政府投資項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)方案審計(jì)方案.doc

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1、清河區(qū)政府投資項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)方案審計(jì)方案項(xiàng)目名稱(chēng):清河區(qū)政府投資項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)機(jī)構(gòu)采購(gòu)項(xiàng)目編號(hào)：QHGK2011001投 標(biāo) 人：江蘇建誠(chéng)工程咨詢(xún)有限公司二0一一年九月二十二日目 錄前 言第01頁(yè)第一章、項(xiàng)目概述第02頁(yè)第二章、審計(jì)工作組織方案第04頁(yè)一、公司概況第04頁(yè)二、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)框架圖第04頁(yè)三、部門(mén)工作職責(zé)第05頁(yè)四、項(xiàng)目部組織機(jī)構(gòu)框架圖第08頁(yè)五、項(xiàng)目組人員職責(zé)第10頁(yè)六、審計(jì)工作制度第11頁(yè)第三章、審計(jì)工作實(shí)施方案第13頁(yè)一、審計(jì)工作的原則與依據(jù)第13頁(yè)二、審計(jì)工作的范圍與內(nèi)容第13頁(yè)三、審計(jì)工作的任務(wù)與目標(biāo)第14頁(yè)四、審計(jì)工作的程序與方式第15頁(yè)五、審計(jì)工作流程第16頁(yè)

2、（一）跟蹤審計(jì)工作流程第16頁(yè)（二）跟蹤審計(jì)內(nèi)控流程第17頁(yè)六、審計(jì)工作的內(nèi)容、方法第19頁(yè)（一）設(shè)計(jì)階段跟蹤審計(jì)第19頁(yè)（二）招投標(biāo)階段跟蹤審計(jì)第23頁(yè)（三）施工階段跟蹤審計(jì)第29頁(yè)（四）竣工階段跟蹤審計(jì)第37頁(yè)七、審計(jì)工作的保證措施第37頁(yè)(一)、組織保證措施第54頁(yè)(二)、質(zhì)量保證措施第55頁(yè)(三)、制度保證措施第58頁(yè)第四章、審計(jì)工作進(jìn)度安排第49頁(yè)（一）施工階段審計(jì)工作進(jìn)度安排第49頁(yè)（二）竣工階段審計(jì)工作進(jìn)度安排第50頁(yè)第五章、政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作的重點(diǎn)、難點(diǎn)第51頁(yè)第六章、服務(wù)承諾、廉政制度第60頁(yè)第七章、附件第62頁(yè)附件1：跟蹤審計(jì)相關(guān)表格第62頁(yè)附件2：跟蹤審計(jì)工作流程表第7

3、0頁(yè)80江蘇建誠(chéng)工程咨詢(xún)有限公司編制前 言一、總則對(duì)本項(xiàng)目的工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)投標(biāo)工作，我公司領(lǐng)導(dǎo)給予高度重視，選拔專(zhuān)業(yè)齊全、年齡結(jié)構(gòu)合理且經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)能力突出的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)?nèi)藛T組成項(xiàng)目組，進(jìn)行了精心的策劃與準(zhǔn)備工作。我公司認(rèn)真貫徹執(zhí)行住建部頒發(fā)的工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)管理辦法、省住建廳頒發(fā)的江蘇省工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)管理辦法實(shí)施細(xì)則、江蘇省工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)指導(dǎo)規(guī)程等相關(guān)規(guī)定，始終秉承“依法審核、實(shí)事求是、客觀(guān)、公正”的審計(jì)原則，嚴(yán)格遵循規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕?jīng)營(yíng)理念，切實(shí)維護(hù)委托人的合法權(quán)益。我公司在實(shí)施工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)工作中，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)提出防范建議，制定完善的進(jìn)度與質(zhì)量保證措施，并做出最優(yōu)的服務(wù)承諾。我公司憑著銳

4、意進(jìn)取、步步攀高的企業(yè)精神和專(zhuān)業(yè)、高效的咨詢(xún)水準(zhǔn)，取得了很好的社會(huì)效益，也得到廣大業(yè)主的好評(píng)。二、服務(wù)優(yōu)勢(shì)我公司作為專(zhuān)業(yè)化的工程咨詢(xún)公司，具有成熟的管理經(jīng)驗(yàn)和規(guī)范化的管理程序。我公司一貫堅(jiān)持視業(yè)主為上帝的服務(wù)意識(shí)，對(duì)各項(xiàng)各類(lèi)咨詢(xún)服務(wù)都有具體完善的保障措施。我公司與建設(shè)行政主管部門(mén)長(zhǎng)期建立了良好的關(guān)系，能夠幫助業(yè)主與建設(shè)主管部門(mén)進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)。三、指導(dǎo)意義根據(jù)招標(biāo)文件提出的相關(guān)要求，結(jié)合我單位長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，編制了淮安市清河區(qū)政府投資項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)方案。如果我公司有幸中標(biāo)，我們將根據(jù)委托人、專(zhuān)家評(píng)委的建議與意見(jiàn)，對(duì)工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)方案作了進(jìn)一步調(diào)整、優(yōu)化，經(jīng)委托人審核后，作為本項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)服

5、務(wù)工作的指導(dǎo)性文件。第一章、項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目概況項(xiàng)目名稱(chēng)：淮安市清河區(qū)政府投資項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù);建設(shè)地點(diǎn)：淮安市清河區(qū);咨詢(xún)業(yè)務(wù)服務(wù)內(nèi)容：施工階段全過(guò)程工程造價(jià)控制及竣工結(jié)算審核;咨詢(xún)單位資質(zhì)要求：工程造價(jià)咨詢(xún)乙級(jí)以上(含乙級(jí))資質(zhì);項(xiàng)目成本控制目標(biāo)：根據(jù)施工合同、監(jiān)理合同的約定，與委托人進(jìn)一步溝通確定。二、審計(jì)工作主要內(nèi)容：根據(jù)招標(biāo)文件要求，本項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)的工作內(nèi)容包括但不限于：施工階段全過(guò)程造價(jià)控制(也稱(chēng)跟蹤審計(jì)，下同)；工程竣工結(jié)算審核；造價(jià)咨詢(xún)其他業(yè)務(wù)。具體內(nèi)容在委托合同中明確。1、施工階段全過(guò)程造價(jià)控制.接受委托項(xiàng)目后，我公司將根據(jù)工程具體情況和實(shí)際需要最少指派2名專(zhuān)業(yè)工程師

6、（土建、安裝各1名）常駐現(xiàn)場(chǎng)；也可以根據(jù)委托的工作要求，隨時(shí)安排多名專(zhuān)業(yè)工程師進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)。駐場(chǎng)專(zhuān)業(yè)工程師具有相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平、良好的職業(yè)素養(yǎng)以及良好的溝通及協(xié)調(diào)能力，可以根據(jù)委托方要求及時(shí)完成咨詢(xún)服務(wù)工作。.駐場(chǎng)專(zhuān)業(yè)工程師應(yīng)根據(jù)委托方的要求到現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目部辦公，每周工作時(shí)間不少于5個(gè)工作日（以簽到確認(rèn)天數(shù)為準(zhǔn)）。.駐場(chǎng)專(zhuān)業(yè)工程師上崗前應(yīng)進(jìn)行培訓(xùn)：包括專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德教育、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)規(guī)范、審計(jì)工作程序等專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。.跟蹤審計(jì)工作的主要內(nèi)容：協(xié)助完成招標(biāo)、清標(biāo)相關(guān)工作，技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)測(cè)算，設(shè)計(jì)變更，現(xiàn)場(chǎng)簽證的估價(jià)，審核已完工程簽證費(fèi)用、審計(jì)設(shè)計(jì)變更費(fèi)用；審核乙供材料價(jià)格；統(tǒng)計(jì)甲供材料清單；追加零星工程

7、審核，項(xiàng)目成本臺(tái)帳登記，付款審核、制單，工程結(jié)算初審及委托方安排的其他工作；.由于該項(xiàng)目的造價(jià)咨詢(xún)工作有一定的相關(guān)性及延續(xù)性，委托方要求咨詢(xún)單位不得隨意更換該項(xiàng)目的專(zhuān)業(yè)工程師,如特殊原因變更專(zhuān)業(yè)工程師，需提前報(bào)告經(jīng)過(guò)委托方同意。.咨詢(xún)單位現(xiàn)場(chǎng)專(zhuān)業(yè)工程師候選人名單（不少于三人）： 根據(jù)委托單位要求和實(shí)際需要在合同中約定。 2、竣工結(jié)算審核.根據(jù)委托人安排對(duì)施工單位提交的竣工結(jié)算資料進(jìn)行審核。相關(guān)工作在接收結(jié)算資料后，在合同約定時(shí)限內(nèi)完成（視工程規(guī)模在1個(gè)月至2個(gè)月之間）。.設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的結(jié)算審核：咨詢(xún)單位每月10日前完成上月的變更簽證的結(jié)算審核并匯總、分析；變更簽證以一單一價(jià)的形式計(jì)算；.

