萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度.doc

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萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司總部費(fèi)用管理制度 1．目的 為進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)費(fèi)用控制，簡(jiǎn)化審批程序，適應(yīng)管理需要。 2．職責(zé) 2．1費(fèi)用經(jīng)辦人：應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中自覺(jué)控制、壓縮費(fèi)用，提供記載費(fèi)用真實(shí)發(fā)生的合法、有效單據(jù)，按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄，對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、審批程序記錄的真實(shí)性負(fù)責(zé)； 2．2各部門(mén)總經(jīng)理：在部門(mén)工作安排中主動(dòng)控制、壓縮費(fèi)用，對(duì)本部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé)，對(duì)本部門(mén)總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)； 2．3財(cái)務(wù)管理部費(fèi)用會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)審核所有報(bào)銷(xiāo)憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全； 2．4財(cái)務(wù)管理部出納會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備，負(fù)責(zé)正確付款，對(duì)審批手續(xù)不全、對(duì)金額和收款人不明確的單據(jù)不予以付款； 2．5財(cái)務(wù)部總經(jīng)理：維護(hù)本規(guī)定的正常執(zhí)行，審批付款，組織好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作和信息通報(bào)工作； 2．6財(cái)務(wù)總監(jiān)：對(duì)重大開(kāi)支發(fā)表意見(jiàn)，審批較大金額付款。 2．7分管部門(mén)副總：審批分管部門(mén)的非例常性費(fèi)用和重大開(kāi)支，確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、合理性； 2．8集團(tuán)總經(jīng)理：審定高額非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購(gòu)置開(kāi)支，具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。 2．9總部財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)此文的解釋。 3． 范圍 本制度適用于總部。各一線公司可根據(jù)本單位實(shí)際情況，參照本制度的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，擬定本單位的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，并報(bào)總部財(cái)務(wù)管理部存查。 4. 方法和過(guò)程控制 4. 1 總則 4.1.1 總部費(fèi)用本著以下原則進(jìn)行管理： ◆ 從嚴(yán)控制原則。從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制，在合理前提下?tīng)?zhēng)取費(fèi)用最低； ◆ 責(zé)任明確原則?？偛扛髀毮懿块T(mén)第一負(fù)責(zé)人是部門(mén)費(fèi)用的決策者和責(zé)任人，對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、必要性和總體費(fèi)用水平負(fù)責(zé)，部門(mén)第一負(fù)責(zé)人在年度述職報(bào)告時(shí)應(yīng)將本部門(mén)年度費(fèi)用水平作為重要事項(xiàng)予以說(shuō)明； ◆ 受益者承擔(dān)費(fèi)用原則。如果費(fèi)用申請(qǐng)人同時(shí)是費(fèi)用的受益者，但經(jīng)辦人并非受益人，則此項(xiàng)費(fèi)用歸屬于受益人名下。此項(xiàng)原則適用于總部職能部門(mén)之間。 4. 2 總部費(fèi)用管理方式 4.2.1 分項(xiàng)核算、總體考核。 4.2.1.1總部按年度考核每個(gè)部門(mén)的職能運(yùn)行總費(fèi)用。職能運(yùn)行總費(fèi)用包括：直接行政費(fèi)用、職能分管費(fèi)用兩部分。 4.2.1.2各部門(mén)的直接行政費(fèi)用包括：工資及補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)金、交際費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、折舊費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、報(bào)刊資料費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、其他?？偛控?cái)務(wù)部在該等費(fèi)用發(fā)生時(shí)，即直接歸屬在受益部門(mén)名下。 4.2.1.3總部每項(xiàng)費(fèi)用均有一個(gè)職能部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理，當(dāng)某項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生時(shí)，如不能直接確定到受益單位，則歸屬在該分管部門(mén)的職能分管費(fèi)用內(nèi)。 