績效目標收益分配方案與協(xié)議書.doc

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***有限公司文件 文件名稱：***績效目標收益分配方案 編號： 起草人： 核準人： 審閱人： 批準人： 修改人： 核準日期： 審閱日期： 執(zhí)行日期： 版本號：A 變更記錄： 變更原因： 發(fā)放部門： ***績效目標收益分配方案 1. 目的 為了植入“利他共贏”的企業(yè)核心價值觀，凝聚團隊共同發(fā)展，為員工創(chuàng)造個人發(fā)展機會，讓全體***員工分享公司發(fā)展成果，特制定本方案。 2. 適用范圍 適用于***全體在職員工。 3. 職責 3.1 由宏成咨詢顧問公司負責本方案的起草、修訂及解釋。 3.2 財務(wù)部負責毛利潤預(yù)測評估、實際毛利潤的核算、績效分配的核算。 3.3 董事長助理負責績效目標收益分配方案協(xié)議的申請、簽訂、變更與具體解釋工作。 3.4 董事會負責對本方案進行審核和決議。 4. 內(nèi)容 4.1 基本原則 4.1.1 由員工根據(jù)本人意愿自由選擇、自愿參加的原則。 4.2 績效目標收益分配方案與分配方式 4.2.1 員工以繳納收益金的方式參加本方案，并按實際績效結(jié)果獲得收益分配，協(xié)議期滿公司按不計息退還收益金。收益金核定為500元/份。 4.2.2 本方案實施第一年時間為2012年6月1日至2013年5月31日。如第一年實施順利，全公司有50%以上符合條件的員工愿意參與，將繼續(xù)推行。 4.2.3 愿意參加本方案的員工，按照一定的份數(shù)繳納相應(yīng)的收益金、簽訂《***績效目標收益分配方案協(xié)議》（以下簡稱本方案），即可享受公司的績效分配。具體分配方式，詳見本方案4.6條。 4.2.4 本方案正式實施后公司協(xié)議期內(nèi)每6個月公示一次公司毛利潤核算報表（核算口徑詳見本方案4.5條），并安排一次績效收益分配。 4.2.5 績效收益分配的多少與績效目標（指毛利潤目標）的實現(xiàn)結(jié)果直接相關(guān)，與個人工資、獎金、福利無關(guān)，不影響員工的勞動報酬。 4.3 實行績效目標收益分配方案的基本要求 4.3.1 實施條件 4.3.1.1 占公司員工總數(shù)50%以上的員工對共同參加本方案意愿明確，認同公司協(xié)議期年度銷售目標與毛利潤目標。 4.3.1.2 符合公司認可的其他條件。 4.3.2 員工參加本方案的基本條件 4.3.2.1 凡入職滿二個月的員工均有參與資格。 4.3.2.2 愿意在本公司工作一年以上。 4.4 績效目標收益金份額標準與確定原則 4.4.1 標準份額 高管（份） 中層（份） 員工（份） 基準 上限 基準 上限 基準 上限 60 160 60 100 10 20 4.4.2 具體份數(shù)由店總經(jīng)理與董事長結(jié)合以下幾個方面，在基準份數(shù)的基礎(chǔ)上確定，但最終份數(shù)不得超過上限標準。 4.4.2.1 入職年限 入職年限每滿1年增加1份。（該額度可跨年度累計） 4.4.2.2 優(yōu)秀員工特別獎勵 每獲得一次年度優(yōu)秀員工獎勵的可增加2份。 4.4.2.3 積分排名特別獎勵 獲得季度排名獎勵第一名的可增加1份。獲得年度排名前三名的可分別增加10份、8份、5份，兩項配額增加可以重復(fù)享有。 4.4.2.4 專業(yè)技術(shù) 通過公司專業(yè)技術(shù)測試或評價，達到崗位核定工作標準的，可增加1份，最多可增加10份。（該額度僅限次年度有效，不可跨年度累計） 4.4.2.5 銷售能力 個人月度銷售在本公司排名第一名，次年度可增加1份，最多增加5份。（該額度僅限次年度有效，不可跨年度累計） 4.4.2.6 其他 因重大貢獻或重大失職、失誤，給公司帶來經(jīng)濟效益或經(jīng)濟損失，以及受到顧客表揚或投訴等情況，經(jīng)公司店總經(jīng)理評估，并報董事長批準，可根據(jù)實際情況對其次年度份數(shù)酌情增、減1-10份。（該額度僅限次年度有效，不可跨年度累計） 4.5 毛利潤計算標準 4.5.1 公司將在員工實行本方案之前將公司相關(guān)數(shù)據(jù)和毛利潤目標核算方式如實提供，由員工自主選擇是否參加本方案。 