8、咨詢(xún)報(bào)告必須包括：結(jié)算審價(jià)說(shuō)明、結(jié)算審價(jià)書(shū)、結(jié)算審價(jià)報(bào)告電子版、工程量計(jì)算稿以及電子版文件。3、與工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)有關(guān)其他服務(wù).配合委托方進(jìn)行室內(nèi)外裝飾、智能化、景觀(guān)以及市政配套等階段性方案的費(fèi)用測(cè)算，為委托方進(jìn)行方案評(píng)估提供經(jīng)濟(jì)依據(jù)；.工程竣工結(jié)算后，進(jìn)行工程造價(jià)的后評(píng)估工作，根據(jù)委托方要求完成各項(xiàng)主體、景觀(guān)等費(fèi)用的整理分析；.每周出具一份跟蹤審計(jì)工作簡(jiǎn)報(bào)，每月度出具一份跟蹤審計(jì)工作月報(bào)，闡述月度工作的主要內(nèi)容，動(dòng)態(tài)成本的統(tǒng)計(jì)與走勢(shì)、預(yù)警，并提供成本控制的建議。.協(xié)助委托方完成鋼筋含量及混凝土含量、門(mén)窗含量、鋼筋配比等及各類(lèi)指標(biāo)測(cè)算。以下將分章節(jié)重點(diǎn)介紹施工全過(guò)程造價(jià)控制以及竣工結(jié)算審核等相

9、關(guān)內(nèi)容。三、審計(jì)服務(wù)方案編制依據(jù)1、本項(xiàng)目的造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)方案主要依據(jù)以下文件、資料進(jìn)行編制：2、住建部頒發(fā)的工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)管理辦法3、省住建廳頒發(fā)的江蘇省工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)管理辦法實(shí)施細(xì)則4、江蘇省工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)指導(dǎo)規(guī)程5、江蘇省國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法（省政府第156號(hào)令）6、淮安市清河區(qū)政府投資項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)招標(biāo)文件。第二章、審計(jì)工作組織方案一、公司概述我公司成立于2004年，是一家從事工程建設(shè)領(lǐng)域工程造價(jià)咨詢(xún)、招標(biāo)代理、工程項(xiàng)目管理、項(xiàng)目投資咨詢(xún)、工程監(jiān)理、政府采購(gòu)代理等業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)。公司注冊(cè)資金人民幣200萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)全體員工的共同努力，公司取得了快速平穩(wěn)的發(fā)展，現(xiàn)已取得了

10、工程造價(jià)咨詢(xún)甲級(jí)資質(zhì)、招標(biāo)代理甲級(jí)資質(zhì)、政府采購(gòu)甲級(jí)資質(zhì)及工程監(jiān)理資質(zhì)等多項(xiàng)專(zhuān)業(yè)資質(zhì)，以及AAA級(jí)企業(yè)信用資信，并已通過(guò)了ISO9001（GB / T190012008 idt ISO9001：2008）質(zhì)量體系認(rèn)證。 2006年以來(lái)，連續(xù)獲得省市“優(yōu)秀招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)”稱(chēng)號(hào)，以及南京市 “重合同、守信用企業(yè)”稱(chēng)號(hào)，2009年被江蘇省工程造價(jià)管理部門(mén)評(píng)為“江蘇省工程造價(jià)咨詢(xún)信用AA級(jí)企業(yè)”稱(chēng)號(hào)。公司內(nèi)部管理制度健全，技術(shù)力量雄厚，可為廣大客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)高效的咨詢(xún)服務(wù)。1、公司人員及構(gòu)成內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置健全，管理高效而有保障，是一家典型的技術(shù)服務(wù)型企業(yè)。公司擁有各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員60余人，專(zhuān)業(yè)涉及工程建設(shè)領(lǐng)

11、域的各個(gè)環(huán)節(jié)。其中，高級(jí)職稱(chēng)6人，中級(jí)職稱(chēng)24人，國(guó)家注冊(cè)造價(jià)工程師12人，國(guó)家注冊(cè)監(jiān)理工程師6人，國(guó)家注冊(cè)咨詢(xún)工程師3人，國(guó)家注冊(cè)一級(jí)建造師2人。2、公司辦公條件及辦公設(shè)備公司座落于玄武區(qū)龍?bào)绰?51-1號(hào)贊成湖畔居商務(wù)樓4樓，辦公面積1100平方米，辦公條件優(yōu)越、設(shè)備精良。主要辦公設(shè)備包括：辦公局域網(wǎng)、臺(tái)式計(jì)算機(jī)55臺(tái)、筆記本電腦30臺(tái)、打印機(jī)10臺(tái)、復(fù)印機(jī)3臺(tái)、掃描儀5臺(tái)、傳真機(jī)3臺(tái)，辦公用車(chē)8輛。3、公司承接業(yè)務(wù)范圍編制建設(shè)項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究、投資估算及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；編制或?qū)徍斯こ谈潘?、預(yù)算、竣工結(jié)（決）算、工程招標(biāo)標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)；建設(shè)項(xiàng)目各階段工程造價(jià)監(jiān)控、工程造價(jià)糾紛鑒定、工程

12、索賠；提供工程造價(jià)信息咨詢(xún)服務(wù)；與工程造價(jià)有關(guān)的其他業(yè)務(wù)。二、公司組織機(jī)構(gòu)框架圖公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，以下為公司組織框架圖：總經(jīng)理副總經(jīng)理總工辦副總經(jīng)理項(xiàng)目管理部審計(jì)一部審計(jì)二部招標(biāo)代理部財(cái)務(wù)部辦公室項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員項(xiàng)目經(jīng)理專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員項(xiàng)目經(jīng)理專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員我公司嚴(yán)格按照GB / T190012008 idt ISO9001：2008質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合公司具體特點(diǎn)制定內(nèi)部質(zhì)量控制體系。公司質(zhì)量控制方針是：公正、公平、誠(chéng)信、守法。公司質(zhì)量目標(biāo)：合同履約率：100%，顧客滿(mǎn)意度：10

13、0%。公司質(zhì)量控制過(guò)程主要包括：管理職責(zé)、資源管理、造價(jià)咨詢(xún)管理、內(nèi)部質(zhì)量體系審核等。三、部門(mén)工作職責(zé)（一）公司總經(jīng)理通過(guò)開(kāi)展以下活動(dòng)，并提供其建立、實(shí)施并持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性的依據(jù)：1、貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)，積極領(lǐng)導(dǎo)公司按ISO9001：2000標(biāo)準(zhǔn)建立、實(shí)施、保持并不斷改進(jìn)質(zhì)量管理體系，并向公司員工傳達(dá)滿(mǎn)足客戶(hù)和法律法規(guī)要求的重要性；2、確定和發(fā)布公司質(zhì)量方針、目標(biāo)、并確保各級(jí)人員理解和貫徹、實(shí)施；3、負(fù)責(zé)公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置，確保部門(mén)職能，配置質(zhì)量管理系有效運(yùn)行所需的資源（人員、資金、設(shè)備、設(shè)施、方法等）；4、主持管理評(píng)審，確保質(zhì)量體系的適宜性、充分性和有效性；5、任命管理者代

14、表、總工程師、各部門(mén)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人等；6、對(duì)質(zhì)量工作的改進(jìn)提出要求，不斷提高質(zhì)量管理水平。（二）副總經(jīng)理作為公司管理者代表通過(guò)開(kāi)展以下活動(dòng)，并提供其建立、實(shí)施并持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性的依據(jù)：1、確保質(zhì)量管理體系所需的過(guò)程得到建立、實(shí)施和保持；2、向總經(jīng)理報(bào)告公司在建立質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)并使其實(shí)現(xiàn)的方面所取得的業(yè)績(jī)，以及有關(guān)質(zhì)量管理體系所需改進(jìn)的方面；3、確保在整個(gè)組織內(nèi)提高滿(mǎn)足客戶(hù)要求的意識(shí)，使全體員工意識(shí)到組織依存于客戶(hù)，樹(shù)立滿(mǎn)足客戶(hù)要求的意識(shí)對(duì)組織是至關(guān)重要的；4、與質(zhì)量管理體系有關(guān)事宜的外部溝通與聯(lián)絡(luò)；5、負(fù)責(zé)內(nèi)審工作的開(kāi)展，審批內(nèi)審計(jì)劃，并進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。6、總經(jīng)理授予的其它職

