萬科集團(tuán)總部費用管理制度.doc

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萬科企業(yè)股份有限公司總部費用管理制度 1．目的 為進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度，加強(qiáng)費用控制，簡化審批程序，適應(yīng)管理需要。 2．職責(zé) 2．1費用經(jīng)辦人：應(yīng)在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用，提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù)，按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄，對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負(fù)責(zé)； 2．2各部門總經(jīng)理：在部門工作安排中主動控制、壓縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性負(fù)責(zé)，對本部門總體費用水平的合理性負(fù)責(zé)； 2．3財務(wù)管理部費用會計：負(fù)責(zé)審核所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全； 2．4財務(wù)管理部出納會計：負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備，負(fù)責(zé)正確付款，對審批手續(xù)不全、對金額和收款人不明確的單據(jù)不予以付款； 2．5財務(wù)部總經(jīng)理：維護(hù)本規(guī)定的正常執(zhí)行，審批付款，組織好費用報銷工作和信息通報工作； 2．6財務(wù)總監(jiān)：對重大開支發(fā)表意見，審批較大金額付款。 2．7分管部門副總：審批分管部門的非例常性費用和重大開支，確認(rèn)這些費用的必要性、合理性； 2．8集團(tuán)總經(jīng)理：審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支，具有立項權(quán)與否決權(quán)。 2．9總部財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對此文的解釋。 3． 范圍 本制度適用于總部。各一線公司可根據(jù)本單位實際情況，參照本制度的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，擬定本單位的費用報銷制度，并報總部財務(wù)管理部存查。 4. 方法和過程控制 4. 1 總則 4.1.1 總部費用本著以下原則進(jìn)行管理： ◆ 從嚴(yán)控制原則。從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制，在合理前提下爭取費用最低； ◆ 責(zé)任明確原則?？偛扛髀毮懿块T第一負(fù)責(zé)人是部門費用的決策者和責(zé)任人，對本部門發(fā)生費用的真實性、必要性和總體費用水平負(fù)責(zé)，部門第一負(fù)責(zé)人在年度述職報告時應(yīng)將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明； ◆ 受益者承擔(dān)費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者，但經(jīng)辦人并非受益人，則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于總部職能部門之間。 4. 2 總部費用管理方式 4.2.1 分項核算、總體考核。 4.2.1.1總部按年度考核每個部門的職能運行總費用。職能運行總費用包括：直接行政費用、職能分管費用兩部分。 4.2.1.2各部門的直接行政費用包括：工資及補(bǔ)貼、社會保險金、交際費、差旅費、市內(nèi)交通費、通訊費、車輛費、折舊費、辦公費、培訓(xùn)費、報刊資料費、會議費、其他?？偛控攧?wù)部在該等費用發(fā)生時，即直接歸屬在受益部門名下。 4.2.1.3總部每項費用均有一個職能部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理，當(dāng)某項費用發(fā)生時，如不能直接確定到受益單位，則歸屬在該分管部門的職能分管費用內(nèi)。 