應附3納稅調(diào)整明細表 稅基 附表6境外所得抵免表 對應附3納稅調(diào)整明細表 調(diào)減 對應主表應納稅或抵免稅額 稅 減免稅或抵免稅額 稅 附表7 11以公允價值調(diào)整明細表 廣告費納稅調(diào)整表 資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表 減值準備調(diào)整明細表 股權(quán)投資所得明細表 對應附3納稅調(diào)整明細表 27 報表填寫順序 注意 附表五和主表必須填寫 28 報表填寫順序 29 2 3報表填寫 淺色的為用戶手工填寫項 深色的為不可修改項 數(shù)據(jù)來源為自動計算或從附表中提取或從CTAIS中提取 設計說明 30 2 3 1表中按鈕功能介紹 31 表中按鈕功能介紹 1 保存按鈕 用戶填寫完報表核對無誤后 點擊表格下面的 保存 按鈕 系統(tǒng)自動對表內(nèi)關系進行審核 通過審核的提示成功 如下所示 32 表中按鈕功能介紹 用戶可將填寫完成的報表打印出來 建議用戶在申報成功后再打印 以保證打印的報表與上傳到稅務局端的報表數(shù)據(jù)完全保持一致 2 打印按鈕 33 表中按鈕功能介紹 3 導出EXCEL 系統(tǒng)提供將報表導出到EXCEL中的功能 如下所示 34 表中按鈕功能介紹 4 空表 空表 按鈕的功能是為用戶提供一張空表表樣 可打印使用 不可填寫數(shù)據(jù) 無保存按鈕 35 ThemeGalleryisaDesignDigitalContent ContentsmalldevelopedbyGuildDesignInc ClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddText 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 注意表內(nèi)計算公式 凡 項目 欄中含計算公式的均為不可填寫狀態(tài) 如填寫4 7行后 第1 2 3行自動顯示計算結(jié)果 2 3 2附表一 淺青綠色為可填寫項 36 附表一 營業(yè)收入 營業(yè)外收入 對應主表相應行次 按會計核算項目填報 視同銷售 按稅收口徑填報 國家稅務總局關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知 國稅函 2008 875號 銷售 營業(yè) 收入合計 主要用于計算廣告業(yè)務宣傳費 招待基數(shù) 債務重組 捐贈收入 執(zhí)行會計準則的填報 非貨幣性資產(chǎn)交易收益 收到與補價對應的 37 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 成本費用明細表 注意表內(nèi)計算公式 2 3 3附表二 38 附表二 除視同銷售成本外 填報會計核算的與收入對應的業(yè)務成本 業(yè)務支出 營業(yè)外支出及期間費用 需審批的項目 如固定資產(chǎn)盤虧 債務重組等 按實際發(fā)生額填報 其差額作納稅調(diào)整 不需審批項目 借款利息支出 借款費用資本化等 按實際發(fā)生額填報 其差額作納稅調(diào)整 39 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 附表十一填寫時 通過 增加 按鈕增加行 填寫多條數(shù)據(jù) 若需要將多增的行刪除 將光標定位在待刪除的行中 點擊 刪除 按鈕 2 3 3附表十一 自動計算 本年度彌補金額合計數(shù) 結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補額 第一年 40 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 第五列計算公式 H1L5 H1L3 H1L2 2 3 4附表十 期初余額欄合計 41 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 2 3 5附表九 表間關系 舉一例 第1行第7列為正數(shù)時 第1行第7列 附表三第43行第3列 固定資產(chǎn)折舊調(diào)增欄 第1行第7列為負數(shù)時 第1行第7列負數(shù)的絕對值 附表三第43行第4列 固定資產(chǎn)折舊調(diào)增欄 表內(nèi)計算公式 H1L1 H2L1 H3L1 H4L1 H5L1 H6L1 這些合計數(shù)系統(tǒng)自動計算 但設置為可編輯狀態(tài) 用戶可調(diào)整 第7列 第5 6列 正數(shù)為調(diào)增額 負數(shù)為調(diào)減額 42 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 2 3 6附表八 第4行數(shù)據(jù)來源于附表一 分別為 填報A1 1 的納稅人 取A1 1 表第1行 填報A1 2 的納稅人 取A1 2 表第1行 第38行 稅收規(guī)定的扣除率 系統(tǒng)已賦初始值0 15 如有不同可自行修改 43 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 2 3 7附表七 注意表中第5欄 納稅調(diào)減時以 表示 在軟件中需要錄入漢字的地方僅有附表十一 錄入數(shù)據(jù)時一定要在英文狀態(tài)下 否則無法輸入數(shù)據(jù) 表內(nèi) L5 L4 L2 L3 L1 表間 1 H10L5 0時 H10L5 A3表H10L3 2 H10L5 0時 H10L5的絕對值 A3表H10L4 44 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 2 3 8附表六 抵免方式的選擇在第一行確定 