15、責(zé)。（三）總工辦通過(guò)開(kāi)展以下活動(dòng)，并提供其建立、實(shí)施并持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性的依據(jù)：1、在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的質(zhì)量、技術(shù)管理工作。2、負(fù)責(zé)建立、落實(shí)質(zhì)量控制制度，保證咨詢(xún)成果技術(shù)的可靠性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、結(jié)論的科學(xué)性和公正性，貫徹執(zhí)行國(guó)家和地方制定的法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定。3、主持咨詢(xún)活動(dòng)中重大技術(shù)和質(zhì)量問(wèn)題的研究和分析，提出解決方案，主持或組織重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目的咨詢(xún)。4、負(fù)責(zé)對(duì)咨詢(xún)成果可能給客戶(hù)或本企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，負(fù)責(zé)對(duì)咨詢(xún)成果技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的最終審核，經(jīng)總經(jīng)理的委托，可代表總經(jīng)理簽發(fā)咨詢(xún)報(bào)告成果。5、協(xié)助總經(jīng)理健全與完善公司的質(zhì)量保證體系，強(qiáng)化質(zhì)量監(jiān)督，不定期組織召開(kāi)質(zhì)量研討會(huì)，

16、對(duì)查結(jié)果，進(jìn)行總結(jié)分析。6、負(fù)責(zé)管理各部門(mén)的質(zhì)量技術(shù)工作，提出處理和改進(jìn)意見(jiàn)。7、參與工程技術(shù)人員的職稱(chēng)評(píng)定晉級(jí)、考核、使用等方面的工作。8、總經(jīng)理授予的其它職責(zé)。（四）行政綜合部通過(guò)開(kāi)展以下活動(dòng)，并提供其建立、實(shí)施并持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性的依據(jù)：1、負(fù)責(zé)公司本部的行政管理和日常事務(wù)，做好各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)與溝通，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)工作的督促和檢查，建立并完善各項(xiàng)規(guī)章制度，促進(jìn)公司各項(xiàng)工作的規(guī)范化管理。 2、負(fù)責(zé)公司管理性文件的管理和質(zhì)量記錄的管理，以及文件資料的歸檔工作；3、負(fù)責(zé)公司的人力資源及其基礎(chǔ)設(shè)施的管理工作；4、負(fù)責(zé)信息資料的管理以及質(zhì)量記錄的管理。5、組織開(kāi)展供方的選擇和評(píng)價(jià)工作，并確保

17、采購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量；6、負(fù)責(zé)制定本公司內(nèi)部質(zhì)量管理體系年度審核計(jì)劃，協(xié)助管理者代表組織策劃內(nèi)部質(zhì)量體系審核；7、負(fù)責(zé)管理評(píng)審的組織工作，收集并提供管理評(píng)審所需的資料；8、負(fù)責(zé)公司的合同管理工作；9、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施的實(shí)施及實(shí)施后的跟蹤和驗(yàn)證；10、完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他工作。（五）招標(biāo)代理部通過(guò)開(kāi)展以下活動(dòng)，并提供其建立、實(shí)施并持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性的依據(jù)：1、部門(mén)負(fù)責(zé)人主持本部門(mén)的管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)，并向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；2、遵守政府和行業(yè)主管部門(mén)關(guān)于招標(biāo)的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度；3、按照公司要求完成招標(biāo)代理業(yè)務(wù)，確保代理合同的履約，對(duì)本部門(mén)的代理工作質(zhì)量成果負(fù)責(zé)；4

18、、按照公司要求和委托方、相關(guān)單位就代理項(xiàng)目中的一般問(wèn)題和分歧進(jìn)行協(xié)商；5、加強(qiáng)與委托方的溝通，收集顧客滿(mǎn)意度信息，及時(shí)處理委托方的建議和要求。（六）造價(jià)咨詢(xún)部通過(guò)開(kāi)展以下活動(dòng)，并提供其建立、實(shí)施并持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系有效性的依據(jù)：1、部門(mén)負(fù)責(zé)人主持本部門(mén)的管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)，并向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；2、遵守政府和行業(yè)主管部門(mén)關(guān)于造價(jià)咨詢(xún)的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度；3、按照公司要求完成造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)，確保咨詢(xún)合同的履約，對(duì)本部門(mén)的咨詢(xún)質(zhì)量成果負(fù)責(zé)；4、按照公司要求和委托方、相關(guān)單位就咨詢(xún)項(xiàng)目中的一般問(wèn)題和分歧進(jìn)行協(xié)商；5、加強(qiáng)與委托方的溝通，收集顧客滿(mǎn)意度信息，及時(shí)處理委托方的建議和要

19、求。四、項(xiàng)目部組織框架圖針對(duì)本次招標(biāo)項(xiàng)目，我司進(jìn)行了認(rèn)真的組織和準(zhǔn)備，選拔專(zhuān)業(yè)齊全、年齡結(jié)構(gòu)合理且經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)能力突出的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)?nèi)藛T組成項(xiàng)目組。由公司主管領(lǐng)導(dǎo)掛帥，公司技術(shù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，運(yùn)作高效、協(xié)調(diào)有力的組織管理體系，確保業(yè)主委托的審計(jì)服務(wù)工作的順利開(kāi)展。該項(xiàng)目部由總經(jīng)理任命的項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組建，成員由造價(jià)咨詢(xún)部經(jīng)驗(yàn)豐富的專(zhuān)業(yè)人員組成，包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理、副經(jīng)理）、項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目總工）、專(zhuān)業(yè)工程師等。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為高級(jí)工程師、注冊(cè)造價(jià)工程師，曾擔(dān)任過(guò)本公司所承接的類(lèi)似項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，審計(jì)服務(wù)的項(xiàng)目包括政府投資項(xiàng)目、國(guó)有投資項(xiàng)目及大型房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目等不同類(lèi)型的工

20、程項(xiàng)目，工作經(jīng)驗(yàn)極其豐富；項(xiàng)目總工程師為高級(jí)工程師，注冊(cè)造價(jià)師，有豐富的造價(jià)編審經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)。項(xiàng)目組成員中除內(nèi)勤人員外均具有中級(jí)以上職稱(chēng)、國(guó)家注冊(cè)造價(jià)師證書(shū)，且為我司造價(jià)咨詢(xún)部門(mén)技術(shù)骨干，主持或參與過(guò)多個(gè)大型項(xiàng)目審計(jì)工作。1、項(xiàng)目部組織框架圖項(xiàng)目主管（公司副總經(jīng)理）項(xiàng)目部組織框架圖校核審核人員土建注冊(cè)造價(jià)師暖通注冊(cè)造價(jià)師機(jī)電注冊(cè)造價(jià)師內(nèi)勤管理人員招標(biāo)及合同工程師造價(jià)員項(xiàng)目組長(zhǎng)（公司技術(shù)負(fù)責(zé)人）技術(shù)負(fù)責(zé)人項(xiàng)目副組長(zhǎng)2、項(xiàng)目組人員設(shè)置機(jī)構(gòu)人員設(shè)置姓名職稱(chēng)性別執(zhí)業(yè)資格注冊(cè)編號(hào)項(xiàng)目組長(zhǎng)梁 樺高級(jí)工程師男注冊(cè)造價(jià)工程師建造 03320005080項(xiàng)目副組長(zhǎng)謝安滔工程師男注冊(cè)造價(jià)工程師建造 0232

21、0002899項(xiàng)目總工劉洪浩高級(jí)工程師男注冊(cè)造價(jià)工程師建造 01320002695專(zhuān)業(yè)土建井廣輝工程師男注冊(cè)造價(jià)工程師建造 01320001403土建徐霞工程師女注冊(cè)造價(jià)工程師建造 04320005644裝飾謝安滔工程師男蘇繡60A07355裝飾市政劉洪浩高級(jí)工程師男注冊(cè)造價(jià)工程師建造 01320002695安裝許如祥高級(jí)工程師男注冊(cè)造價(jià)工程師建造 02320002888安裝張婷工程師女注冊(cè)造價(jià)工程師建造 03320005081內(nèi)勤人員李晨煒助工男五、項(xiàng)目組人員職責(zé)1、項(xiàng)目組長(zhǎng)職責(zé)（1）確定造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部人員的人工和崗位職責(zé)。（2）主持編寫(xiě)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施方案，負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)

22、目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。（3）審閱重要的咨詢(xún)成果文件，審定咨詢(xún)技術(shù)條件、咨詢(xún)?cè)瓌t及重要技術(shù)問(wèn)題。（4）負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部?jī)?nèi)各層次、各專(zhuān)業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理等工作，研究解決各種存在的問(wèn)題。（5）負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)，對(duì)形成的咨詢(xún)成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。（6）根據(jù)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施方案，動(dòng)態(tài)掌握項(xiàng)目造價(jià)變化情況，負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢(xún)業(yè)務(wù)的技術(shù)條件、工作原則，確定階段控制目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)辦法、偏差分析和糾偏措施。（7）組織編寫(xiě)咨詢(xún)成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。2、項(xiàng)目副組長(zhǎng)職責(zé)（1）作為項(xiàng)目主要管理人員，配合項(xiàng)目組長(zhǎng)開(kāi)展工作。（2）參與編寫(xiě)項(xiàng)

