財(cái)政資金安全管理工作座談會講話.doc

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演講：________ 財(cái)政資金安全管理工作座談會講話 姓名：______________________ 單位：______________________ 日期：______年_____月_____日 第 1 頁 共 11 頁 財(cái)政資金安全管理工作座談會講話 XX年12月24日，**市財(cái)政局國庫收付中心職工**盜竊特設(shè)專戶撥款憑證及銀行預(yù)留印件，分兩次將580萬元財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)入私人賬戶，隨后分多次從武漢、荊州等地將款項(xiàng)取走后潛逃。案發(fā)后，**市委市政府高度重視，緊急部署相關(guān)事宜。一是組織市檢察及公安機(jī)關(guān)爭分奪秒全力破案；二是迅即在全市范圍內(nèi)開展了財(cái)政資金管理清查，對全市財(cái)政系統(tǒng)管理的現(xiàn)有賬戶和資金進(jìn)行一次全方位、拉網(wǎng)式的清理檢查，認(rèn)真核對賬務(wù)，確保資金管理不掉鏈節(jié)、賬戶管理不留死角，堵塞財(cái)政資金管理上的一切漏洞。 迫于財(cái)政系統(tǒng)開展的資金清查壓力，**市張金鎮(zhèn)財(cái)政所零戶統(tǒng)管中心出納陳某向當(dāng)?shù)貦z察機(jī)關(guān)自首。又曝出了張金鎮(zhèn)財(cái)政所3名職工挪用170萬元零戶統(tǒng)管資金案件，在**省乃至全國財(cái)政系統(tǒng)引起了比較大的反響，引起了社會輿論的關(guān)注。財(cái)政部、**省領(lǐng)導(dǎo)對此非常重視，責(zé)成**省財(cái)政廳認(rèn)真進(jìn)行分析、檢查和整改。分析**案發(fā)生的原因，主要有以下幾個方面： （一）國庫集中支付制度改革不徹底。由于傳統(tǒng)體制的慣性以及主客觀條件的制約，一些市縣的改革沒有完全到位，操作也不盡規(guī)范，改革中采取和保留了一些過渡性辦法。一是會計(jì)集中核算轉(zhuǎn)軌不徹底，與國庫集中支付雙軌運(yùn)行。在預(yù)算單位財(cái)務(wù)收支管理上，財(cái)政部門集單位會計(jì)與出納為一身，削弱了預(yù)算單位作為預(yù)算執(zhí)行主體、財(cái)務(wù)管理主體和會計(jì)核算的地位，致使預(yù)算單位內(nèi)部會計(jì)與出納的牽制機(jī)制全面消失。二是財(cái)政專項(xiàng)資金沿用財(cái)政專戶管理的辦法，沒有納入國庫集中支付統(tǒng)一管理。各種財(cái)政專項(xiàng)資金分別設(shè)戶、分散管理、獨(dú)立運(yùn)行，并采用傳統(tǒng)的實(shí)撥方式撥付資金，導(dǎo)致資金撥付管理鏈過短，增加了資金運(yùn)行風(fēng)險。**市財(cái)政局國庫收付中心**和張金鎮(zhèn)財(cái)政所3名職工，選擇財(cái)政專戶資金和財(cái)政代管的單位資金作案，正是利用了財(cái)政資金管理制度上的漏洞。 （二）財(cái)政資金運(yùn)行機(jī)制不健全。在改革過程中，由于新老制度并存，各種資金管理方式不一，基層財(cái)政部門在機(jī)構(gòu)設(shè)置、賬戶管理、資金撥付等方面都很不規(guī)范。一是國庫機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理。部分市縣國庫科（股）、國庫收付中心分開設(shè)置、各自獨(dú)立運(yùn)行，造成資金管理鏈條和流水作業(yè)程序被人為分割，業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)不能有效行使對業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)的管理和監(jiān)督。部分國庫收付中心實(shí)質(zhì)上仍為會計(jì)核算中心，本應(yīng)由預(yù)算單位承擔(dān)的資金風(fēng)險轉(zhuǎn)為財(cái)政部門承擔(dān)。二是財(cái)政專戶管理不規(guī)范。從XX年度財(cái)政專戶年審情況看，市縣仍然存在專戶過多、重復(fù)設(shè)置、管理分散的問題。