4.5.2 收入項目 主營業(yè)務(wù)收入凈額（指實收回款）。 4.5.3 成本項目 主營業(yè)務(wù)成本（指原材料與輔料）。 4.5.4 費用項目（公司指定的可變費用，其他費用不計） 工資、獎金、社保、水電燃氣費、電信費、辦公費、差旅費、維護費、業(yè)務(wù)宣傳費、行政費、物料消耗費、衛(wèi)生費、福利費、低值易耗品攤銷、營業(yè)外支出、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、刷卡費。（未含固定資產(chǎn)折舊費、房租和企業(yè)所得稅及財務(wù)費用等） 4.5.5 毛利潤計算公式：毛利潤=收入項目-成本項目-費用項目（可變） 4.6 績效收益分配計算方式 4.6.1 為保障員工基本利益不受影響，公司特別采取對員工所繳納收益金進行保底的方式，無論公司在本方案協(xié)議期內(nèi)的毛利潤狀況如何，保證收益金的分配率至少不低于10%，同時考慮到公司屬于傳統(tǒng)行業(yè)，在對目標數(shù)據(jù)進行理性分析的基礎(chǔ)上，對收益金的分配率封頂至30%。即員工收益金的績效分配率保持在10-30%。結(jié)合員工工作時間，計算公式為： 員工個人年度績效分配金=（績效分配率個人收益金）/12參加時間（月） 4.6.2 公司在本方案協(xié)議期內(nèi)（2012年6月1日-2013年5月31日）的經(jīng)營目標： 目標 基礎(chǔ)目標 激勵目標 挑戰(zhàn)目標 銷售額 ***萬元 ***萬元 ***萬元 毛利潤 ***萬元 ***萬元 ***萬元 4.6.3 績效分配率計算辦法 目標 基礎(chǔ)目標 激勵目標 挑戰(zhàn)目標 毛利潤 ***萬元 ***萬元 ***萬元 績效分配率 10% 20% 30% 當毛利潤目標達成率在***萬元-***萬元之間時，以級差**萬元為基礎(chǔ)，以超***萬元的超出部分除以**萬元后的比率乘以10%，得出超10%后的分配率。 當毛利潤目標達成率在***萬元-***萬元之間時，以級差***萬元為基礎(chǔ)，以超***萬元的超出部分除以18萬元后的比率乘以10%，得出超20%后的分配率。 舉例： 1） 公司實際毛利潤目標達成額為***萬元，計算辦法為 績效收益分配率=（***－***）（***-***）10%＋10%=15% 2） 公司實際毛利潤目標達成額為234萬元，計算辦法為 績效收益分配率=（***－***）（***-***）10%＋20%=25% 4.6.4 績效收益分配每6個月計算和核發(fā)一次。但在協(xié)議期前6個月按保底線預(yù)發(fā)5%（不滿3個月的暫不發(fā)，滿3個月不滿6個月的按實際工作月份數(shù)計算），如果達成情況超預(yù)期，董事會可提出增發(fā)。整年實際績效收益分配金在本方案年度結(jié)束后1個月左右計算發(fā)出。 4.6.5 員工確有資金困難，經(jīng)本人主動申請并獲得公司董事長批準的，在按應(yīng)購份額上交50%的收益金后，剩余的50%可在前6個月從個人工資中支出，但從個人工資中支付的收益金只能按績效分配率的6折計算，只參與年度績效收益的總分配。 4.7 操作流程 4.7.1 申請參加本方案流程 4.7.1.1 員工以書面形式向公司申請，填寫《自愿參加***績效目標收益分配方案申請表》（附件4）。 4.7.1.2 經(jīng)店總經(jīng)理審核、董事長助理復(fù)核、董事長審批后有效。 4.7.1.3 員工憑申請表到財務(wù)部交納收益金后，到董事長助理處簽訂《湖***員工績效目標收益分配（方案）協(xié)議》（附件1），一式三份，員工本人一份，董事長留存一份，財務(wù)部留存一份。 4.7.1.4 原則上每年2月、5月、8月、11月的下旬受理新簽或追加收益金，其他時間不予受理。 4.7.2 員工因各種原因，需要撤銷本方案協(xié)議的，具體操作流程如下： 4.7.2.1 員工填寫《撤銷***績效目標收益分配方案申請表》（附件4）。 4.7.2.2 經(jīng)店總經(jīng)理、董事長助理審核，董事長審批。 4.7.2.3 到董事長助理處簽訂終止協(xié)議（附件2）。 4.7.2.4 財務(wù)部核實收益金情況，收回收據(jù)，退還收益金。 