4.2.2 年度預(yù)算計(jì)劃 年初各職能部門(mén)編制本部門(mén)直接行政費(fèi)用、職能分管費(fèi)用支出計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。部門(mén)職能總費(fèi)用應(yīng)控制在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)，如果突破年度預(yù)算，部門(mén)應(yīng)報(bào)專題費(fèi)用報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審批確定。部門(mén)預(yù)算總費(fèi)用中的非例常項(xiàng)目，于預(yù)算報(bào)批時(shí)應(yīng)附專項(xiàng)說(shuō)明，于實(shí)際發(fā)生時(shí)仍應(yīng)事前具專題報(bào)告，按程序報(bào)批。 4.2.3 費(fèi)用控制方法： ◆限額控制：確定明確的單項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等，單項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)； ◆程序控制：根據(jù)費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用發(fā)生額，確定相應(yīng)的審批程序； ◆非例?？刂疲悍抢ＹM(fèi)用應(yīng)具專題報(bào)告，按審批程序?qū)徟瓿珊?，方可?shí)施。 ◆臺(tái)帳制度：各部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)對(duì)經(jīng)常發(fā)生的大額費(fèi)用支出建立臺(tái)帳制度，使其直觀反映付款進(jìn)度和年度支出情況，如上市公司費(fèi)等。 4.2.4 及時(shí)通報(bào)制度。 財(cái)務(wù)管理部每月將各部門(mén)職能運(yùn)行費(fèi)用支出明細(xì)情況進(jìn)行通報(bào)。 4. 3 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和程序 4.3.1 交際應(yīng)酬費(fèi) 4.3.1.1交際應(yīng)酬費(fèi)嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算計(jì)劃額度控制，各部門(mén)突破預(yù)算指標(biāo)后的支出應(yīng)報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。交際費(fèi)用包括對(duì)外接待費(fèi)用、部門(mén)活動(dòng)費(fèi)用、部門(mén)加班餐費(fèi)等（不含食堂就餐費(fèi)）。 4.3.1.2 一次報(bào)銷(xiāo)5000元以下的由部門(mén)總經(jīng)理審批； 一次報(bào)銷(xiāo)5000元以上的（含）由部門(mén)總經(jīng)理簽字、報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；一次報(bào)銷(xiāo)20,000元以上的，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。公司重大接待活動(dòng)主辦部門(mén)應(yīng)專項(xiàng)申請(qǐng)費(fèi)用額度，在額度內(nèi)開(kāi)支。 總監(jiān)及部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)生的交際費(fèi)經(jīng)部門(mén)第二負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)集團(tuán)分管副總審批；集團(tuán)副總級(jí)以上人員的交際費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)簽批；上述人員一次報(bào)銷(xiāo)超出20,000元的，均需報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。 4.3.1.3 分別設(shè)置各部門(mén)、集團(tuán)副總級(jí)以上人員的交際應(yīng)酬費(fèi)臺(tái)賬，各項(xiàng)交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)之前，須按真實(shí)原則逐筆記錄交際時(shí)間、地點(diǎn)和具體內(nèi)容，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)時(shí)一并送交財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后簽字。各部門(mén)交際費(fèi)臺(tái)賬根據(jù)需要提交部門(mén)分管副總、總經(jīng)理審閱。 4.3.2差旅費(fèi) 4.3.2.1部門(mén)職員的差旅費(fèi)由部門(mén)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部審核無(wú)誤后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。但一次報(bào)銷(xiāo)20，000元以上的（含）差旅費(fèi)用另須報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 總監(jiān)及部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)生的差旅費(fèi)經(jīng)部門(mén)第二負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)集團(tuán)分管副總審批；集團(tuán)副總級(jí)以上人員的交際費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)簽批。 