**市財(cái)政局開設(shè)的各類財(cái)政資金賬戶多達(dá)40幾個，而且分屬國庫科、國庫收付中心、非稅局、國資中心等不同的科室管理，沒有做到“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度”，資金監(jiān)管存在著“盲區(qū)”。三是實(shí)撥資金撥付程序不嚴(yán)謹(jǐn)、管理脫節(jié)。財(cái)政專戶資金、集中核算資金、零戶統(tǒng)管資金等大多采用實(shí)撥方式，撥付流程比較簡單，而且撥款憑證的生成和傳遞主要依靠手工操作，缺少網(wǎng)絡(luò)平臺支持，在預(yù)算單位、財(cái)政內(nèi)部相關(guān)科室、代理銀行之間無法形成程序規(guī)范、管理嚴(yán)格、監(jiān)督制衡、公開透明的運(yùn)行機(jī)制。**市兩起案件都是當(dāng)事人繞過規(guī)定審批程序作案，資金被挪用和盜取后單位也未及時發(fā)現(xiàn)，這說明實(shí)撥資金方式在運(yùn)行機(jī)制上存在著嚴(yán)重的問題。 （三）內(nèi)控管理制度不落實(shí)。**市兩起案件的發(fā)生，暴露了基層財(cái)政部門內(nèi)部管理上的薄弱。一是崗位設(shè)置不健全。一些市縣財(cái)政國庫機(jī)構(gòu)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所由于人員配備不足，在內(nèi)部管理上存在一人多崗、崗位交叉的現(xiàn)象，致使一些非常重要的制度如隔手制管理、定期對賬等無法落實(shí)，一些需要相互牽制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要權(quán)限集中在個別人員手中，給資金安全留下巨大隱患。二是印鑒和票據(jù)管理不嚴(yán)格。少數(shù)單位未對支付印鑒實(shí)行分人分印管理，而是一人保管全套支付印鑒，印鑒存放也缺乏必要的安全措施；一些地方未將財(cái)政支付憑證作為重要空白憑證加以管理，保管、領(lǐng)用和核銷制度不嚴(yán)格，出庫后隨意擺放，管理漏洞較大。三是稽核和對賬制度未落實(shí)。一些地方未按制度規(guī)定設(shè)置內(nèi)部稽核崗位，對賬工作不及時、不認(rèn)真、流于形式，造成問題發(fā)生后長期不能發(fā)現(xiàn)。綜觀**兩起案件的作案手法，其手段并不高明，但正是內(nèi)部管理制度的失控，使得作案由一路紅燈變?yōu)橐宦肪G燈。如果印鑒、票據(jù)、稽核、對賬中的任何一個環(huán)節(jié)管理到位，問題就不會這么容易發(fā)生。 （四）國庫集中支付管理風(fēng)險不可忽視。國庫集中支付雖然程序規(guī)范、方便快捷，但也存在一定的管理風(fēng)險。一是財(cái)政部門對財(cái)政直接支付申請（資金用途、收款人、收款賬戶）的真實(shí)性和合理性難以核實(shí)，存在預(yù)算單位虛假套取財(cái)政資金的風(fēng)險。二是財(cái)政授權(quán)支付給預(yù)算單位違規(guī)操縱財(cái)政資金留下了空間，一些單位頻繁大額提現(xiàn)，甚至違規(guī)向老賬戶劃轉(zhuǎn)資金，逃避財(cái)政管理和監(jiān)督。三是國庫集中支付依賴于系統(tǒng)管理和操作，一旦系統(tǒng)安全出現(xiàn)問題，后果將十分嚴(yán)重。目前，基層財(cái)政部門受資金投入和人員素質(zhì)的限制，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境、硬件配置和運(yùn)行維護(hù)等方面都比較欠缺。一些地方重建設(shè)輕維護(hù)、重硬件輕軟件、重使用輕管理，系統(tǒng)運(yùn)行存在著較大的安全隱患。 二、財(cái)政部會議的主要精神 財(cái)政部黨組對財(cái)政資金安全工作一直高度重視，****案發(fā)生以來，謝部長、廖副部長、張通部長助理幾次作出重要批示，多次要求有關(guān)司局認(rèn)真查找原因，堵塞漏洞。部內(nèi)有關(guān)司局行動迅速，派出工作小組赴**實(shí)地調(diào)查，掌握了案件的第一手資料，同時查找出**案暴露的財(cái)政資金安全管理方面的問題和漏洞。 2月19日上午，財(cái)政部召集**、北京、遼寧、黑龍江、**、廣東、四川、**等八個省市的財(cái)政廳分管廳長、紀(jì)檢組長、國庫處處長、監(jiān)察室主任，召開了部分省市財(cái)政資金安全管理工作座談會。