4.2.2 年度預(yù)算計劃 年初各職能部門編制本部門直接行政費用、職能分管費用支出計劃，經(jīng)財務(wù)管理部審核，報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。部門職能總費用應(yīng)控制在預(yù)算費用之內(nèi)，如果突破年度預(yù)算，部門應(yīng)報專題費用報告經(jīng)總經(jīng)理審批確定。部門預(yù)算總費用中的非例常項目，于預(yù)算報批時應(yīng)附專項說明，于實際發(fā)生時仍應(yīng)事前具專題報告，按程序報批。 4.2.3 費用控制方法： ◆限額控制：確定明確的單項費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費、通訊費、交通費等，單項費用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)； ◆程序控制：根據(jù)費用項目和費用發(fā)生額，確定相應(yīng)的審批程序； ◆非例常控制：非例常費用應(yīng)具專題報告，按審批程序?qū)徟瓿珊?，方可實施? ◆臺帳制度：各部門費用報銷人員應(yīng)對經(jīng)常發(fā)生的大額費用支出建立臺帳制度，使其直觀反映付款進(jìn)度和年度支出情況，如上市公司費等。 4.2.4 及時通報制度。 財務(wù)管理部每月將各部門職能運行費用支出明細(xì)情況進(jìn)行通報。 4. 3 費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序 4.3.1 交際應(yīng)酬費 4.3.1.1交際應(yīng)酬費嚴(yán)格實行預(yù)算計劃額度控制，各部門突破預(yù)算指標(biāo)后的支出應(yīng)報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。交際費用包括對外接待費用、部門活動費用、部門加班餐費等（不含食堂就餐費）。 4.3.1.2 一次報銷5000元以下的由部門總經(jīng)理審批； 一次報銷5000元以上的（含）由部門總經(jīng)理簽字、報集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；一次報銷20,000元以上的，報集團(tuán)總經(jīng)理審批。公司重大接待活動主辦部門應(yīng)專項申請費用額度，在額度內(nèi)開支。 總監(jiān)及部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的交際費經(jīng)部門第二負(fù)責(zé)人簽字，報集團(tuán)分管副總審批；集團(tuán)副總級以上人員的交際費用由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)簽批；上述人員一次報銷超出20,000元的，均需報集團(tuán)總經(jīng)理審批。 4.3.1.3 分別設(shè)置各部門、集團(tuán)副總級以上人員的交際應(yīng)酬費臺賬，各項交際應(yīng)酬費報銷之前，須按真實原則逐筆記錄交際時間、地點和具體內(nèi)容，報銷單據(jù)時一并送交財務(wù)部費用會計審核無誤后簽字。各部門交際費臺賬根據(jù)需要提交部門分管副總、總經(jīng)理審閱。 4.3.2差旅費 4.3.2.1部門職員的差旅費由部門總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)管理部審核無誤后據(jù)實報銷。但一次報銷20，000元以上的（含）差旅費用另須報集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 總監(jiān)及部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的差旅費經(jīng)部門第二負(fù)責(zé)人簽字，報集團(tuán)分管副總審批；集團(tuán)副總級以上人員的交際費用由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)簽批。 4.3.2.2國內(nèi)報銷標(biāo)準(zhǔn) A．往返交通費：公司職員公務(wù)出差可乘坐飛機(jī)、火車等交通工具，按標(biāo)準(zhǔn)憑票報銷，具體標(biāo)準(zhǔn)按本制度規(guī)定執(zhí)行。 B．住宿費在下列規(guī)定的金額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或星級酒店標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，部門總經(jīng)理以上人員住宿時可報銷洗衣費。 