4.3.2.2國(guó)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) A．往返交通費(fèi)：公司職員公務(wù)出差可乘坐飛機(jī)、火車(chē)等交通工具，按標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷(xiāo)，具體標(biāo)準(zhǔn)按本制度規(guī)定執(zhí)行。 B．住宿費(fèi)在下列規(guī)定的金額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，部門(mén)總經(jīng)理以上人員住宿時(shí)可報(bào)銷(xiāo)洗衣費(fèi)。 職 別 國(guó)內(nèi)最高住宿標(biāo)準(zhǔn) 國(guó)內(nèi)最高乘機(jī)標(biāo)準(zhǔn) 集團(tuán)管理層成員 五星級(jí)酒店 按實(shí)報(bào)銷(xiāo) 專業(yè)總監(jiān)及部門(mén)總經(jīng)理 五星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房 商務(wù)艙 部門(mén)副總經(jīng)理、經(jīng)理助理 600元/晚/人或四星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房 經(jīng)濟(jì)艙 業(yè)務(wù)經(jīng)理 500元/晚/人或四星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房 經(jīng)濟(jì)艙 其他職員 400元/晚/人或三星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房 經(jīng)濟(jì)艙 出差住宿費(fèi)超出規(guī)定金額或標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)提供酒店星級(jí)證明并經(jīng)部門(mén)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理簽字同意后方可報(bào)銷(xiāo)。兩人以上同行出差，可與職級(jí)最高者入住同一酒店，但限于標(biāo)準(zhǔn)間。入住酒店應(yīng)選擇一線公司簽約酒店。員工報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供入住酒店的住宿費(fèi)清單。 C．對(duì)于自行安排住宿而不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)者, 每晚補(bǔ)貼150元；由對(duì)方單位提供住宿或住在集團(tuán)所屬公司招待所、父母及家庭所在地的，不發(fā)補(bǔ)貼。夜間乘坐火車(chē)沒(méi)有開(kāi)支住宿費(fèi)的，每晚補(bǔ)助200元。 D．出差補(bǔ)助費(fèi)不分職級(jí)，按150元/天的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助；同一地超出10天時(shí)按100元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助；超出30天的按交流補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。集團(tuán)及部門(mén)異地會(huì)議、各種培訓(xùn)食宿費(fèi)用全包的，不發(fā)補(bǔ)助。 E．廣東省內(nèi)出差的，按100元/天補(bǔ)助。專職司機(jī)駕車(chē)往返香港每天補(bǔ)助人民幣150元。 F．出差交通費(fèi)：可報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)至機(jī)場(chǎng)的士費(fèi)或機(jī)場(chǎng)大巴費(fèi)。出差地市內(nèi)交通車(chē)費(fèi)包干到出差補(bǔ)助費(fèi)中，不再報(bào)銷(xiāo)，如特殊情況確需報(bào)銷(xiāo)出差地市內(nèi)交通費(fèi)的，請(qǐng)列專項(xiàng)說(shuō)明，并經(jīng)部門(mén)總經(jīng)理簽批、財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理審核后方可報(bào)銷(xiāo)。出差地至機(jī)場(chǎng)往返交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。實(shí)行機(jī)打票據(jù)的城市只認(rèn)可機(jī)打票據(jù)。 G．因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。事前經(jīng)本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn), 出差期間就近返家探親的，個(gè)人承擔(dān)其繞道交通費(fèi)，不發(fā)繞道及在家期間的出差補(bǔ)助費(fèi)。 H．總部人員應(yīng)邀請(qǐng)出差到分公司，由各公司承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)將機(jī)票、房費(fèi)發(fā)票直接交由承擔(dān)單位，總部不再劃轉(zhuǎn)出差費(fèi)用。 4.3.2.3臨時(shí)赴港澳及出國(guó)考察 A．臨時(shí)赴港澳地區(qū)各項(xiàng)費(fèi)用不分職級(jí), 實(shí)行包干, 具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn) 往返交通費(fèi) HKD100元 市內(nèi)交通費(fèi) HKD50元/天 伙食費(fèi)、公雜費(fèi) HKD180元/天 乘坐公司兩地車(chē)進(jìn)出香港，不再報(bào)銷(xiāo)往返交通費(fèi)。