只能選擇一種 否則保存時系統(tǒng)會提示用戶 45 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 2 3 8附表六 表內(nèi)的校驗關系在保存時提示用戶 46 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 2 3 8附表六 分國不分項抵扣和定率抵扣只能選擇一種 47 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 注意 表五是A類所有類型企業(yè)包括零申報企業(yè)均需要填寫申報的 第45 46 47行為必填項 2 3 9附表五 判斷是否為小型微利企業(yè)的依據(jù)之一 48 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 以前年度虧損彌補額 當?shù)?欄為盈利額時 本欄不做計算 2 3 10附表四 第11欄的計算公式得出結(jié)果后 處于可編輯狀態(tài) 49 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 2 3 11附表三 賬載金額的值錄入后會自動賦予稅收金額項中 但用戶需根據(jù)實際情況進行修改 本表與其他附表關系較多 如有數(shù)據(jù)更改時 需到相關附表中先做修改 再保存本表 50 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 主表中大部分數(shù)據(jù)均來自附表 不可修改 如需修改需按照填表順序先修改相關附表 再重新保存主表 2 3 12主表 可填寫的項需用戶根據(jù)實際情況進行錄入 51 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 2 4申報上傳 報表填寫完成后 點擊確認申報 首先執(zhí)行數(shù)據(jù)審核 數(shù)據(jù)審核時校驗表間關系及校驗填寫的數(shù)據(jù)與CTAIS中取得的數(shù)據(jù)相比對 如彌補以前年度虧損 52 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 2 4申報上傳 凡通過數(shù)據(jù)審核的 系統(tǒng)提示如上圖 用戶可點擊 確認申報 實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動上傳 上傳成功后 報表不可再修改 保存按鈕不再顯示 53 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 3 查詢反饋 完成 確認申報 后的企業(yè) 必須要進行查詢反饋 只有顯示 申報成功 的才說明數(shù)據(jù)已經(jīng)正確地寫入到國稅征管系統(tǒng)中 如何進行信息反饋呢 54 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 3 查詢反饋 信息反饋方法 納稅人將數(shù)據(jù)提交后 數(shù)據(jù)即傳到了稅務局端 稅務局端管理人員登錄局端管理系統(tǒng)后即可看到 并進行審核 局端操作了審核通過或者有不符合要求退回的申報數(shù)據(jù)在操作后 納稅人端立即得到相應反饋信息 納稅人再次登錄本系統(tǒng)后 在首頁的申報狀態(tài)欄即可看到 企業(yè)所得稅年度申報期較長 用戶上報后要及時查詢反饋情況 特別是臨近申報期結(jié)束時 更要注意查看 55 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 1 用戶未申報時 3 查詢反饋 納稅人端可得到的申報狀態(tài)有六種 如下所示 56 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 3 查詢反饋 納稅人端可查詢到的申報狀態(tài) 2 數(shù)據(jù)提交成功 3 通過主管稅務人員審核 待寫入征管 57 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 3 查詢反饋 4 申報成功 納稅人端可查詢到的申報狀態(tài) 5 審核不通過 被退回 用戶只有得到這個信息才表明申報數(shù)據(jù)成功寫入國稅征管系統(tǒng) 如有稅款的仍需繼續(xù)關注帳戶中稅款的劃轉(zhuǎn)情況 當用戶查詢到審核不通過的提示后 需根據(jù)附注的原因進行修改報表重新上報 58 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 3 查詢反饋 6 寫CTAIS失敗 納稅人端可查詢到的申報狀態(tài) 59 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 4 打印 納稅人完成申報后 報表處于不可修改狀態(tài) 保存按鈕不再顯示 用戶僅可打印 打印時遇到這種提示怎么辦 如有以上提示在IE瀏覽器 工具 菜單下 Internet選項 安全 頁簽下 自定義級別 彈出安全設置對話框 如下圖所示 60 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 4 打印 61 表中按鈕功能介紹 Inc addext ClicktoaddText 打印時可進行縮放 可預覽 及在頁面設置中設置左右上下頁邊距 62 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 4 打印 納稅人完成申報后 報表處于不可修改狀態(tài) 保存按鈕不再顯示 用戶僅可打印 設置紙張設置打印方向設置頁邊距 63 納稅人端系統(tǒng)功能介紹 4 打印 