23、目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施方案，協(xié)調(diào)項(xiàng)目部的內(nèi)部管理工作。（3）復(fù)核重要的咨詢(xún)成果文件等重要技術(shù)問(wèn)題。（4）負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部?jī)?nèi)各層次、各專(zhuān)業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、研究解決各種存在的問(wèn)題。（5）負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)。（6）負(fù)責(zé)項(xiàng)目組成員的各類(lèi)培訓(xùn)，提高所有人員的咨詢(xún)服務(wù)意識(shí)；（7）參與編寫(xiě)咨詢(xún)成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。3、項(xiàng)目總工職責(zé)（1）協(xié)助項(xiàng)目組長(zhǎng)確定造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部人員的人工和崗位職責(zé)。（2）主持編寫(xiě)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施方案，負(fù)責(zé)造價(jià)管理咨詢(xún)項(xiàng)目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。（3）審查重要的咨詢(xún)成果文件，審定咨詢(xún)技術(shù)條件、咨詢(xún)?cè)瓌t及重要技

24、術(shù)問(wèn)題。負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)，對(duì)形成的咨詢(xún)成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。（4）負(fù)責(zé)內(nèi)審工作的開(kāi)展，審批內(nèi)審計(jì)劃，并進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。（5）主持編寫(xiě)咨詢(xún)成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。4、專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師的職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本專(zhuān)業(yè)的項(xiàng)目全天字第一號(hào)造價(jià)管理咨詢(xún)業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價(jià)員的工作。（2）在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專(zhuān)業(yè)造價(jià)人員擬定項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)定務(wù)實(shí)施細(xì)則，核查資料使用、咨詢(xún)?cè)瓌t、計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算公式、軟件使用等是否正確。（3）掌握本專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問(wèn)題。（4）組織編制本專(zhuān)業(yè)的初步成果文件及其說(shuō)明和目錄。5、造價(jià)員職責(zé)（1）依據(jù)業(yè)

25、務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。（2）根據(jù)專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師的分工要求，履行本職工作，選用正確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠。6、內(nèi)勤人員職責(zé)（1）負(fù)責(zé)公司管理性文件的管理和質(zhì)量記錄的管理，以及文件資料的歸檔工作；（2）負(fù)責(zé)信息資料的管理以及質(zhì)量記錄的管理。（3）完成項(xiàng)目組長(zhǎng)交辦的其他任務(wù)。六、審計(jì)工作制度第一條為完善和規(guī)范公司的工程審計(jì)制度，明確工作流程，根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我公司的情況，特制定本辦法。第二條審計(jì)部工程審計(jì)工作范圍1負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級(jí)頒發(fā)的有關(guān)工程審計(jì)方面的方針、政策、規(guī)定和各處概（預(yù)）算

26、定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合我公司的具體情況，制定必要的補(bǔ)充實(shí)施辦法。2負(fù)責(zé)本公司及屬下所有工程預(yù)、結(jié)算的審計(jì)。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報(bào)有關(guān)部門(mén)審定或裁定者，一律由審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)外報(bào)批。3負(fù)責(zé)本公司內(nèi)部預(yù)、結(jié)算的統(tǒng)一管理工作，制定公司內(nèi)部統(tǒng)一的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。4檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，幫助解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。5監(jiān)督檢查各項(xiàng)基建程序是否合規(guī)合法。6參與工程的投標(biāo)招標(biāo)會(huì)議，協(xié)助有關(guān)部門(mén)制定投招標(biāo)文件。7參與工程的圖紙會(huì)審和竣工驗(yàn)收。8按時(shí)編報(bào)工程審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)部門(mén)匯報(bào)審計(jì)工作情況。第三條工程審計(jì)人員職責(zé)1審計(jì)人員要遵循“掌握政策、依法審計(jì)、堅(jiān)持原則、客觀(guān)公正、維護(hù)國(guó)家和公司利益”的指

27、導(dǎo)思想，合理地審定造價(jià)。2審計(jì)人員要對(duì)審計(jì)內(nèi)容負(fù)責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額和各項(xiàng)規(guī)定，審計(jì)時(shí)要做到依據(jù)充分，計(jì)價(jià)合理，計(jì)算準(zhǔn)確。3審計(jì)人員要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握第一手資料，保證審計(jì)質(zhì)量。4審計(jì)人員要廉潔奉公，忠于職守，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)審計(jì)制度。第四條工作流程1根據(jù)我公司工程審計(jì)的特點(diǎn)，工程審計(jì)采用報(bào)送審計(jì)的方法，即每項(xiàng)工程概預(yù)算由工程管理職能部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)送審計(jì)部審計(jì)。按該項(xiàng)工程哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)管理，由哪個(gè)部門(mén)報(bào)送的原則進(jìn)行。報(bào)送前工程管理職能部門(mén)經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核（重點(diǎn)審核工程量），并由審核人員簽署意見(jiàn)，本部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后才能送審計(jì)部門(mén)審計(jì)。2審計(jì)部門(mén)接到工程概預(yù)算后，首先要對(duì)報(bào)送資料和報(bào)建

28、審批手續(xù)進(jìn)行審核。若資料或報(bào)建手續(xù)不全者，則退回重新補(bǔ)辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項(xiàng)的工程，則通知送審部門(mén)，取消該項(xiàng)目，并報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)資料齊全、手續(xù)完備的工程，則由受理登記人員及時(shí)受理，并交給專(zhuān)人審計(jì)。3審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中要堅(jiān)持原則，審計(jì)要嚴(yán)肅認(rèn)真，對(duì)一些重點(diǎn)疑點(diǎn)問(wèn)題要認(rèn)真調(diào)查。深入現(xiàn)場(chǎng)，一查到底。對(duì)審計(jì)內(nèi)容要做到理由充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計(jì)價(jià)合理。被審部門(mén)和送審部門(mén)應(yīng)給予積極配合。審計(jì)人員審計(jì)完畢簽署審計(jì)意見(jiàn)后應(yīng)交給有關(guān)人員進(jìn)行審定、審批會(huì)簽，并通知被審部門(mén)，沒(méi)有意見(jiàn)后加蓋審計(jì)專(zhuān)用章生效。4審計(jì)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)通知送審部門(mén)領(lǐng)回概預(yù)算，對(duì)較重要的概預(yù)算審計(jì)部門(mén)應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算審計(jì)部門(mén)

29、只在登記受理本上記錄備查。5工程竣工后應(yīng)及時(shí)辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書(shū)由施工單位編制，送審方法和送審要求與第一條相同。6審計(jì)部門(mén)接到結(jié)算書(shū)后必須先對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審核，對(duì)資料不全者則退回補(bǔ)辦；對(duì)還未竣工或竣工驗(yàn)收沒(méi)有通過(guò)的工程則不予結(jié)算；對(duì)資料齊全并已竣工驗(yàn)收通過(guò)的工程則及時(shí)登記受理，交由專(zhuān)人審計(jì)。7結(jié)算的審計(jì)過(guò)程與第3、4款相同。第五條工程審計(jì)具體要求1對(duì)工程預(yù)、結(jié)算內(nèi)部管理的要求（1）本公司內(nèi)的所有工程概（預(yù)）、結(jié)算必須報(bào)審計(jì)部門(mén)審計(jì)，經(jīng)審計(jì)后的工程才能開(kāi)工，工程竣工后必須辦理竣工結(jié)算。但對(duì)5萬(wàn)元以下（含5萬(wàn)元）的零星工程（通信工程除外），若在施工過(guò)程中的工程數(shù)量和內(nèi)容沒(méi)有增減變化，可以由工程管理

30、職能部門(mén)按已經(jīng)審計(jì)過(guò)的預(yù)算直接辦理結(jié)算，但在竣工后所有工程必須辦理竣工結(jié)算。財(cái)務(wù)部門(mén)必須要有審計(jì)部門(mén)審計(jì)過(guò)的結(jié)算書(shū)才能付結(jié)算款。（2）按公司有關(guān)規(guī)定，在報(bào)送預(yù)算前要由工程管理職能部門(mén)填制需求單，若屬計(jì)劃內(nèi)工程金額在2萬(wàn)元以?xún)?nèi)（含2萬(wàn)元）的由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，2萬(wàn)元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，需求單須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。若屬計(jì)劃外工程則必須填制計(jì)劃外工程審批表，報(bào)部門(mén)審核并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項(xiàng)。（3）通信工程應(yīng)填制計(jì)劃任務(wù)書(shū)，由工程管理職能部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，較大的工程應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（4）實(shí)行獨(dú)立核算自負(fù)盈虧的子公司工程立項(xiàng)由各子公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，預(yù)、結(jié)算也必須送公司審計(jì)部審計(jì)。各子公司應(yīng)正式行文給審計(jì)部