臨時(shí)赴港澳人員不支出住宿費(fèi)者，每晚補(bǔ)貼HKD300元。 B．因公出國(guó)事項(xiàng)：按集團(tuán)因公出國(guó)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)如下： ◆交通費(fèi)用 1．因公商務(wù)出國(guó)交通費(fèi)用按以下辦法執(zhí)行： 1.1 集團(tuán)董事長(zhǎng)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用； 1.2集團(tuán)辦公會(huì)成員可乘坐飛機(jī)商務(wù)艙； 1.3除以上人員外，其他人員均應(yīng)乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。 2 ．專業(yè)考察出國(guó)、獎(jiǎng)勵(lì)及福利出國(guó)除集團(tuán)董事長(zhǎng)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用以外，其他人員均應(yīng)乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。 3．因公商務(wù)出國(guó)人員應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)濟(jì)合理的飛行路線，并盡可能購(gòu)買(mǎi)往返折扣機(jī)票。 4．因公商務(wù)出國(guó)人員在外期間，根據(jù)出訪任務(wù)需乘坐陸上、水上交通工具的，應(yīng)本著節(jié)約的原則，事先在費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算中體現(xiàn)，憑有效交通票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 ◆住宿費(fèi)用及住房標(biāo)準(zhǔn) 1． 因公商務(wù)出國(guó)按以下辦法執(zhí)行： 1.1 集團(tuán)董事長(zhǎng)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用； 1.2集團(tuán)辦公會(huì)成員可住宿相當(dāng)于國(guó)內(nèi)五星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的酒店； 1.3其他人員可住宿相當(dāng)于國(guó)內(nèi)四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的酒店，住宿費(fèi)用依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)：出訪歐洲、美國(guó)、加拿大、日本、新加坡、澳大利亞、新西蘭住宿費(fèi)用不高于150美元/間/天；出訪其它國(guó)家住宿費(fèi)用不高于90美元/間/天； 1.4總部部門(mén)、區(qū)域本部、各一線地產(chǎn)公司副總經(jīng)理及以上人員可入住單人間；其他人員均應(yīng)入住標(biāo)準(zhǔn)雙人間。 １.５專業(yè)考察出國(guó)、獎(jiǎng)勵(lì)及福利出國(guó)住宿費(fèi)用應(yīng)本著節(jié)約的原則，由組團(tuán)單位參照因公商務(wù)出國(guó)標(biāo)準(zhǔn)予以安排，并包含于總體組團(tuán)費(fèi)用，不再另行單項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)。 ◆伙食費(fèi)用 1．集團(tuán)董事長(zhǎng)、集團(tuán)辦公會(huì)成員根據(jù)工作需要按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 2．因公商務(wù)出國(guó)按以下辦法執(zhí)行： 2.1 出訪歐洲、美國(guó)、加拿大、日本、新加坡、澳大利亞、新西蘭伙食費(fèi)用不得高于50美元/人/天；出訪其它國(guó)家不得高于30美元/人/天。 3．專業(yè)考察出國(guó)、獎(jiǎng)勵(lì)及福利出國(guó)伙食費(fèi)用應(yīng)本著節(jié)約的原則，由組團(tuán)單位參照因公商務(wù)出國(guó)標(biāo)準(zhǔn)予以安排，并包含于總體組團(tuán)費(fèi)用，不再另行單項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)。 ◆出國(guó)補(bǔ)助 1．因公商務(wù)出國(guó)天數(shù)在10天以內(nèi)的，補(bǔ)助50美元/人；出行天數(shù)超過(guò)10天的，從第11天起，補(bǔ)助5美元/人/天。 2．委托旅行社包團(tuán)安排全部食宿、交通的出國(guó)，不予發(fā)放出國(guó)補(bǔ)助。 ◆其它事項(xiàng) 1．交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、出國(guó)補(bǔ)助可于出國(guó)前由團(tuán)組負(fù)責(zé)人或負(fù)責(zé)人指定專人從所在單位財(cái)務(wù)管理部門(mén)借款，并統(tǒng)一掌握，統(tǒng)一使用，回國(guó)后憑有效發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，特殊情況可包干使用。 ２．出國(guó)人員回國(guó)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，各種有效報(bào)銷(xiāo)憑證必須用中文注明開(kāi)支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等, 并由經(jīng)辦人簽字；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單須經(jīng)團(tuán)組負(fù)責(zé)人審核簽字，并按相關(guān)財(cái)務(wù)管理流程報(bào)批。 4.3.3 交通補(bǔ)貼 4.3.3.1 員工交通補(bǔ)助及報(bào)銷(xiāo)辦法按《萬(wàn)科集團(tuán)總部交通補(bǔ)貼制度（2006年版）》執(zhí)行。 