4.8 績效收益分配金的發(fā)放流程 4.8.1 協(xié)議期內(nèi)每6個月公布一次財務(wù)信息，即每年12月、6月由財務(wù)部發(fā)布。 4.8.2 店總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理應(yīng)對數(shù)據(jù)進行審核，報董事長審批。 4.8.3 由財務(wù)部于每年1月20日發(fā)放協(xié)議期前6個月績效收益分配金，7月20日發(fā)放協(xié)議期當年整體績效收益分配金。 4.8.4 績效收益分配金涉及的個人所得稅由員工個人承擔。 4.9 請假處理 4.9.1 事假、病假：如果一個月中休事假、病假超過10天（含）以上者 ，保留份額，但當月績效收益分配取消，如請事假、病假超過1個月者，公司有權(quán)解除與其簽訂的本方案協(xié)議書，并按月息0.5%退還收益金。（不滿整月的不予計算，以下同） 4.9.2 年假、喪假、婚假、產(chǎn)假：正常享有績效收益分配（按公司考勤管理制度，產(chǎn)假標準為3個月，超出部分按事假處理）。 4.10 權(quán)利與義務(wù) 4.10.1 財務(wù)部應(yīng)按上述規(guī)定對財務(wù)信息做到及時、客觀、準確公布，并主動接受參與本方案的員工的監(jiān)督與質(zhì)詢。 4.10.2 全體員工在經(jīng)營過程中，必須遵守公司各項規(guī)章制度，對嚴重違反公司制度或違規(guī)屢教不改者，公司有權(quán)視其情節(jié)隨時解除本(方案)協(xié)議，并自協(xié)議解除當月起不再享有績效收益分配。 4.10.3 員工必須服從公司整體的經(jīng)營方針策略，如不能認同公司的經(jīng)營理念和企業(yè)文化，并不服從公司整體的經(jīng)營方略執(zhí)行者，可選擇解除本（方案）協(xié)議。 4.10.4 公司對參加本方案的員工在顧客服務(wù)上要求比其他員工有更高要求，如出現(xiàn)個人經(jīng)濟問題、操守問題的，公司有權(quán)視其情節(jié)解除本（方案）協(xié)議。 4.10.5 員工應(yīng)遵守公司整體的費用劃分原則，對于公司統(tǒng)一的、合理的、必要的費用支出及資源調(diào)撥、人員調(diào)配，應(yīng)予以理解與支持，不能干涉公司的正常經(jīng)營決策。 4.11 終止績效目標收益分配方案（協(xié)議） 4.11.1 辭職、辭退：協(xié)議自辭職、辭退之日解除，協(xié)議解除后一個月以內(nèi)月息0.5%退還收益金及利息補償，離職員工自離職當月起不再享有本（方案）協(xié)議約定的績效分配。（備注：退款時需憑收益金收款收據(jù)，并將收據(jù)交還公司。以下同） 4.11.2 員工在協(xié)議期內(nèi)發(fā)生重大違規(guī)違紀行為，達到被公司違紀辭退標準的，公司有權(quán)解除與其簽訂的本(方案)協(xié)議書，并自解除當月起不再享有本（方案）協(xié)議約定的績效分配，無息退還收益金。 4.11.3 本（方案）協(xié)議一般以連續(xù)12個月作為一個協(xié)議年度，到期后個人可無條件無息收回收益金，也可繼續(xù)簽訂下一年度績效目標收益分配（方案）協(xié)議。 5. 其他 5.1 本方案自2012年6月1日起試行，試行過程中如客觀情況發(fā)生重大變化，對經(jīng)營或管理業(yè)績結(jié)果產(chǎn)生重大影響，公司有權(quán)對相關(guān)條款進行適當修訂。 5.2 本方案解釋權(quán)歸董事會所有，如有條款不明確，或?qū)?shù)據(jù)有疑異的情況，可咨詢董事會指定人員。 5.3 為鼓勵各層級員工與公司長期發(fā)展，公司對參與本方案員工特別制定贈送干股政策。只要參與本方案的所有員工，均可獲得相應(yīng)的干股分紅權(quán)：高層每年*-*萬元干股、中層每年*-*萬元干股、核心技術(shù)人員每年*-*萬元干股、其他參與員工每年0.3萬元干股。干股的收益分配率參照本方案中規(guī)定的績效分配率執(zhí)行。本項激勵屬公司特別激勵，如員工未能完成本（方案）協(xié)議期規(guī)定的年度工作時間，不享有本項激勵。 