31、，明確分管領(lǐng)導(dǎo)及其簽字字樣。審計(jì)部門(mén)將按規(guī)定收取審計(jì)費(fèi)。（5）工程竣工驗(yàn)收和圖紙會(huì)審必須要有審計(jì)人員參加。（6）工程投標(biāo)招標(biāo)會(huì)議必須要有審計(jì)人員參加。（7）通信工程結(jié)算必須使用公司統(tǒng)一印制的表格。2對(duì)送審預(yù)、結(jié)算資料的要求（1）根據(jù)審計(jì)工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算的同時(shí)必須報(bào)送有關(guān)資料。（2）送審概（預(yù)）算時(shí)必須提供的資料有：施工合同、設(shè)計(jì)圖紙、有關(guān)設(shè)計(jì)補(bǔ)充材料、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項(xiàng)的需求單、工程計(jì)劃任務(wù)書(shū)；由外單位施工的工程，如是第一次進(jìn)我公司施工的，還應(yīng)提供施工單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級(jí)別證明。（3）送審結(jié)算時(shí)必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、原審定的預(yù)算書(shū)、設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)簽證

32、。還應(yīng)提供倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單，主要實(shí)物量完成表，包工不包料工程應(yīng)提供工程材料管理表（需經(jīng)倉(cāng)管人員余料退庫(kù)簽名）。個(gè)別因倉(cāng)庫(kù)無(wú)貨，批準(zhǔn)施工單位自購(gòu)材料的工程，還應(yīng)出具物資供應(yīng)部門(mén)批準(zhǔn)自購(gòu)的證明。（4）在審計(jì)過(guò)程中需臨時(shí)提供的其他資料。3對(duì)工程審計(jì)的審計(jì)時(shí)間要求（1）由于工程審計(jì)是基建流程中的重要一環(huán)，受工期的影響對(duì)時(shí)效性要求較強(qiáng)。因此，一般都應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成。（2）工程審計(jì)的時(shí)間，應(yīng)根據(jù)不同復(fù)雜程度的工程規(guī)定不同的審計(jì)時(shí)間。一般規(guī)定：通信工程概（預(yù)）算7天，其他工程預(yù)算15天，100萬(wàn)元以上的結(jié)算工程20天。（3）有下列情形之一時(shí)審計(jì)時(shí)間可順延：在審計(jì)過(guò)程中需要被審部門(mén)或送審部門(mén)提供補(bǔ)充資料而影響審

33、計(jì)進(jìn)度時(shí)；審計(jì)結(jié)果與被審部門(mén)意見(jiàn)有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)或是有關(guān)部門(mén)裁定時(shí)；在審計(jì)過(guò)程中遇到某些問(wèn)題，需要被審部門(mén)或有關(guān)人員前來(lái)核對(duì)，通知后未能按時(shí)前來(lái)核對(duì)時(shí)。（4）以上規(guī)定的審計(jì)時(shí)間是指正常情況而言，審計(jì)人員應(yīng)以保質(zhì)、高效為原則，確保不影響工程按時(shí)開(kāi)工，審計(jì)人員應(yīng)視工程的具體情況區(qū)別對(duì)待，靈活掌握。應(yīng)急工程要隨來(lái)隨審，并盡快審計(jì)完畢。簡(jiǎn)單較小的工程也應(yīng)提前完成。對(duì)問(wèn)題較多、情況較復(fù)雜的工程，為保證審計(jì)質(zhì)量，可根據(jù)實(shí)際需要，不受以上時(shí)間限制，查清楚為止。第六條爭(zhēng)議的裁定1屬本公司企業(yè)內(nèi)部之間的爭(zhēng)議，報(bào)總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)裁定。2涉及外單位的，由審計(jì)部門(mén)提出我方意見(jiàn)后，報(bào)公司總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批

34、準(zhǔn)，再送有關(guān)仲裁機(jī)關(guān)或?qū)徲?jì)部門(mén)裁定。第七條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。七、跟蹤審計(jì)工作構(gòu)想1、制定審計(jì)工作計(jì)劃。我方在接到業(yè)主委托后，按照委托人的要求，結(jié)合具體工程的實(shí)際情況，在2個(gè)工作日內(nèi)編制咨詢(xún)服務(wù)方案，制定審計(jì)工作計(jì)劃，并經(jīng)總工辦審核后報(bào)委托人審定。2、成立審計(jì)小組。根據(jù)業(yè)主要求，選派技術(shù)水平高、職業(yè)道德好、具有工程和財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，工程方面熟悉從概算到?jīng)Q算全過(guò)程的造價(jià)人員，負(fù)責(zé)審計(jì)工作，明確任務(wù)分工，建立協(xié)調(diào)機(jī)制。根據(jù)業(yè)主的要求及工程審計(jì)的具體情況及時(shí)配備人員，高效率、高質(zhì)量地完成各項(xiàng)任務(wù)。3、審前開(kāi)展集中培訓(xùn)。審計(jì)人員在進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)前，應(yīng)與委托人取得溝通，就審計(jì)內(nèi)容、工作方式、工作計(jì)劃等方面，

35、組織審計(jì)人員召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的詳細(xì)情況進(jìn)行審前調(diào)研。對(duì)審計(jì)組成員進(jìn)行審前業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)的內(nèi)容主要包括：委托單位對(duì)該項(xiàng)目審計(jì)要求，審計(jì)工作方案，相關(guān)法律法規(guī)和政策制度，被審計(jì)單位核算程序和方法，主要專(zhuān)業(yè)規(guī)定，必要的專(zhuān)業(yè)技能和審計(jì)方法等。第三章、全過(guò)程造價(jià)控制實(shí)施方案一、跟蹤審計(jì)的原則、依據(jù)1、跟蹤審計(jì)的原則依法審核、實(shí)事求是、客觀(guān)、公正地維護(hù)委托人的合法權(quán)益，對(duì)委托人負(fù)責(zé)。2、跟蹤審計(jì)的依據(jù)、建設(shè)工程有關(guān)法律、法規(guī)及文件規(guī)定；、工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程；、省建設(shè)廳頒布的建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核程序暫行辦法；、現(xiàn)行工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范、建設(shè)工程預(yù)算定額及配套費(fèi)用定額；、江蘇省及南京市相關(guān)工程造價(jià)

36、計(jì)價(jià)文件；、設(shè)計(jì)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、施工合同等；、與工程有關(guān)的其他資料，如圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、工程簽證、工程聯(lián)系單等。二、跟蹤審計(jì)的范圍、內(nèi)容（一）、服務(wù)范圍1、用現(xiàn)代審計(jì)方法對(duì)建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、工程中規(guī)模XX萬(wàn)元以上的工程招標(biāo)文件和招標(biāo)答疑文件、施工合同，重要的隱蔽工程、大宗材料和設(shè)備采購(gòu)、工程進(jìn)度款、XX萬(wàn)元以上的工程變更及洽商費(fèi)用、索賠費(fèi)用等；竣工結(jié)算。2、對(duì)工程造價(jià)控制情況定期出具工作簡(jiǎn)報(bào)或?qū)徲?jì)月報(bào)；3、執(zhí)行與本項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他規(guī)定的活動(dòng)和服務(wù)工作。（二）、工作內(nèi)容1、直接接受并執(zhí)行委托方及業(yè)主有關(guān)項(xiàng)目的指令；2、指定項(xiàng)目經(jīng)理、對(duì)委托方及業(yè)主關(guān)于服務(wù)的書(shū)面詢(xún)問(wèn)給予書(shū)面答

37、復(fù)；3、根據(jù)委托方及業(yè)主要求，提供有關(guān)的投資預(yù)算分析報(bào)告供委托方及業(yè)主審核；4、編制項(xiàng)目方案及概算、施工預(yù)算、竣工決算；5、主持由委托方及業(yè)主發(fā)標(biāo)的材料、設(shè)備、工程及其他服務(wù)的招投標(biāo)工作，編制商務(wù)標(biāo)書(shū)、組織招標(biāo)答疑文件、編制施工合同文件、審核投標(biāo)資料、編制投標(biāo)綜合報(bào)告、參加合同的商務(wù)談判；6、協(xié)助委托方及業(yè)主進(jìn)行合同管理，負(fù)責(zé)合同的解釋?zhuān)吭绿峁┯?jì)劃與實(shí)際付款說(shuō)明；7、協(xié)助審核、控制工程進(jìn)度款的支付，最遲完成時(shí)間不超過(guò)進(jìn)度款支付申請(qǐng)?zhí)峤蝗蘸蟮?日歷天；8、對(duì)承包商的施工報(bào)價(jià)和材料報(bào)價(jià)進(jìn)行審核確認(rèn)；9、審核承包商的工期延長(zhǎng)申請(qǐng)及工程變更款的申請(qǐng)，最遲完成時(shí)間不超過(guò)申請(qǐng)?zhí)峤蝗蘸蟮?日歷天，特殊情況