4.3.3.2具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下： 職務(wù)級(jí)別 自購(gòu)車(chē) 未購(gòu)車(chē) 交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) （元/月） 交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) （元/月） 市內(nèi)公務(wù)交通費(fèi)用 集團(tuán)副總層 7000 2800 已含在補(bǔ)貼額度中 集團(tuán)總監(jiān)層 6000 2400 已含在補(bǔ)貼額度中 部門(mén)總經(jīng)理 4500 1800 已含在補(bǔ)貼額度中 部門(mén)副總經(jīng)理 3500 1400 已含在補(bǔ)貼額度中 部門(mén)總經(jīng)理助理 3000 1200 已含在補(bǔ)貼額度中 業(yè)務(wù)經(jīng)理 2500 1000 已含在補(bǔ)貼額度中 資深專業(yè)經(jīng)理 1500 600 另計(jì) 高級(jí)專業(yè)經(jīng)理 1200 600 另計(jì) 其他職員 1000 600 另計(jì) 4.3.3.3職員每季度憑車(chē)輛或交通有關(guān)的、財(cái)務(wù)認(rèn)可合法入賬的原始單據(jù)，如出租車(chē)票、公交車(chē)票（限未購(gòu)車(chē)職員）、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)輛使用稅、年檢費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、路橋費(fèi)、維修費(fèi)、汽油費(fèi)、汽車(chē)用品費(fèi)用等，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)向財(cái)務(wù)管理部報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用。員工交通費(fèi)票據(jù)含探親、旅游考察交通票據(jù)。 4.3.3.4根據(jù)人事管理部規(guī)定享受公休假期的職員，公司一次性發(fā)放300元交通費(fèi)補(bǔ)貼，不再報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用。 4.3.3.5職員調(diào)動(dòng)、搬遷 職員辦理由外地外單位調(diào)入本公司的調(diào)動(dòng)手續(xù)，持調(diào)令并經(jīng)本部門(mén)批準(zhǔn)可報(bào)銷(xiāo)500元路費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)，不發(fā)補(bǔ)助。超出報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)人力資源審批。 4.3.3..6外派人員的補(bǔ)助費(fèi)：按《異地調(diào)動(dòng)薪酬福利管理辦法》的規(guī)定辦理。 4.3.3.7 雙向交流人員補(bǔ)助費(fèi) 異地雙向交流人員按50元／天的標(biāo)淮計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)；同地雙向交流、交流人員返回家庭所在地時(shí)間不發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，交通費(fèi)用按上下班規(guī)定執(zhí)行。補(bǔ)助費(fèi)由派出單位計(jì)發(fā)。 4.3.3.8高校畢業(yè)生實(shí)習(xí)補(bǔ)助費(fèi) A．外地來(lái)實(shí)習(xí)的學(xué)生路費(fèi)報(bào)銷(xiāo)： 1）學(xué)校到公司的路程乘火車(chē)超過(guò)10小時(shí)以上，可乘坐飛機(jī)，按實(shí)際票價(jià)半價(jià)給予報(bào)銷(xiāo)； 2）學(xué)校到公司的路程乘火車(chē)在10小時(shí)以內(nèi)，憑火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)，若乘坐飛機(jī)的則憑機(jī)票折抵硬座火車(chē)票價(jià)給予報(bào)銷(xiāo)； 3）來(lái)回路程均給予報(bào)銷(xiāo)； 4）報(bào)到當(dāng)天憑的士票或機(jī)場(chǎng)大巴票報(bào)銷(xiāo)50元定額市內(nèi)交通費(fèi)用； B．以實(shí)際工作天數(shù)發(fā)放實(shí)習(xí)補(bǔ)助費(fèi)和餐費(fèi)，周末、節(jié)假日上班也計(jì)入實(shí)際工作天數(shù)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 1）本科學(xué)生50元/天； 2）碩士研究生60元/天； 3）博士研究生80元/天； C．免費(fèi)為外地實(shí)習(xí)生安排住宿，如公司不能安排的，發(fā)放20元/天的住宿補(bǔ)貼，本地就讀學(xué)生或本地生源不安排住宿； D. 因公司安排的工作而需要發(fā)生的交通、住宿等費(fèi)用，在一般職員標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的，由公司承擔(dān)； E. 承擔(dān)勞務(wù)工作的從勞務(wù)內(nèi)容約定報(bào)酬，不執(zhí)行以上實(shí)習(xí)規(guī)定。 