職 別 國內(nèi)最高住宿標(biāo)準(zhǔn) 國內(nèi)最高乘機(jī)標(biāo)準(zhǔn) 集團(tuán)管理層成員 五星級酒店 按實報銷 專業(yè)總監(jiān)及部門總經(jīng)理 五星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房 商務(wù)艙 部門副總經(jīng)理、經(jīng)理助理 600元/晚/人或四星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房 經(jīng)濟(jì)艙 業(yè)務(wù)經(jīng)理 500元/晚/人或四星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房 經(jīng)濟(jì)艙 其他職員 400元/晚/人或三星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房 經(jīng)濟(jì)艙 出差住宿費超出規(guī)定金額或標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)提供酒店星級證明并經(jīng)部門總經(jīng)理、財務(wù)管理部總經(jīng)理簽字同意后方可報銷。兩人以上同行出差，可與職級最高者入住同一酒店，但限于標(biāo)準(zhǔn)間。入住酒店應(yīng)選擇一線公司簽約酒店。員工報銷住宿費時，應(yīng)提供入住酒店的住宿費清單。 C．對于自行安排住宿而不報銷住宿費者, 每晚補(bǔ)貼150元；由對方單位提供住宿或住在集團(tuán)所屬公司招待所、父母及家庭所在地的，不發(fā)補(bǔ)貼。夜間乘坐火車沒有開支住宿費的，每晚補(bǔ)助200元。 D．出差補(bǔ)助費不分職級，按150元/天的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助；同一地超出10天時按100元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助；超出30天的按交流補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。集團(tuán)及部門異地會議、各種培訓(xùn)食宿費用全包的，不發(fā)補(bǔ)助。 E．廣東省內(nèi)出差的，按100元/天補(bǔ)助。專職司機(jī)駕車往返香港每天補(bǔ)助人民幣150元。 F．出差交通費：可報銷市內(nèi)至機(jī)場的士費或機(jī)場大巴費。出差地市內(nèi)交通車費包干到出差補(bǔ)助費中，不再報銷，如特殊情況確需報銷出差地市內(nèi)交通費的，請列專項說明，并經(jīng)部門總經(jīng)理簽批、財務(wù)管理部總經(jīng)理審核后方可報銷。出差地至機(jī)場往返交通費按實報銷。實行機(jī)打票據(jù)的城市只認(rèn)可機(jī)打票據(jù)。 G．因公行李費、票務(wù)費等實報實銷。事前經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn), 出差期間就近返家探親的，個人承擔(dān)其繞道交通費，不發(fā)繞道及在家期間的出差補(bǔ)助費。 H．總部人員應(yīng)邀請出差到分公司，由各公司承擔(dān)相關(guān)費用的，應(yīng)將機(jī)票、房費發(fā)票直接交由承擔(dān)單位，總部不再劃轉(zhuǎn)出差費用。 4.3.2.3臨時赴港澳及出國考察 A．臨時赴港澳地區(qū)各項費用不分職級, 實行包干, 具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 項目 標(biāo)準(zhǔn) 往返交通費 HKD100元 市內(nèi)交通費 HKD50元/天 伙食費、公雜費 HKD180元/天 乘坐公司兩地車進(jìn)出香港，不再報銷往返交通費。臨時赴港澳人員不支出住宿費者，每晚補(bǔ)貼HKD300元。 B．因公出國事項：按集團(tuán)因公出國有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)如下： ◆交通費用 1．因公商務(wù)出國交通費用按以下辦法執(zhí)行： 1.1 集團(tuán)董事長據(jù)實報銷交通費用； 1.2集團(tuán)辦公會成員可乘坐飛機(jī)商務(wù)艙； 1.3除以上人員外，其他人員均應(yīng)乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。 2 ．