38、另行協(xié)商；10、其他與建設(shè)成本控制有關(guān)的估價(jià)、咨詢(xún)工作；11、對(duì)室內(nèi)外裝飾、智能化、景觀(guān)、市政配套等工程進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，努力實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成本目標(biāo)；12、對(duì)工程造價(jià)控制情況定期出具工作簡(jiǎn)報(bào)或?qū)徲?jì)報(bào)告。三、跟蹤審計(jì)的任務(wù)、目標(biāo)（一）、指導(dǎo)思想：1、在項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)過(guò)程中依法維護(hù)建設(shè)單位利益，確保建設(shè)單位取得最佳投資效益。2根據(jù)合同委托的范圍和職權(quán)，從組織和管理的角度、采取經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、法律等手段,公正行使權(quán)力,確保建設(shè)項(xiàng)目的各項(xiàng)合同目標(biāo)圓滿(mǎn)實(shí)現(xiàn)。3嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和地方有關(guān)規(guī)定及公司的有關(guān)規(guī)章制度，督促承包單位實(shí)施項(xiàng)目建設(shè),確保建設(shè)單位目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。4、保證審核資料的真實(shí)性、合理性，為委托單位提供

39、轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)真實(shí)的投資額。（二）、工作任務(wù)1、檢查工程項(xiàng)目準(zhǔn)備工作情況，項(xiàng)目是否具備開(kāi)工條件，以防止資金不落實(shí)、條件不具備的項(xiàng)目開(kāi)工，造成損失浪費(fèi)。2、及時(shí)糾正工程項(xiàng)目建設(shè)中存在的問(wèn)題，保證工程建設(shè)項(xiàng)目合理、合法進(jìn)行，提高資金使用效率，注意節(jié)約投資，以提高經(jīng)濟(jì)效益和保證按期完成。3、加強(qiáng)委托方基建管理力量，協(xié)助委托方控制好工程造價(jià)，貫徹委托方的審計(jì)管理理念，促進(jìn)工程建設(shè)管理水平的提升。（三）、工作目標(biāo)1、真實(shí)、合法、有效；2、滿(mǎn)足審計(jì)對(duì)象經(jīng)濟(jì)特征本質(zhì)要求。3、滿(mǎn)足審計(jì)功能最優(yōu)發(fā)揮；4、滿(mǎn)足委托者對(duì)審計(jì)工作的要求。四、跟蹤審計(jì)的程序、方式1、跟蹤審計(jì)的程序、按照“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，確定

40、年度跟蹤審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；、根據(jù)委托方的工作計(jì)劃，指定項(xiàng)目組組長(zhǎng)，選派審計(jì)人員。、項(xiàng)目組編制*項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，作為實(shí)施某一具體跟蹤審計(jì)項(xiàng)目的作業(yè)依據(jù)。、下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，要求被審計(jì)單位在跟蹤審計(jì)過(guò)程中，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展程度逐步向項(xiàng)目組提供有關(guān)資料；、項(xiàng)目組應(yīng)用各種審計(jì)方法實(shí)施審計(jì)并收集、形成審計(jì)證明材料，編制審計(jì)工作底稿，提出審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)報(bào)告；、項(xiàng)目組按照“跟蹤審計(jì)、分期報(bào)告、迅速反饋、及時(shí)糾正”的原則，定期或不定期地提出審計(jì)意見(jiàn)或建議，并出具書(shū)面的分期報(bào)告和終結(jié)報(bào)告。2、跟蹤審計(jì)的方式在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中采用全過(guò)程跟蹤審計(jì)的方式。安排1-2名審計(jì)人員常駐施工現(xiàn)場(chǎng)，參加建設(shè)單位組織的圖紙會(huì)審和工程例

41、會(huì)，參與項(xiàng)目管理，掌握工程的進(jìn)展情況做好跟蹤審計(jì)工作日志，收集整理工程相關(guān)資料,及時(shí)處理工程管理過(guò)程中出現(xiàn)的有關(guān)工程造價(jià)方面的爭(zhēng)議。3、跟蹤審計(jì)的主要委托內(nèi)容（以合同約定為準(zhǔn)）前期階段的主要工作：對(duì)設(shè)計(jì)概算進(jìn)行審核、調(diào)整；參與工程招投標(biāo)活動(dòng)，對(duì)招標(biāo)文件（含工程量清單）、評(píng)標(biāo)辦法進(jìn)行審核；對(duì)施工合同條款進(jìn)行審核，加強(qiáng)對(duì)合同履行的監(jiān)督。施工階段的主要工作：對(duì)施工方編制的預(yù)算進(jìn)行審核；把住變更審核、現(xiàn)場(chǎng)簽證、材料核價(jià)關(guān)；控制工程進(jìn)度款支付；對(duì)追加工程先預(yù)算后實(shí)施再結(jié)算；提出合理化的建議降低建設(shè)成本?？⒐るA段的主要工作：竣工結(jié)算審核并出具審核報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)。五、全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作流程（

42、一）、全過(guò)程跟蹤審計(jì)流程造價(jià)項(xiàng)目部人員配備和組織機(jī)構(gòu)設(shè)立全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作流程造價(jià)咨詢(xún)資料的收集整理編制咨詢(xún)規(guī)劃編制變更報(bào)告及工程量變更價(jià)款的審核與確定 合同條款的解釋執(zhí)行工程索賠費(fèi)用的審校與確定工程進(jìn)度款的審核與確定編制工程款計(jì)劃書(shū)及現(xiàn)金流量表編制評(píng)標(biāo)報(bào)告或評(píng)標(biāo)辦法等項(xiàng)目準(zhǔn)備階段項(xiàng)目結(jié)束階段項(xiàng)目實(shí)施階段編制工程竣工結(jié)（決）算報(bào)告文檔管理、服務(wù)意見(jiàn)征詢(xún)后評(píng)估階段工程保修階段項(xiàng)目成果資料的整理和交付成本分析報(bào)告技術(shù)指標(biāo)分析可行性評(píng)估分析編制工程竣工結(jié)（決）算報(bào)告編制預(yù)算或工程量清單編制工程投資估算報(bào)告修正估算報(bào)告或編制概算 編制招標(biāo)文件和工程量清單施工階段結(jié)（決）算階段招投標(biāo)階段編制合同文本設(shè)計(jì)

43、階段施工圖設(shè)計(jì)階段初步設(shè)計(jì)階段方案設(shè)計(jì)階段確定招標(biāo)方式確定服務(wù)范圍（二）、跟蹤審計(jì)工作內(nèi)控流程在跟蹤審計(jì)服務(wù)工作具體操作中嚴(yán)格執(zhí)行本公司的質(zhì)量管理辦法，抓住關(guān)鍵的“一?！?、“三復(fù)核”。1、“一?！睘閷?zhuān)業(yè)咨詢(xún)員自校(1) 專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員是指承擔(dān)審計(jì)項(xiàng)目造價(jià)咨詢(xún)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員完成咨詢(xún)項(xiàng)目的編審或評(píng)估后，應(yīng)對(duì)本人提交的初步成果進(jìn)行自校，并對(duì)初步成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2) 自校的主要內(nèi)容：是否完成了咨詢(xún)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)規(guī)定的全部咨詢(xún)內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度；項(xiàng)目咨詢(xún)采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計(jì)算方式、價(jià)格等依據(jù)是否正確、合理； 咨詢(xún)過(guò)程中形成的記錄、會(huì)議紀(jì)要、取證等文件是否真實(shí)、充分和有效； 對(duì)咨詢(xún)項(xiàng)目中

44、出現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、投資風(fēng)險(xiǎn)因素以及對(duì)咨詢(xún)結(jié)果有重大影響的問(wèn)題，初步成果是否有說(shuō)明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足； 數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評(píng)估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確；初步結(jié)果表述是否完整一致、清晰,是否滿(mǎn)足使用要求。(3) 專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員對(duì)本人完成的初步成果自校確認(rèn)無(wú)漏項(xiàng)和錯(cuò)誤后，填寫(xiě)工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單，將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)復(fù)核人員重點(diǎn)復(fù)核的問(wèn)題在流程單自校意見(jiàn)欄中說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明的，專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員負(fù)直接責(zé)任。(4) 專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員將初步成果、技術(shù)文件、相關(guān)附件和工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核。2、“一復(fù)核”為項(xiàng)目總工復(fù)核(1) 項(xiàng)目總工承擔(dān)對(duì)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)