4.3.4 車(chē)輛及司機(jī)費(fèi)用 4.3.4.1 油料費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、修理費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等日常費(fèi)用，由經(jīng)手人填制“付款申請(qǐng)書(shū)”，經(jīng)車(chē)隊(duì)長(zhǎng)確認(rèn)、物業(yè)管理部總經(jīng)理審批, 報(bào)財(cái)務(wù)管理部審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 4.3.4.2 司機(jī)違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C(jī)本人承擔(dān)；因司機(jī)個(gè)人工作失職造成的違章停車(chē)、違章駕駛、未及時(shí)年審等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。。 4.3.4.3 司機(jī)加班可領(lǐng)取加班補(bǔ)助，加班補(bǔ)助為6.00元/小時(shí)；所有司機(jī)按實(shí)際加班時(shí)間計(jì)算，不享受固定補(bǔ)助，領(lǐng)取加班補(bǔ)助應(yīng)有車(chē)輛使用人簽字證明。 4.3.4.4司機(jī)出全勤并安全行駛的，每月發(fā)放安全行駛獎(jiǎng)150元。 4.3.4.5 加班補(bǔ)助、安全行駛獎(jiǎng)，由車(chē)隊(duì)匯總后按月制表，經(jīng)物業(yè)管理部總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部審核后支付。 4.3.4.6 集團(tuán)各部門(mén)和集團(tuán)所屬公司使用公司車(chē)輛的，費(fèi)用歸屬于用車(chē)單位，非集團(tuán)內(nèi)單位使用公司車(chē)輛，應(yīng)即時(shí)進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算，具體辦法參見(jiàn)《關(guān)于進(jìn)一步明確車(chē)輛使用費(fèi)用的通知》。 4.3.5 職員培訓(xùn)費(fèi)用 4.3.5.1職員脫產(chǎn)培訓(xùn)和業(yè)余進(jìn)修、出國(guó)考察所發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用按照人力資源部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其中交納的培訓(xùn)費(fèi)用記錄在培訓(xùn)項(xiàng)下，補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)按職員所在部門(mén)核算在差旅費(fèi)項(xiàng)目。 4.3.5.2職員到專門(mén)機(jī)構(gòu)作短期培訓(xùn)，需經(jīng)本部門(mén)總經(jīng)理簽署，超過(guò)5000元以上的培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)經(jīng)部門(mén)分管副總簽署，再報(bào)人力資源部審批同意；同次同一內(nèi)容培訓(xùn)費(fèi)用在20，000元以上的培訓(xùn)費(fèi)用，應(yīng)報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 4.3.5.3培訓(xùn)費(fèi)用按“受益者承擔(dān)費(fèi)用”的原則進(jìn)行管理，費(fèi)用歸屬在申請(qǐng)部門(mén)、申請(qǐng)公司項(xiàng)下。 4.3.6書(shū)報(bào)資料及周刊費(fèi)用 4.3.6.1書(shū)報(bào)資料費(fèi)按部門(mén)發(fā)生額進(jìn)行核算。由于工作需要購(gòu)置的專業(yè)用書(shū)，經(jīng)本部門(mén)總經(jīng)理批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi)、憑發(fā)票到周刊圖書(shū)保管員處辦理驗(yàn)收登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。但一次購(gòu)置在1000元以上的另報(bào)分管集團(tuán)副總審批。 4.3.6.2 年度報(bào)刊雜志由周刊統(tǒng)一辦理訂閱，費(fèi)用按部門(mén)核算。 4.3.6.3職員生日用書(shū)購(gòu)置由總辦主任審批， 憑據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷(xiāo)。 4.3.6.4周刊費(fèi)用按“受益者承擔(dān)費(fèi)用”的原則進(jìn)行管理，總部各部門(mén)、集團(tuán)各所屬公司應(yīng)承擔(dān)供職員閱讀周刊、申請(qǐng)贈(zèng)閱周刊的工本費(fèi)用、郵寄費(fèi)用；周刊匯編之《白領(lǐng)》費(fèi)用也同等辦理； 4.3.6.5周刊印刷費(fèi)用、稿費(fèi)支出應(yīng)建立臺(tái)帳制度，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附明細(xì)清單并隨帶臺(tái)帳。 4.3.7通訊費(fèi)用 4.3.7.1總部各項(xiàng)通訊費(fèi)用歸口物業(yè)管理部管理。總監(jiān)級(jí)以上通訊費(fèi)用歸入物業(yè)部核算，其它的按職員所在部門(mén)進(jìn)行核算。通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)范圍見(jiàn)下表： 職 級(jí) 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（月） 范圍 集團(tuán)總監(jiān)級(jí)（含）以上 按實(shí)報(bào)銷(xiāo) 手機(jī)、住宅電話、上網(wǎng)費(fèi) 部門(mén)總經(jīng)理 600元 手機(jī)、住宅電話、上網(wǎng)費(fèi) 部門(mén)副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理 500元 手機(jī)、住宅電話、上網(wǎng)費(fèi) 部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)理 300元 手機(jī)、上網(wǎng)費(fèi) 資深專業(yè)經(jīng)理、高級(jí)專業(yè)經(jīng)理 200元 手機(jī) 員工（內(nèi)勤/外勤） 100元 /200元 手機(jī) 4.3.7.2通訊費(fèi)用按季度或年度憑票可累計(jì)額度報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)經(jīng)理以上人員（含）憑托收發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)額度部分由個(gè)人承擔(dān)，低于額度按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)，定額票及其他單據(jù)均無(wú)效。