會上，**省財(cái)政廳先介紹了**市財(cái)政專戶資金被竊案的情況、查擺的原因以及整改措施，與會代表討論了《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政資金安全管理的通知（征求意見稿）》。財(cái)政部部長助理張通主持會議，紀(jì)檢組長賀邦靖同志做了重要講話。 就地方財(cái)政資金安全管理問題，賀組長提出兩點(diǎn)意見： （一）充分認(rèn)識加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的重要性和緊迫性。**案的發(fā)生，值得各級財(cái)政部門認(rèn)真進(jìn)行反思：一是有些地方財(cái)政資金安全意識淡薄，由此導(dǎo)致內(nèi)部管理松懈；二是制度存在缺失，執(zhí)行不到位。財(cái)政專戶開設(shè)過多，專項(xiàng)資金沒有全部納入國庫集中支付范圍。財(cái)政與銀行、預(yù)算單位之間的定期對賬制度、相互制約機(jī)制和糾錯機(jī)制都不太健全，漏洞較大；三是市、縣國庫集中收付制度改革還不徹底，一些市縣在推行國庫集中收付制度改革時，還存在認(rèn)識不到位、緊迫感不足、畏難猶豫等問題，沒有很好地落實(shí)改革的有關(guān)要求；四是管理制度實(shí)施操作過程中存在漏洞，在財(cái)政資金管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，如管人、管賬、管電腦密碼、管保險柜等方面，都有很多漏洞，存在有制度不嚴(yán)格執(zhí)行等問題。 （二）切實(shí)采取有效措施，全面加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理工作。 1、扎扎實(shí)實(shí)開展好財(cái)政資金安全檢查工作。財(cái)政部決定組織地方各級財(cái)政部門開展一次財(cái)政資金安全檢查工作，國庫司、駐部監(jiān)察局和監(jiān)督檢查局將組織專門檢查組，對地方財(cái)政部門檢查和整改情況進(jìn)行抽查。 2、進(jìn)一步健全完善財(cái)政資金安全管理制度。特別是要對會計(jì)、出納、審核崗位分設(shè)，印鑒、票據(jù)分開使用管理，財(cái)政部門與代理銀行之間的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點(diǎn)，以及專項(xiàng)資金管理進(jìn)行重點(diǎn)規(guī)范。 3、全面深化和完善國庫集中收付制度改革。一是改革盡快實(shí)現(xiàn)“橫向到邊、縱向到底”。XX年省、市兩級所有預(yù)算單位都要實(shí)施改革，XX年前力爭將改革覆蓋到所有市縣的所有預(yù)算單位和所有財(cái)政性資金，暫不具備條件的，也要在XX年前完成改革任務(wù)；二是抓緊做好會計(jì)集中核算向國庫集中收付制度的轉(zhuǎn)軌或銜接工作。不能再采取將資金實(shí)撥到核算中心賬戶沉淀形成“第二國庫”的做法。條件比較好或具備條件的地方，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)范化的要求，抓緊做好轉(zhuǎn)軌工作；全面轉(zhuǎn)軌條件尚不具備的地方，先將會計(jì)核算中心的實(shí)有資金賬戶改為零余額賬戶，將國庫集中支付做起來，力爭XX年前所有市縣都實(shí)現(xiàn)改革和轉(zhuǎn)軌；三是要全面推動國庫管理機(jī)構(gòu)和國庫收付執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間的職能和業(yè)務(wù)流程整合，按照財(cái)政資金支付的“流水線”設(shè)崗作業(yè)，建立起科學(xué)、高效、安全的財(cái)政資金支付流程，進(jìn)一步提高工作效率；四是要建立健全預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，對財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)實(shí)時動態(tài)監(jiān)控，充分發(fā)揮動態(tài)監(jiān)控的威懾作用。 4、狠抓財(cái)政總預(yù)算會計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。