45、員提交的專(zhuān)業(yè)成果復(fù)核職責(zé)，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的咨詢(xún)質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2) 復(fù)核的主要內(nèi)容各專(zhuān)業(yè)的初步成果是否完成了咨詢(xún)合同約定的全部?jī)?nèi)容，其深度是否達(dá)到合同要求和滿(mǎn)足使用需要；咨詢(xún)過(guò)程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，咨詢(xún)方法運(yùn)用是否恰當(dāng)，提交的技術(shù)文件和相關(guān)文件是否齊全、有效；初步成果采用的各種規(guī)范、技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)參數(shù)、計(jì)算分析公式、計(jì)價(jià)依據(jù)是否正確、一致；檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果和數(shù)據(jù)間、不同專(zhuān)業(yè)間的相互關(guān)系；了解有關(guān)當(dāng)事人對(duì)初步結(jié)果的分歧意見(jiàn)及其產(chǎn)生原因，對(duì)分歧意見(jiàn)進(jìn)行分析、判斷和選擇；初步成果格式是否規(guī)范，技術(shù)文件和相關(guān)附件是否完整，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰；對(duì)工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單自校意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核或提出解決方案

46、。(3) 項(xiàng)目總工發(fā)現(xiàn)初步成果有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員予以修改、補(bǔ)充和完善。必要時(shí)項(xiàng)目總工可直接在工作底稿上進(jìn)行糾正和補(bǔ)充，并將糾正和補(bǔ)充內(nèi)容通知相關(guān)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)員。(4) 經(jīng)項(xiàng)目總工復(fù)核確認(rèn)初步成果無(wú)誤后，在工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單上簽署復(fù)核意見(jiàn)，將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)審核人員重點(diǎn)審核的問(wèn)題在流程單復(fù)核意見(jiàn)欄中說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明的，項(xiàng)目總工負(fù)直接責(zé)任。(5) 項(xiàng)目總工將咨詢(xún)報(bào)告書(shū)草稿、技術(shù)文件、相關(guān)附件和工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單提交技術(shù)負(fù)責(zé)人審核。3、“二復(fù)核”為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核(1) 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是指受咨詢(xún)單位的委派和授權(quán)，具有與咨詢(xún)項(xiàng)目相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)及水

47、平，負(fù)責(zé)咨詢(xún)合同的履行，主持項(xiàng)目咨詢(xún)業(yè)務(wù)工作的注冊(cè)造價(jià)工程師。(2) 審核的主要內(nèi)容： 送審文件是否經(jīng)過(guò)項(xiàng)目總工詳細(xì)復(fù)核；審核項(xiàng)目總工對(duì)初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確；對(duì)可行性研究和投資評(píng)估咨詢(xún)項(xiàng)目中的投資風(fēng)險(xiǎn)因素及其潛在風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域是否給予充分考慮并進(jìn)行重點(diǎn)審核；檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算結(jié)果，對(duì)當(dāng)事人分歧較大的結(jié)論意見(jiàn)進(jìn)行重點(diǎn)審核；項(xiàng)目總工在“流程單”中提請(qǐng)審核的重點(diǎn)問(wèn)題及處理意見(jiàn)是否恰當(dāng)；對(duì)未決事項(xiàng)作出技術(shù)決策；咨詢(xún)報(bào)告書(shū)結(jié)論是否客觀(guān)、公正，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，是否滿(mǎn)足委托合同約定的要求；對(duì)咨詢(xún)成果報(bào)告可能產(chǎn)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是否予以充分考慮，是否有規(guī)避措施；(3) 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)報(bào)告書(shū)草稿及

48、相關(guān)文件有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項(xiàng)目總工予以修改、補(bǔ)充和完善。必要時(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可直接進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并將修改和補(bǔ)充內(nèi)容通知項(xiàng)目總工。(4) 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成審核確認(rèn)無(wú)誤后，在工程造價(jià)咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單審核意見(jiàn)欄簽署終審意見(jiàn)；也可以召集項(xiàng)目咨詢(xún)?nèi)藛T共同商定終審意見(jiàn)后簽署。(5)工程項(xiàng)目咨詢(xún)質(zhì)量控制流程單另做附表。4、“三復(fù)核”為公司技術(shù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，建立責(zé)任追查制度(1)技術(shù)負(fù)責(zé)人是指根據(jù)建設(shè)部工程造價(jià)咨詢(xún)單位管理辦法設(shè)置的、領(lǐng)導(dǎo)咨詢(xún)單位技術(shù)工作的專(zhuān)職注冊(cè)造價(jià)工程師。技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位出具的咨詢(xún)成果的質(zhì)量承擔(dān)最終審核責(zé)任。(2) 技術(shù)負(fù)責(zé)人簽署終審意見(jiàn)后，將咨詢(xún)報(bào)告書(shū)底稿、技

49、術(shù)文件和相關(guān)附件提交咨詢(xún)單位負(fù)責(zé)人簽發(fā)。5、對(duì)于“一?！薄ⅰ叭龔?fù)核”中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，屬哪一級(jí)的責(zé)任就由該級(jí)的責(zé)任人承擔(dān)，并向全體工作人員通報(bào)審核及問(wèn)題處理結(jié)果，造成損失的由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。（三）、跟蹤審計(jì)工作流程的重點(diǎn)控制跟蹤審計(jì)組應(yīng)根據(jù)各參建單位的合同要求，對(duì)被審計(jì)單位按照跟蹤審計(jì)組規(guī)定的時(shí)間和方法報(bào)送資料，并及時(shí)確定跟蹤審計(jì)結(jié)果：1、采用“按實(shí)結(jié)算”方式的，必須要求施工單位按照已完成的形象進(jìn)度，及時(shí)報(bào)送“分部、分項(xiàng)工程”的結(jié)算資料，予以審計(jì)。在較短的時(shí)間內(nèi)做到“工程施工完成，工程結(jié)算審計(jì)基本結(jié)束”；2、采用“中標(biāo)價(jià)包干，設(shè)計(jì)變更、額外工作量簽證按實(shí)調(diào)整”結(jié)算方式的，必須要求施工企業(yè)每

50、月將已發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、簽證工作量編制“變更部分結(jié)算”，經(jīng)審計(jì)后作為工程竣工結(jié)算的組成部分；3、采用“單價(jià)包干、工程量按實(shí)結(jié)算”方式的，必須要求施工企業(yè)對(duì)已完成的形象進(jìn)度上報(bào)“分部、分項(xiàng)工程”的結(jié)算資料，經(jīng)審計(jì)后作為工程竣工結(jié)算的組成部分。4、無(wú)論采用“按實(shí)結(jié)算”、“中標(biāo)價(jià)包干，設(shè)計(jì)變更、額外工作量簽證按實(shí)調(diào)整”、“單價(jià)包干、工程量按實(shí)結(jié)算”中的哪一種結(jié)算方式，對(duì)于設(shè)計(jì)變更及額外增加的分部、分項(xiàng)工程單價(jià)都必須先申報(bào)，經(jīng)跟蹤審計(jì)組審定后再作為工程竣工結(jié)算的依據(jù)；5、對(duì)于在建工程其他費(fèi)用的審計(jì)，亦應(yīng)本著“及時(shí)、完整、準(zhǔn)確”的原則進(jìn)行審計(jì)，并按時(shí)做好審計(jì)工作底稿。六、全過(guò)程跟蹤審計(jì)的工作內(nèi)容、方法（一

51、）設(shè)計(jì)階段跟蹤審計(jì)室內(nèi)外裝飾工程、智能化工程、景觀(guān)、市政配套工程等需要二次設(shè)計(jì)，工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)可以于設(shè)計(jì)階段介入，提高咨詢(xún)服務(wù)的效益。A1.配合設(shè)計(jì)，對(duì)不同的建設(shè)方案做好技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、比選、優(yōu)化設(shè)計(jì)、限額設(shè)計(jì)。1、設(shè)計(jì)招標(biāo)設(shè)計(jì)是工程建設(shè)的龍頭，推行設(shè)計(jì)招標(biāo)，引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，不僅能優(yōu)選設(shè)計(jì)單位，還能優(yōu)選設(shè)計(jì)服務(wù)和詳細(xì)設(shè)計(jì)方案。2設(shè)計(jì)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析(1)總體方案的分析。(2)專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)方案的分析。包括建筑設(shè)計(jì)方案、裝飾設(shè)計(jì)方案、智能化設(shè)計(jì)方案，看其設(shè)計(jì)依據(jù)及設(shè)計(jì)參數(shù)、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備和結(jié)構(gòu)選型、功能和使用價(jià)值是否滿(mǎn)足適用、經(jīng)濟(jì)、美觀(guān)、安全、可靠等原則。3、嚴(yán)格合同約束如果條件允許，可在現(xiàn)行的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)