5.4 凡參與本方案的所有員工，根據(jù)繳納的收益金，在***或關(guān)聯(lián)企業(yè)未來實行的實股、期權(quán)改造中，可優(yōu)先轉(zhuǎn)化為投資股本。 5.5 本方案可作為績效目標收益分配方案（協(xié)議）之有效附件。 6. 本方案附件 附件1《***績效目標收益分配協(xié)議》 附件2《***績效目標收益分配方案終止協(xié)議》 附件3《自愿參加***績效目標收益分配方案申請書》 附件4《撤銷***績效目標收益分配方案協(xié)議申請書》 附件5《干股授予證書（正、副本）》 附件1： ***績效目標收益分配協(xié)議書 甲方：***有限公司（以下簡稱公司） 法定代表人：*** 地址：珠海市香洲區(qū)*** 電話：*** 乙方： （身份證號碼： ） 地址： 電話： 手機： 鑒于乙方為甲方員工，甲乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，在平等自愿、共贏發(fā)展的基礎(chǔ)上，就公司績效目標收益分配方案相關(guān)約定達成如下協(xié)議，以供雙方共同遵守： 一、績效目標責任約定 1、本協(xié)議有效期：自 年 月 日起至 年 月 日止。 2、甲乙雙方確認乙方參加公司績效目標收益分配方案份數(shù)共 份，每份收益金金額為人民幣 500 元，共計收益金總額為人民幣 元，其中人民幣 元在本協(xié)議簽訂之當日付清，其余款項人民幣 元在本協(xié)議簽訂之日起計分 個月，每月按人民幣 元，乙方同意委托甲方直接從乙方個人工資中直接扣除。乙方支付完全部收益金后，甲方向乙方出具《收款收據(jù)》。 3、甲方每年1月20日按《***績效目標收益分配方案》規(guī)定發(fā)放協(xié)議期前6個月的績效收益分配金，7月20日發(fā)放協(xié)議期整體績效收益分配金。 二、雙方權(quán)利與義務(wù) 1、甲方在協(xié)議期內(nèi)兩次績效收益分配前，必須如實以***經(jīng)營工作會議方式公布相關(guān)經(jīng)營信息與財務(wù)數(shù)據(jù)。 2、甲方必須確保乙方投入收益金的安全，按約定履行發(fā)放績效收益分配金等義務(wù)。 3、乙方須按本協(xié)議約定，向甲方支付收益金，否則視為乙方放棄參與績效目標收益分配方案。 4、乙方委托甲方全權(quán)處理收益金分配等相關(guān)事宜，甲方對乙方參加收益分配金所涉及的相關(guān)全部事項，有權(quán)直接予以處理，而無需通知乙方。 5、本協(xié)議期限內(nèi)，乙方必須遵守公司各項規(guī)章制度，若乙方嚴重違反公司制度或違規(guī)屢教不改，公司有權(quán)視其情節(jié)輕重，隨時單方解除本協(xié)議，協(xié)議自甲方通知送達乙方之日起即解除，并自本協(xié)議解除當月起，乙方不再享有績效收益分配。 6、乙方必須服從公司的各項管理及整體的經(jīng)營方針策略，如不認同公司的經(jīng)營理念和企業(yè)文化，或不服從公司整體的經(jīng)營方略執(zhí)行的，可提出書面申請，與公司協(xié)商解除本協(xié)議，且自本協(xié)議解除當月起乙方不再享有績效收益分配。 7、本協(xié)議所指的績效收益分配，不得贈與、轉(zhuǎn)讓、繼承等，乙方被解聘或辭職或因各種原因需要離開公司時，收益分配金的處理按《***績效目標收益分配方案》執(zhí)行。 8、其他事項完全按照《***績效目標收益分配方案》的規(guī)定執(zhí)行。 9、乙方承諾已清楚閱讀并充分理解《***績效目標收益分配方案》的規(guī)定，并完全認可、同意按該方案執(zhí)行。 三、通知送達 1、甲乙雙方應(yīng)按協(xié)議首頁所列雙方地址向?qū)Ψ桨l(fā)送書面通知。任何一方改變通訊地址及通訊方式，應(yīng)在改變后的36小時內(nèi)通知對方。如未接到對方的改變通知，則發(fā)往上述地址的通知在下款規(guī)定的時間后即應(yīng)視為已送達 2、通知以傳真方式發(fā)出，則以發(fā)出時間為送達時間；以專人手遞方式送達的，則以收件人接收通知時為送達時間；以郵寄、快遞方式送達的，則以寄出后第3個工作日為送達時間。 四、本協(xié)議一式三份，甲方董事長、甲方財務(wù)部、乙方各留存一份。