專業(yè)考察出國、獎勵及福利出國除集團(tuán)董事長據(jù)實報銷交通費用以外，其他人員均應(yīng)乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。 3．因公商務(wù)出國人員應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)濟(jì)合理的飛行路線，并盡可能購買往返折扣機(jī)票。 4．因公商務(wù)出國人員在外期間，根據(jù)出訪任務(wù)需乘坐陸上、水上交通工具的，應(yīng)本著節(jié)約的原則，事先在費用開支預(yù)算中體現(xiàn)，憑有效交通票據(jù)實報實銷。 ◆住宿費用及住房標(biāo)準(zhǔn) 1． 因公商務(wù)出國按以下辦法執(zhí)行： 1.1 集團(tuán)董事長據(jù)實報銷住宿費用； 1.2集團(tuán)辦公會成員可住宿相當(dāng)于國內(nèi)五星級標(biāo)準(zhǔn)的酒店； 1.3其他人員可住宿相當(dāng)于國內(nèi)四星級標(biāo)準(zhǔn)的酒店，住宿費用依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)實報實銷：出訪歐洲、美國、加拿大、日本、新加坡、澳大利亞、新西蘭住宿費用不高于150美元/間/天；出訪其它國家住宿費用不高于90美元/間/天； 1.4總部部門、區(qū)域本部、各一線地產(chǎn)公司副總經(jīng)理及以上人員可入住單人間；其他人員均應(yīng)入住標(biāo)準(zhǔn)雙人間。 １.５專業(yè)考察出國、獎勵及福利出國住宿費用應(yīng)本著節(jié)約的原則，由組團(tuán)單位參照因公商務(wù)出國標(biāo)準(zhǔn)予以安排，并包含于總體組團(tuán)費用，不再另行單項報銷。 ◆伙食費用 1．集團(tuán)董事長、集團(tuán)辦公會成員根據(jù)工作需要按實報銷。 2．因公商務(wù)出國按以下辦法執(zhí)行： 2.1 出訪歐洲、美國、加拿大、日本、新加坡、澳大利亞、新西蘭伙食費用不得高于50美元/人/天；出訪其它國家不得高于30美元/人/天。 3．專業(yè)考察出國、獎勵及福利出國伙食費用應(yīng)本著節(jié)約的原則，由組團(tuán)單位參照因公商務(wù)出國標(biāo)準(zhǔn)予以安排，并包含于總體組團(tuán)費用，不再另行單項報銷。 ◆出國補(bǔ)助 1．因公商務(wù)出國天數(shù)在10天以內(nèi)的，補(bǔ)助50美元/人；出行天數(shù)超過10天的，從第11天起，補(bǔ)助5美元/人/天。 2．委托旅行社包團(tuán)安排全部食宿、交通的出國，不予發(fā)放出國補(bǔ)助。 ◆其它事項 1．交通費、住宿費、伙食費、出國補(bǔ)助可于出國前由團(tuán)組負(fù)責(zé)人或負(fù)責(zé)人指定專人從所在單位財務(wù)管理部門借款，并統(tǒng)一掌握，統(tǒng)一使用，回國后憑有效發(fā)票報銷，特殊情況可包干使用。 ２．出國人員回國報銷費用時，各種有效報銷憑證必須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等, 并由經(jīng)辦人簽字；費用報銷單須經(jīng)團(tuán)組負(fù)責(zé)人審核簽字，并按相關(guān)財務(wù)管理流程報批。 4.3.3 交通補(bǔ)貼 4.3.3.1 員工交通補(bǔ)助及報銷辦法按《萬科集團(tuán)總部交通補(bǔ)貼制度（2006年版）》執(zhí)行。 4.3.3.2具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下： 職務(wù)級別 自購車 未購車 交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) （元/月） 交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) （元/月） 市內(nèi)公務(wù)交通費用 集團(tuán)副總層 7000 2800 已含在補(bǔ)貼額度中 集團(tuán)總監(jiān)層 6000 2400 已含在補(bǔ)貼額度中 部門總經(jīng)理 4500 1800 已含在補(bǔ)貼額度中 部門副總經(jīng)理 3500 1400 已含在補(bǔ)貼額度中 部門總經(jīng)理助理 3000 1200 已含在補(bǔ)貼額度中 業(yè)務(wù)經(jīng)理 2500 1000 已含在補(bǔ)貼額度中 資深專業(yè)經(jīng)理 1500 600 另計 高級專業(yè)經(jīng)理 1200 600 另計 其他職員 1000 600 另計 4.3.3.3職員每季度憑車輛或交通有關(guān)的、財務(wù)認(rèn)可合法入賬的原始單據(jù)，如出租車票、公交車票（限未購車職員）、車輛保險費、車輛使用稅、年檢費、養(yǎng)路費、停車費、路橋費、維修費、汽油費、汽車用品費用等，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)向財務(wù)管理部報銷交通費用。