52、合同格式以及設(shè)計(jì)費(fèi)計(jì)算方法上，增加技術(shù)和經(jīng)濟(jì)核獎(jiǎng)懲條款，建立激勵(lì)機(jī)制：（1）要求設(shè)計(jì)院實(shí)行限額設(shè)計(jì)，在設(shè)計(jì)合同中約定，如果是設(shè)計(jì)原因造成“結(jié)算超預(yù)算、預(yù)算超概算、概算超估算”，則按合同中規(guī)定的比例扣罰設(shè)計(jì)費(fèi)（如設(shè)計(jì)費(fèi)總額的10%）。否項(xiàng)目投資限額是限額是否合理單項(xiàng)工程、單位工程投資限額初步設(shè)計(jì)或技術(shù)設(shè)計(jì)初步設(shè)計(jì)概算否技術(shù)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析是否滿(mǎn)足限額否實(shí)施初步設(shè)計(jì)方案是限額是否合理單位工程、各分部分項(xiàng)工程限額 各專(zhuān)業(yè)施工圖設(shè)計(jì) 施工圖預(yù)算否施工圖設(shè)計(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析是否滿(mǎn)足限額工程施工限額設(shè)計(jì)流程圖（2）增加設(shè)計(jì)變更及修改的費(fèi)用額度限制條款，如設(shè)計(jì)原因造成設(shè)計(jì)變更費(fèi)用超出施工合同價(jià)的某一比例（如8%

53、）時(shí)，則扣罰質(zhì)保金（設(shè)計(jì)質(zhì)保金按設(shè)計(jì)費(fèi)總額的10%計(jì)），實(shí)行優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)。（3）增加約定設(shè)計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)的時(shí)間條款（每周不少于1天，每月不少于7天）。4配合設(shè)計(jì)方案比選、優(yōu)化設(shè)計(jì)、限額設(shè)計(jì)施工監(jiān)理業(yè)主咨詢(xún)?cè)O(shè)計(jì)造價(jià)人員和設(shè)計(jì)人員密切配合，根據(jù)設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)規(guī)定的投資估算做好多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，在滿(mǎn)足功能要求的前提下，每個(gè)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)和每項(xiàng)專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)都按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定、設(shè)計(jì)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)偏離限額時(shí)會(huì)立即改變?cè)O(shè)計(jì)，造價(jià)人員及時(shí)反饋造價(jià)信息，能動(dòng)的影響設(shè)計(jì)，以保證有效的控制造價(jià)。提出優(yōu)化設(shè)計(jì)建議進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)分析工期、質(zhì)量變化情況不同意無(wú)意意造價(jià)變化情況質(zhì)量工期因素有意意不同意同意意造價(jià)咨詢(xún)單位同意意不合格意

54、業(yè)主審核實(shí)施優(yōu)化方案優(yōu)化設(shè)計(jì)程序框圖合格意5圖紙審核(1)審核施工圖設(shè)計(jì)是否依據(jù)已批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行深化：(2)審核施工圖設(shè)計(jì)的深度能否滿(mǎn)足施工要求，并據(jù)此進(jìn)行驗(yàn)收和移交業(yè)主：(3)參與施工圖設(shè)計(jì)會(huì)審，減少設(shè)計(jì)中的失誤：(4)審核設(shè)計(jì)項(xiàng)目中對(duì)現(xiàn)行法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況：(5)審核新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備的應(yīng)用是否符合工程A2.設(shè)計(jì)概算的編制與審核用擴(kuò)大單價(jià)法、概算指標(biāo)法、類(lèi)似工程預(yù)算法等。A3.施工圖預(yù)算的編制與審核1施工圖預(yù)算的編制主要用清單計(jì)價(jià)法、定額計(jì)價(jià)法。2審核限額設(shè)計(jì)，對(duì)核定預(yù)算按專(zhuān)業(yè)、按分項(xiàng)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析說(shuō)明超估算、超概算的原因，提出不突破造價(jià)限額的糾偏措施，處理好限額

55、設(shè)計(jì)與工程質(zhì)量、功能等方面的關(guān)系。審查內(nèi)容：（1）工程量（2）設(shè)備材料的價(jià)格（3）預(yù)算單價(jià)的套用 （4）費(fèi)率及計(jì)取 審查方法：（1）全面審查法（2）標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查法（3）分組計(jì)算審查法（4）對(duì)比審查法（5）篩選審查法（6）重點(diǎn)審查法（7）分解對(duì)比審查法等。（二）招投標(biāo)階段跟蹤審計(jì)管理B1.策劃建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)形式及承發(fā)包模式 1根據(jù)不同行業(yè)、不同規(guī)模、不同限制條件協(xié)助業(yè)主來(lái)確定合適的招標(biāo)形式： (1)公開(kāi)招標(biāo) (2)邀請(qǐng)招標(biāo) 2按項(xiàng)目規(guī)模和業(yè)主能力選擇合適的招標(biāo)范圍：(1)總承包招標(biāo)。(2)單項(xiàng)招標(biāo)。(3)專(zhuān)項(xiàng)招標(biāo)承包。 3按資金來(lái)源、發(fā)包商所處地位和能力確定發(fā)包方式： (1)總包。 (2)分包。(

56、3)直接發(fā)包。B2.審核招標(biāo)文件 1審核招標(biāo)文件的內(nèi)容是否合法、合規(guī)，是否全面、準(zhǔn)確地表述招標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)際情況。2審核招標(biāo)文件是否全面、準(zhǔn)確地表述招標(biāo)人的實(shí)質(zhì)性要求。3審核采取工程量清單報(bào)價(jià)方式招標(biāo)時(shí)，工程量清單是否按建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范的規(guī)定填制。4審核暫定價(jià)格或甲供材料的價(jià)格是否合理。5審核計(jì)價(jià)要求、評(píng)標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法。6審核招標(biāo)文件的有關(guān)規(guī)定是否符合施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況。7審核招標(biāo)文件的有關(guān)規(guī)定是否符合投標(biāo)保函的額度。B3.審核工程量清單1.工程量清單格式 (1)封面；(2)填表說(shuō)明；(3)總說(shuō)明；(4)分部分項(xiàng)工程量清單；(5)措施項(xiàng)目清單；(6)其他項(xiàng)目清單；(7)零星工

57、作項(xiàng)目表。B3. 審核合同條款1.合同價(jià)款調(diào)整方法說(shuō)明：招標(biāo)文件對(duì)合同價(jià)款調(diào)整的內(nèi)容、條件、程序、方法、期限等予以說(shuō)明。2.材料或設(shè)備采購(gòu)、運(yùn)輸、保管的責(zé)任：在招標(biāo)文件中明確，如建設(shè)單位提供材料或設(shè)備，列明材料或設(shè)備名稱(chēng)、品種或型號(hào)、數(shù)量，及提供日期和交貨地點(diǎn)等；還在招標(biāo)文件中明確招標(biāo)單位提供的材料或設(shè)備計(jì)價(jià)和結(jié)算退款方法。3.合同協(xié)議條款的編寫(xiě)：根據(jù)合同法的規(guī)定，參考有關(guān)示范文本，結(jié)合工程具體要求，編寫(xiě)合同條款。B4.審核招標(biāo)控制價(jià) 1編制方法 (1)清單法 (2)定額法 2編制依據(jù)： (1)國(guó)務(wù)院和省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門(mén)制定的工程造價(jià)計(jì)價(jià)辦法以及其他有關(guān)規(guī)定。 (2)市

58、場(chǎng)價(jià)格信息。 為了確保計(jì)算出的標(biāo)底更加合理、保證招投標(biāo)工作的公平性，在審核標(biāo)底時(shí)我們將考慮如下影響因素： 1是否符合招標(biāo)文件的要求。 2工程的規(guī)模和類(lèi)型、結(jié)構(gòu)復(fù)雜程度。 3工期的長(zhǎng)短、必要的技術(shù)措施。 4工程質(zhì)量的要求。 5工程所在地區(qū)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)條件等。 6根據(jù)不同的承包方式，考慮不同的包干系數(shù)及風(fēng)險(xiǎn)因素。 7現(xiàn)場(chǎng)的具體情況等。建設(shè)行政主管部門(mén)或招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)建設(shè)工程項(xiàng)目報(bào)建建設(shè)單位組織招標(biāo)工作機(jī)構(gòu)招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的審查招標(biāo)申請(qǐng)招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的審查資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件的編制和送審工程標(biāo)底價(jià)格的編制刊登資質(zhì)審核通告、招標(biāo)通告招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的審查資格預(yù)審發(fā)售招標(biāo)文件勘察現(xiàn)場(chǎng)招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的審查投標(biāo)預(yù)備會(huì)投標(biāo)文件的編制和遞交建立評(píng)標(biāo)組織，制定評(píng)標(biāo)辦法招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的全過(guò)程監(jiān)督召開(kāi)開(kāi)標(biāo)會(huì)議，審查投標(biāo)文件招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的全過(guò)程監(jiān)督評(píng)標(biāo)，決定中標(biāo)單位發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)招標(biāo)單位與中標(biāo)單位簽訂合同施工招標(biāo)程序的階段劃分B5.投標(biāo)報(bào)價(jià)的審核 1審核投標(biāo)文件是否滿(mǎn)足招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖紙的要求。