各地要在財(cái)政總預(yù)算會計(jì)編制、人員和崗位配置上，采取一些硬措施，確保滿足資金安全管理對機(jī)構(gòu)、人員編制和人員素質(zhì)的基本要求。 5、加強(qiáng)財(cái)政部門內(nèi)部的協(xié)同配合。在財(cái)政資金安全管理內(nèi)部管理制度上，各有關(guān)司局要全力配合。比如在財(cái)政資金專戶管理上，要加大清理、歸并和撤銷力度，嚴(yán)格控制開設(shè)新的財(cái)政專戶，列出具體時間表，盡快將財(cái)政資金專戶統(tǒng)一納入國庫單一賬戶體系，由財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理。部內(nèi)各有關(guān)司局發(fā)文，凡涉及新設(shè)財(cái)政資金專戶的，必須商國庫司同意。 三、財(cái)政部關(guān)于開展地方財(cái)政資金安全檢查工作的要求 座談會后，財(cái)政部印發(fā)了《關(guān)于開展地方財(cái)政資金安全檢查工作的通知》（財(cái)庫[XX]18號），決定于3月至5月，在地方各級財(cái)政部門內(nèi)部開展地方財(cái)政資金安全檢查工作。 檢查內(nèi)容包括十個方面：組織領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政資金專戶管理、印鑒和票據(jù)管理、制度建設(shè)和內(nèi)控管理、崗位設(shè)置和人員配備、資金收付管理、賬務(wù)處理、對賬管理、代理銀行管理、信息系統(tǒng)管理。 檢查方式：由財(cái)政部統(tǒng)一部署，由省級財(cái)政部門具體組織實(shí)施，檢查方式以地方各級財(cái)政部門自查為主，上級財(cái)政部門抽查為輔。財(cái)政部將于XX年5月中下旬組織對地方財(cái)政部門檢查工作的抽查，省級財(cái)政部門也要組織對下級財(cái)政部門檢查工作的抽查。 四、布置我省的財(cái)政資金安全大檢查工作 我省的財(cái)政資金安全大檢查工作分為自查和抽查兩個階段。檢查方式以各級財(cái)政部門自查為主，上級財(cái)政部門抽查為輔。 （一）時間安排： 1、4月10日之前，省、市、縣、鄉(xiāng)各級財(cái)政部門完成本部門的自查和整改工作。 2、4月20日之前，縣級財(cái)政部門完成對本級及所有鄉(xiāng)級財(cái)政部門自查和整改工作的檢查，并將本地區(qū)的自查和整改報(bào)告報(bào)送市級財(cái)政部門。 3、4月30日之前，市級財(cái)政部門完成對本級及所有縣級財(cái)政部門自查和整改工作的檢查，并對鄉(xiāng)級財(cái)政部門的自查和整改工作進(jìn)行抽查，并將本地區(qū)的自查和整改報(bào)告報(bào)送省級財(cái)政部門。 4、5月20日之前，省級財(cái)政部門完成對本級及所有市級財(cái)政部門自查和整改工作的檢查，并對縣級財(cái)政部門的自查和整改工作進(jìn)行抽查，并將全省的自查和整改報(bào)告報(bào)送財(cái)政部。 省財(cái)政廳將成立6個檢查小組，其中1個小組負(fù)責(zé)對省本級進(jìn)行檢查，5個小組負(fù)責(zé)對市級財(cái)政部門進(jìn)行檢查，并對部分縣級財(cái)政部門的安全檢查情況進(jìn)行抽查。 （二）具體要求 1、切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，分級落實(shí)責(zé)任。全省各級財(cái)政部門要充分認(rèn)識開展財(cái)政資金安全檢查工作的重要性和緊迫性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。市、縣財(cái)政部門的主要負(fù)責(zé)人作為本部門安全檢查工作的第一責(zé)任人，要對本部門的自查和整改工作質(zhì)量負(fù)全責(zé)。各市、縣財(cái)政部門要參照省上的模式，成立財(cái)政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，統(tǒng)一部署、分級負(fù)責(zé)，確保安全檢查各項(xiàng)工作落到實(shí)處。 2、細(xì)化檢查方案，逐條逐項(xiàng)落實(shí)。