員工交通費票據(jù)含探親、旅游考察交通票據(jù)。 4.3.3.4根據(jù)人事管理部規(guī)定享受公休假期的職員，公司一次性發(fā)放300元交通費補(bǔ)貼，不再報銷任何費用。 4.3.3.5職員調(diào)動、搬遷 職員辦理由外地外單位調(diào)入本公司的調(diào)動手續(xù)，持調(diào)令并經(jīng)本部門批準(zhǔn)可報銷500元路費、行李托運費，不發(fā)補(bǔ)助。超出報銷標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)人力資源審批。 4.3.3..6外派人員的補(bǔ)助費：按《異地調(diào)動薪酬福利管理辦法》的規(guī)定辦理。 4.3.3.7 雙向交流人員補(bǔ)助費 異地雙向交流人員按50元／天的標(biāo)淮計發(fā)補(bǔ)助費；同地雙向交流、交流人員返回家庭所在地時間不發(fā)補(bǔ)助費，交通費用按上下班規(guī)定執(zhí)行。補(bǔ)助費由派出單位計發(fā)。 4.3.3.8高校畢業(yè)生實習(xí)補(bǔ)助費 A．外地來實習(xí)的學(xué)生路費報銷： 1）學(xué)校到公司的路程乘火車超過10小時以上，可乘坐飛機(jī)，按實際票價半價給予報銷； 2）學(xué)校到公司的路程乘火車在10小時以內(nèi)，憑火車票報銷，若乘坐飛機(jī)的則憑機(jī)票折抵硬座火車票價給予報銷； 3）來回路程均給予報銷； 4）報到當(dāng)天憑的士票或機(jī)場大巴票報銷50元定額市內(nèi)交通費用； B．以實際工作天數(shù)發(fā)放實習(xí)補(bǔ)助費和餐費，周末、節(jié)假日上班也計入實際工作天數(shù)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 1）本科學(xué)生50元/天； 2）碩士研究生60元/天； 3）博士研究生80元/天； C．免費為外地實習(xí)生安排住宿，如公司不能安排的，發(fā)放20元/天的住宿補(bǔ)貼，本地就讀學(xué)生或本地生源不安排住宿； D. 因公司安排的工作而需要發(fā)生的交通、住宿等費用，在一般職員標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的，由公司承擔(dān)； E. 承擔(dān)勞務(wù)工作的從勞務(wù)內(nèi)容約定報酬，不執(zhí)行以上實習(xí)規(guī)定。 4.3.4 車輛及司機(jī)費用 4.3.4.1 油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用，由經(jīng)手人填制“付款申請書”，經(jīng)車隊長確認(rèn)、物業(yè)管理部總經(jīng)理審批, 報財務(wù)管理部審核后實報實銷。 4.3.4.2 司機(jī)違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應(yīng)由保險公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C(jī)本人承擔(dān)；因司機(jī)個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機(jī)個人承擔(dān)。。 4.3.4.3 司機(jī)加班可領(lǐng)取加班補(bǔ)助，加班補(bǔ)助為6.00元/小時；所有司機(jī)按實際加班時間計算，不享受固定補(bǔ)助，領(lǐng)取加班補(bǔ)助應(yīng)有車輛使用人簽字證明。 4.3.4.4司機(jī)出全勤并安全行駛的，每月發(fā)放安全行駛獎150元。 4.3.4.5 加班補(bǔ)助、安全行駛獎，由車隊匯總后按月制表，經(jīng)物業(yè)管理部總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)管理部審核后支付。 4.3.4.6 集團(tuán)各部門和集團(tuán)所屬公司使用公司車輛的，費用歸屬于用車單位，非集團(tuán)內(nèi)單位使用公司車輛，應(yīng)即時進(jìn)行款項結(jié)算，具體辦法參見《關(guān)于進(jìn)一步明確車輛使用費用的通知》。 