甲方收據(jù)及《***績效目標收益分配方案》為本協(xié)議附件，均具有同等的法律效力。如本協(xié)議內(nèi)容與《***績效目標收益分配方案》有沖突的，以《***績效目標收益分配方案》為準。 甲方（蓋章）：***有限公司 乙方（簽字）： 代表簽字： 身份證號碼： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 附件2： 《***績效目標收益分配協(xié)議書》之解除協(xié)議 甲、乙雙方于 年 月 日簽訂了《***績效目標收益分配協(xié)議書》（下簡稱協(xié)議書），現(xiàn)雙方在自愿、平等、友好協(xié)商的基礎(chǔ)上，就《協(xié)議書》的終止達成以下協(xié)議： 一、協(xié)議書自 年 月 日起解除，解除當月起，乙方不再享有協(xié)議書中約定的績效收益分配權(quán)利。 二、甲方在本協(xié)議書解除之日起一個月內(nèi)，向乙方退還收益金人民幣＿＿＿＿ 元，并按《***績效目標收益分配方案》規(guī)定，向乙方支付利息補償或績效分配金人民幣 元。乙方收款后，雙方就協(xié)議書而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)終結(jié)。 三、本協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)壹份，自雙方簽字或蓋章之日起生效，均具有同等的法律效力。 甲方（蓋章）：***有限公司 乙方（簽字）： 代表簽字： 身份證號碼： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 附件3： 自愿參加《***績效目標收益分配方案》申請書 本人 自愿參加***推行的績效目標收益分配方案，向***有限公司申請 份、共計人民幣 元的收益金，申請期限為 年，即自＿＿ 年 月 日起至 年 月 日止。本人承諾遵守公司的各項規(guī)章制度，認同公司的經(jīng)營理念和企業(yè)文化，服從公司整體的經(jīng)營方針策略。同時，本人已充分閱讀、理解、認可并同意按《***績效目標收益分配方案》執(zhí)行。 申請人： 身份證號碼： 申請時間： 年 月 日 附件4： 解除《***績效目標收益分配協(xié)議書》申請書 本人 由于個人原因，特向***有限公司（下簡稱公司）申請解除本人與公司簽訂的***績效目標收益分配協(xié)議書》，解除生效時間為 年 月，本人清楚并確認解除生效之月起，不再享有公司的績效收益分配，利息補償按《***績效目標收益分配方案》規(guī)定執(zhí)行。 申請人： 身份證號碼： 申請時間： 年 月 日 附件5： 干股授予證書（正本） 授予人：***有限公司 被授予人： （身份證： ） 根據(jù)《***績效目標收益分配方案》、《***績效目標收益分配協(xié)議書》，授予人決定對被授予人授予***有限公司干股 份，享有與收益金同等績效分配權(quán)益，有效授予期為2012年6月1日至2013年5月31日。 授予人與被授予人均同意以下條款： 1）此干股份數(shù)屬公司有條件贈予。因此本身不具備貨幣價值，不得轉(zhuǎn)讓、繼承及用作其他用途。 2）被授予人在有效授予期內(nèi)離職的，此授予自動終止執(zhí)行。被授予人不具有績效分配權(quán)益。 3）本證書的正本由授予人負責存檔，副本由被授予人持有。被授予人在有效授予期內(nèi)離職或在獲得績效分配時，必須將本證書副本原件返還給授予人。 授予人（蓋章）：***有限公司 被授予人（簽字）： 代表簽字： 身份證號碼： 證書發(fā)出時間： 年 月 日 附件6： 《***績效目標收益分配協(xié)議書》之增資協(xié)議 經(jīng)乙方申請，乙方自愿增加投入收益金 份，合計人民幣 元。與乙方 年 月 日簽訂《***績效目標收益分配協(xié)議書》時投入的收益金相加，共計投入收益金 份，共計人民幣 元。同樣享有《***績效目標收益分配協(xié)議書》及《***績效目標收益分配方案》規(guī)定的各項收益。 甲方（蓋章）：***有限公司 乙方（簽字）： 代表簽字： 身份證號碼： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日