各級財(cái)政部門要參照省上的安全檢查工作實(shí)施方案，按照《財(cái)政部關(guān)于開展地方財(cái)政資金安全檢查工作的通知》10個方面的檢查內(nèi)容，制定出詳細(xì)的對本級自查和對下級檢查的實(shí)施方案，10個方面共計(jì)51條自查內(nèi)容要逐條落實(shí)，一條內(nèi)容都不能少，所有涉及此次檢查內(nèi)容的科（處）室和單位都要參加自查，一個單位也不能缺。尤其要對資金收付管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)檢查；被檢查的科（處）室和單位，要密切配合檢查組工作，不允許以任何理由逃避檢查。 3、邊自查邊整改，務(wù)求取得實(shí)效。各級財(cái)政部門要結(jié)合自查出的問題，邊查邊改，抓緊研究提出加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的整改措施，根據(jù)檢查情況，制定和完善相關(guān)管理辦法。對自查出的重大問題，要及時向上級財(cái)政部門報(bào)告，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)的，要及時依法移交、依法處理。已經(jīng)立案的，無論案情大小，都要向上級財(cái)政部門報(bào)告，最后由省財(cái)政廳統(tǒng)一上報(bào)財(cái)政部。上級財(cái)政部門對下級財(cái)政部門進(jìn)行重點(diǎn)抽查時，要調(diào)閱相關(guān)自查工作底稿，以及單位內(nèi)部的相關(guān)制度規(guī)定，逐項(xiàng)逐環(huán)節(jié)進(jìn)行復(fù)核，確保下級財(cái)政部門自查和整改到位。限期整改的部門，要在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。對檢查不徹底或仍然存在管理漏洞的，省上將采取通報(bào)批評和視情節(jié)追究責(zé)任等措施予以嚴(yán)肅處理。 4、實(shí)行機(jī)構(gòu)分設(shè)，落實(shí)專戶統(tǒng)管。目前，我省有部分縣區(qū)財(cái)政部門的預(yù)算和國庫機(jī)構(gòu)沒有分開設(shè)置，導(dǎo)致很多工作得不到落實(shí)，資金安全也得不到保障。為此，凡是目前預(yù)算和國庫沒有分設(shè)的縣（區(qū)），要在今年10月份之前完成財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)的分設(shè)。目前，財(cái)政資金專戶尚未歸口財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理的市縣，要在6月底之前將各類財(cái)政資金專戶歸口到同級財(cái)政國庫部門管理，并辦理完賬戶移交手續(xù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政專戶資金的統(tǒng)一和規(guī)范管理。各級財(cái)政部門都要按照財(cái)政部的要求，加大力度清理規(guī)范財(cái)政資金專戶，能歸并的盡可能予以歸并，能撤消的盡可能撤消，并嚴(yán)格控制新開設(shè)財(cái)政資金專戶，能夠?qū)嵭袊鴰旒兄Ц兜呢?cái)政專項(xiàng)資金原則上不得再開設(shè)財(cái)政專戶。 5、認(rèn)真組織檢查，切實(shí)搞好總結(jié)。各級財(cái)政部門要嚴(yán)格按照財(cái)政部及省上的要求，認(rèn)真組織好對本級及所有下級財(cái)政部門自查整改工作的檢查和抽查，檢查和抽查時，要逐條對照，逐項(xiàng)逐環(huán)節(jié)檢查，確保不走過場、不留死角。各級財(cái)政部門在檢查工作完成之后，要對本地區(qū)的自查和整改工作認(rèn)真進(jìn)行總結(jié)，并撰寫專題報(bào)告。專題報(bào)告的內(nèi)容主要包括：此次財(cái)政資金安全檢查工作的主要做法，財(cái)政資金安全管理工作中存在的問題和隱患，針對問題和隱患制定的整改措施，以及對檢查出的違紀(jì)違規(guī)問題的處理結(jié)果等。各市區(qū)財(cái)政局應(yīng)于4月30日前將專題報(bào)告一式三份報(bào)省財(cái)政廳（國庫、監(jiān)察、監(jiān)督部門各一份）。 第 10 頁 共 11 頁 演講資料 本文至此結(jié)束，感謝您的瀏覽! （資料僅供參考） 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