4.3.5 職員培訓(xùn)費用 4.3.5.1職員脫產(chǎn)培訓(xùn)和業(yè)余進(jìn)修、出國考察所發(fā)生的有關(guān)費用按照人力資源部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其中交納的培訓(xùn)費用記錄在培訓(xùn)項下，補(bǔ)助費、住宿費、交通費按職員所在部門核算在差旅費項目。 4.3.5.2職員到專門機(jī)構(gòu)作短期培訓(xùn)，需經(jīng)本部門總經(jīng)理簽署，超過5000元以上的培訓(xùn)費用應(yīng)經(jīng)部門分管副總簽署，再報人力資源部審批同意；同次同一內(nèi)容培訓(xùn)費用在20，000元以上的培訓(xùn)費用，應(yīng)報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 4.3.5.3培訓(xùn)費用按“受益者承擔(dān)費用”的原則進(jìn)行管理，費用歸屬在申請部門、申請公司項下。 4.3.6書報資料及周刊費用 4.3.6.1書報資料費按部門發(fā)生額進(jìn)行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書，經(jīng)本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后購買、憑發(fā)票到周刊圖書保管員處辦理驗收登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票報銷。但一次購置在1000元以上的另報分管集團(tuán)副總審批。 4.3.6.2 年度報刊雜志由周刊統(tǒng)一辦理訂閱，費用按部門核算。 4.3.6.3職員生日用書購置由總辦主任審批， 憑據(jù)經(jīng)財務(wù)審核后報銷。 4.3.6.4周刊費用按“受益者承擔(dān)費用”的原則進(jìn)行管理，總部各部門、集團(tuán)各所屬公司應(yīng)承擔(dān)供職員閱讀周刊、申請贈閱周刊的工本費用、郵寄費用；周刊匯編之《白領(lǐng)》費用也同等辦理； 4.3.6.5周刊印刷費用、稿費支出應(yīng)建立臺帳制度，報銷時應(yīng)附明細(xì)清單并隨帶臺帳。 4.3.7通訊費用 4.3.7.1總部各項通訊費用歸口物業(yè)管理部管理?？偙O(jiān)級以上通訊費用歸入物業(yè)部核算，其它的按職員所在部門進(jìn)行核算。通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及報銷范圍見下表： 職 級 報銷標(biāo)準(zhǔn)（月） 范圍 集團(tuán)總監(jiān)級（含）以上 按實報銷 手機(jī)、住宅電話、上網(wǎng)費 部門總經(jīng)理 600元 手機(jī)、住宅電話、上網(wǎng)費 部門副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理 500元 手機(jī)、住宅電話、上網(wǎng)費 部門業(yè)務(wù)經(jīng)理 300元 手機(jī)、上網(wǎng)費 資深專業(yè)經(jīng)理、高級專業(yè)經(jīng)理 200元 手機(jī) 員工（內(nèi)勤/外勤） 100元 /200元 手機(jī) 4.3.7.2通訊費用按季度或年度憑票可累計額度報銷。業(yè)務(wù)經(jīng)理以上人員（含）憑托收發(fā)票報銷，超過額度部分由個人承擔(dān)，低于額度按實際發(fā)生額報銷，定額票及其他單據(jù)均無效。資深專業(yè)經(jīng)理以下人員（含）憑有效通訊費票據(jù)在定額內(nèi)報銷。 4.3.7.3總部有關(guān)人員的通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn)變動，由所在部門總經(jīng)理簽署意見后，報人力資源部審批確定。 4.3.8 會議費 應(yīng)嚴(yán)格控制會議費支出。各部門需要召開各種類型的會議，應(yīng)在會議召開之前將會議規(guī)模、地點、出席會議人數(shù)、會議內(nèi)容、會議費用上報。一次性會議總費用（含吃飯、住宿、場地、交通等費用）在5萬元以上時應(yīng)報集團(tuán)總經(jīng)理審批，5萬元以下的報分管老總審批。 4.3.9 非例常費用 各部門對于在正常費用項目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個性差異很大的非例常費用，如研究費用、公司宣傳推廣等活動費用、咨詢顧問費等。