點擊 打印預覽 如右圖所示 可調(diào)整顯示比例 放大或縮小 點擊左側(cè)的 打印 按鈕進行打印 64 提綱 第一部分系統(tǒng)總體介紹 第二部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 納稅人端功能介紹 第三部分 企業(yè)所得稅年度納稅申報系統(tǒng) 稅務局端功能介紹 65 稅務局端系統(tǒng)功能介紹 1 實現(xiàn)大廳申報功能 2 審核納稅人端提交的申報數(shù)據(jù) 3 數(shù)據(jù)查詢 4 發(fā)布通知通告 5 注意事項 66 局端運行環(huán)境 硬件CPU PentiumIV1GB以上內(nèi)存 256MB以上硬盤 1GB可用空間以上網(wǎng)絡 稅務局內(nèi)網(wǎng)軟件操作系統(tǒng) WindowsXP Windows2003 WindowsVista 瀏覽器 MicrosoftInternetExplorer6 0 67 稅務局端系統(tǒng)功能介紹 打開InternetExplorer瀏覽器輸入給定的網(wǎng)址 點擊 回車鍵 http 76 16 16 137 68 操作員登錄號為國稅征管系統(tǒng) CTAISV2 0 登錄號最前面加1 如CTAIS登錄號為3701020000 則登錄本系統(tǒng)時登錄號為13701020000 初始密碼均為666666 登錄后請及時修改 系統(tǒng)登錄 69 稅務局端系統(tǒng)功能介紹 內(nèi)外網(wǎng)操作界面風格均于CTAIS相同 70 稅務局端系統(tǒng)功能介紹 用戶在修改密碼時 可以修改登錄名 但系統(tǒng)中的登錄號是唯一的不可修改 密碼為6 10位的英文字母與數(shù)字的組合 71 1大廳申報 當納稅人因特殊原因 到大廳申報時 可以通過CTAIS前臺申報 也可以使用局端的申報功能申報 輸入納稅人識別號 點擊查詢 填寫報表 保存 確認申報 報表狀態(tài)顯示了企業(yè)的申報表填寫情況 72 2申報數(shù)據(jù)審核 審核數(shù)據(jù)時 查詢條件的設定 73 系統(tǒng)分發(fā)數(shù)據(jù)原則 分到納稅人所屬的主管稅務機關 科 所 考慮到一些特殊情況 目前本科 所 所管轄的納稅人信息均可以看到 但可以通過主管稅務人員選擇本人所管轄的納稅戶 74 單戶待審核數(shù)據(jù)查詢 在 納稅人識別號 選項中輸入指定的納稅人識別號 點擊查詢 則只顯示該戶企業(yè)的信息 可進行單戶操作 75 待審核數(shù)據(jù)綜合查詢 指定審核狀態(tài) 綜合查詢可通過審核狀態(tài) 類型 主管稅務人員三個條件的自由組合實現(xiàn) 這三項均為下拉列表 如我們要查詢待審核的所有納稅人申報信息 指定查詢類型 選擇管理人員 76 稅務局端系統(tǒng)功能介紹 查詢所有待審核的納稅人申報信息結(jié)果如下 點擊納稅人識別號 查看納稅人申報數(shù)據(jù) 77 查看納稅人申報數(shù)據(jù) 78 審核功能操作 1 批量審核 點擊全選按鈕 選中本頁所有信息 一次審核多條 2 單戶審核 查詢條件中輸入納稅人識別號 則只顯示該納稅人申報信息 也可在指定條件查詢到的數(shù)據(jù)中僅選擇某一行信息進行審核 79 審核 批量審核與單戶審核時 審核成功均提示如下圖 審核成功的數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動執(zhí)行導入V2 0的操作 同時向外網(wǎng)納稅人端反饋寫入結(jié)果 供納稅人查詢申報狀態(tài) 80 審核成功寫入征管 審核成功后 系統(tǒng)自動執(zhí)行導入征管操作 導入成功后 申報數(shù)據(jù)即可在CTAIS申報征收中查詢 并轉(zhuǎn)入在CTAIS中的開票 稅款劃轉(zhuǎn)流程 81 CTAIS中查詢 82 退回 3 退回 當發(fā)現(xiàn)納稅人上報的數(shù)據(jù)不符合規(guī)定 可點擊退回按鈕 退回時需注明退回原因 83 3查詢 通過查詢模塊 各級稅務機關可查看到本級及其所有分局 科 所 所管轄納稅人的申報情況 及局端審核情況 僅供查詢數(shù)據(jù) 無審核功能 84 4發(fā)布通知通告 稅務局端可通過發(fā)布通知通告功能項 給納稅人發(fā)布通知 發(fā)布新政策 通知通告權(quán)限與權(quán)限機關相關聯(lián) 85 4發(fā)布通知通告 發(fā)布通知通告包括以下功能 查詢已有通知通告發(fā)布新通知通告刪除通知通告 86 發(fā)布新通知通告 發(fā)布新通知通告時 即指定有效期 到期的通知通告自動失效 87 5 其他注意事項 為保證申報質(zhì)量 根據(jù)年度所得稅申報業(yè)務要求 納稅人提交到申報系統(tǒng)的申報數(shù)據(jù)要通過稅務局端審核 稅務人員請按要求及時審核數(shù)據(jù) 尤其是在臨近征期結(jié)束時 要及時查看 審核 導入征管系統(tǒng) 避免征期過后產(chǎn)生未成功申報情況 所得稅年度申報系統(tǒng)只負責申報 沒有實現(xiàn)稅款的自動劃轉(zhuǎn) 申報數(shù)據(jù)進入綜合征管系統(tǒng)后 要從綜合征管軟件前臺進行稅款征收 企業(yè)所得稅納稅人申報的數(shù)據(jù)需要通過局端審核 然后寫入綜合征管系統(tǒng) 申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)接收時間為申報期結(jié)束前一天 申報期的最后一天集中處理系統(tǒng)遺留問題 申報系統(tǒng)不再接收納稅人申報數(shù)據(jù) 系統(tǒng)僅供用戶查詢 如仍有申報 請到辦稅大廳人工受理錄入綜合征管系統(tǒng) 88 謝謝