該項費用已經(jīng)列入年度預(yù)算，均應(yīng)在發(fā)生時走審批流程報批，單項費用總額10萬元以下，經(jīng)部門總經(jīng)理簽字、分管部門副總、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，報財務(wù)部存查備案后執(zhí)行；單項費用總額10萬元以上 ，應(yīng)報部門分管副總、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 創(chuàng)新研發(fā)費用、工廠化費用另文規(guī)定。 4.3.10 加班餐費 經(jīng)部門總經(jīng)理批準(zhǔn)需要加班的職員，加班餐費規(guī)定如下： 4.3.10.1周一至周五晚上加班的職員，可使用部門加班就餐卡，在公司食堂用餐； 4.3.10.2周日及其它假日加班的職員，按30元/餐的標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)經(jīng)部門總經(jīng)理審批后辦理報銷。加班餐費并入“交際應(yīng)酬費”作為部門直接費用考核。 4.3.11 醫(yī)藥費 4.3.11.1公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險，可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī)，不再報銷醫(yī)藥費用。 4.3.11.2 獨生子女醫(yī)療費用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 4.3.12 其他福利補(bǔ)貼 員工其它方面的福利及補(bǔ)貼按《萬科職員員工手冊》規(guī)定執(zhí)行。 4.3.13 行政后勤費用 4.3.13.1 行政后勤費用歸口物業(yè)管理部管理。5000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護(hù)，水電、通訊、以及文具、物料等低值易耗品的購買等，由物業(yè)管理部總經(jīng)理審批后，經(jīng)財務(wù)管理部審核后憑據(jù)報銷。5000元以上上述支出報物業(yè)總監(jiān)審批。 4.3.13.2 維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費用均需提交專題報告。 一萬元以下物業(yè)管理部總經(jīng)理審批；一萬元以上的, 報分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行；超出10萬元（含）另上報集團(tuán)總經(jīng)理審批。 4.3.14 黨、團(tuán)組織活動費 黨、團(tuán)組織活動費用在黨、團(tuán)員繳納的會費中列支，不夠支出時，報黨委書記及總經(jīng)理批準(zhǔn)后列支。 4.3.15 其他費用 其他費用如上市公司費、公司活動費等，分別由歸口部門管理。由公司負(fù)擔(dān)費用的每次活動，承辦部門均應(yīng)事先列示預(yù)算，報部門分管副總和總經(jīng)理審批。每次能明確服務(wù)對象的公司活動費用等應(yīng)由受益對象承擔(dān)。 4．4 資產(chǎn)及物料用品購置 4.4.1各部門需購置固定資產(chǎn)（指單價在2000元以上的物品），應(yīng)按物業(yè)管理部下發(fā)的文件執(zhí)行。 4.4.2各部門需購置一般辦公用品、辦公家具、其它用品等，單位價值在2000元以下時，由使用部門填寫“物料用品采購申請單”，報本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)，送物業(yè)管理部審批、經(jīng)辦；如同意購置，物業(yè)管理部經(jīng)辦人填寫“付款申請單”， 隨“物料用品采購申請單”一同交由財務(wù)部審核后付款或憑據(jù)辦理報銷手續(xù)，費用歸屬在申請部門項下； 4.4.3各部門需購置單位價值在2000元以上的電腦、相關(guān)設(shè)備等資產(chǎn)，應(yīng)填妥“物料用品采購申請單”，報本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送信息中心審核、物業(yè)管理部審批。如需購置電腦設(shè)備的單位價值超過10,000元時，應(yīng)具專題報告，經(jīng)上述相關(guān)人員審批后，報集團(tuán)分管老總審批； 4.4.4購置其它設(shè)備在2000元以上至2萬元以下時，需報分管老總審批。車輛、辦公樓宇、房屋以及其它單價在2萬元以上固定資產(chǎn)需報總經(jīng)理審批。 4.4.5個人購置手提電腦作為辦公設(shè)備的，按總部電腦購置報銷辦法執(zhí)行。 4．5 借款 各種形式的借款都應(yīng)嚴(yán)格控制，實行支票結(jié)算的應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 4.5.1 出差購買機(jī)票應(yīng)盡可能購買返程票，并通過公司結(jié)算；支付住宿費時應(yīng)盡量使用信用卡結(jié)賬。物業(yè)管理部應(yīng)選取1-2家指定航空售票公司為公司供票，職員出差前上網(wǎng)填寫購票單（寫明出差地點、往返時間、航班號、聯(lián)系電話），經(jīng)部門總經(jīng)理審批后至前臺服務(wù)處，由服務(wù)處統(tǒng)一購票。服務(wù)處每天下班前將購票單送至財務(wù)出納處，定期辦理和航空公司結(jié)算。無特殊因素個人不應(yīng)自行辦理購票。 4.5.2備用金借支：借支金額在10，000元以內(nèi)的，部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)；10，000元以上至50，000以內(nèi)的需報分管副總審批；如超出50，000元時，報集團(tuán)總經(jīng)理審批。學(xué)習(xí)及培訓(xùn)借款先經(jīng)人力資源部負(fù)責(zé)人簽批。 4.5.3差旅費借款：填寫借款單，金額只包括未購返程交通費、伙食補(bǔ)助費等，辦理其它事項需要借支的應(yīng)說明事由，審批程序和備用金借支相同。 4.5.4上述差旅費和備用金借支單據(jù)在當(dāng)月歸還結(jié)清的，原借據(jù)退還借款人；當(dāng)月不能歸還或不能結(jié)清的，財務(wù)據(jù)此借條入賬，不再退還個人；如個人在入賬后歸還的，財務(wù)部開出收據(jù)，注明還款事項。 4.5.5任務(wù)完成后應(yīng)在一周內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷還款手續(xù)。對借款未還清者，不得再借支；對報銷后超過一個月不歸還的借款，通知人力資源部從該職員下月工資中扣還。 職員調(diào)動、離職需結(jié)清借款。 4．6 外駐機(jī)構(gòu)的費用報銷 總部在深圳以外地區(qū)辦公的職能部門其費用報銷在當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的財務(wù)部辦理，具體操作程序如下： 4.6.1總部在深圳以外地區(qū)辦公的職能部門執(zhí)行總部費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，如有特殊地域因素，可專項報告要求作單項調(diào)整； 4.6.2分支機(jī)構(gòu)財務(wù)部負(fù)責(zé)接單，按總部費用報銷標(biāo)準(zhǔn)審核報銷金額并簽批，并于付款前填制“報銷憑證匯總審批表”傳真至總部財務(wù)管理部審核簽字確認(rèn)； 4.6.3 分支機(jī)構(gòu)財務(wù)部按總部財務(wù)管理部審核簽字后的金額付款。 4.6.4各區(qū)域管理機(jī)構(gòu)費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及報銷辦法按集團(tuán)區(qū)域管理辦法執(zhí)行。 4．7 費用分?jǐn)偧按鷫|付費用 4.7.1總部管理費用在總部收入不足或無收入情況下，實行向下屬全資公司分?jǐn)?，分?jǐn)傓k法遵照國家相關(guān)制度規(guī)定。 4.7.2總部為下屬公司代墊付費用時，不論金額大小，都必須取得戶名為下屬公司名稱的發(fā)票或者是能獨立向下屬公司提供的發(fā)票?？偛吭诳偤灱s或總代理需下屬公司承擔(dān)的費用，收款單位必須開具各公司名稱的明細(xì)發(fā)票。 4．7.3職能部門發(fā)生的費用需各公司承擔(dān)的，如培訓(xùn)費用、周刊費用、使用車輛費、房租等公司內(nèi)發(fā)生的費用由相關(guān)部門提供憑據(jù)，財務(wù)部辦理轉(zhuǎn)賬或通過資金中心收款。零星墊付的費用如辦證費、郵寄費、培訓(xùn)及會議時的食堂就餐費等不再劃轉(zhuǎn)各公司。 ４．８ 費用報銷付款 為提高工作效率，減少現(xiàn)金流通量，通過發(fā)薪銀行支付報銷款。 4． 9 本規(guī)定自2006年10月1日執(zhí)行，本規(guī)定與相關(guān)規(guī)定不符的，執(zhí)行新規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。