資深專業(yè)經(jīng)理以下人員（含）憑有效通訊費(fèi)票據(jù)在定額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。 4.3.7.3總部有關(guān)人員的通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)，由所在部門(mén)總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，報(bào)人力資源部審批確定。 4.3.8 會(huì)議費(fèi) 應(yīng)嚴(yán)格控制會(huì)議費(fèi)支出。各部門(mén)需要召開(kāi)各種類(lèi)型的會(huì)議，應(yīng)在會(huì)議召開(kāi)之前將會(huì)議規(guī)模、地點(diǎn)、出席會(huì)議人數(shù)、會(huì)議內(nèi)容、會(huì)議費(fèi)用上報(bào)。一次性會(huì)議總費(fèi)用（含吃飯、住宿、場(chǎng)地、交通等費(fèi)用）在5萬(wàn)元以上時(shí)應(yīng)報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批，5萬(wàn)元以下的報(bào)分管老總審批。 4.3.9 非例常費(fèi)用 各部門(mén)對(duì)于在正常費(fèi)用項(xiàng)目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個(gè)性差異很大的非例常費(fèi)用，如研究費(fèi)用、公司宣傳推廣等活動(dòng)費(fèi)用、咨詢顧問(wèn)費(fèi)等。該項(xiàng)費(fèi)用已經(jīng)列入年度預(yù)算，均應(yīng)在發(fā)生時(shí)走審批流程報(bào)批，單項(xiàng)費(fèi)用總額10萬(wàn)元以下，經(jīng)部門(mén)總經(jīng)理簽字、分管部門(mén)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)部存查備案后執(zhí)行；單項(xiàng)費(fèi)用總額10萬(wàn)元以上 ，應(yīng)報(bào)部門(mén)分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 創(chuàng)新研發(fā)費(fèi)用、工廠化費(fèi)用另文規(guī)定。 4.3.10 加班餐費(fèi) 經(jīng)部門(mén)總經(jīng)理批準(zhǔn)需要加班的職員，加班餐費(fèi)規(guī)定如下： 4.3.10.1周一至周五晚上加班的職員，可使用部門(mén)加班就餐卡，在公司食堂用餐； 4.3.10.2周日及其它假日加班的職員，按30元/餐的標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)經(jīng)部門(mén)總經(jīng)理審批后辦理報(bào)銷(xiāo)。加班餐費(fèi)并入“交際應(yīng)酬費(fèi)”作為部門(mén)直接費(fèi)用考核。 4.3.11 醫(yī)藥費(fèi) 4.3.11.1公司已為職員購(gòu)買(mǎi)綜合醫(yī)療保險(xiǎn)，可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī)，不再報(bào)銷(xiāo)醫(yī)藥費(fèi)用。 4.3.11.2 獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 4.3.12 其他福利補(bǔ)貼 員工其它方面的福利及補(bǔ)貼按《萬(wàn)科職員員工手冊(cè)》規(guī)定執(zhí)行。 4.3.13 行政后勤費(fèi)用 4.3.13.1 行政后勤費(fèi)用歸口物業(yè)管理部管理。5000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護(hù)，水電、通訊、以及文具、物料等低值易耗品的購(gòu)買(mǎi)等，由物業(yè)管理部總經(jīng)理審批后，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核后憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。5000元以上上述支出報(bào)物業(yè)總監(jiān)審批。 4.3.13.2 維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費(fèi)用均需提交專題報(bào)告。 一萬(wàn)元以下物業(yè)管理部總經(jīng)理審批；一萬(wàn)元以上的, 報(bào)分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行；超出10萬(wàn)元（含）另上報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。 4.3.14 黨、團(tuán)組織活動(dòng)費(fèi) 黨、團(tuán)組織活動(dòng)費(fèi)用在黨、團(tuán)員繳納的會(huì)費(fèi)中列支，不夠支出時(shí)，報(bào)黨委書(shū)記及總經(jīng)理批準(zhǔn)后列支。 4.3.15 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用如上市公司費(fèi)、公司活動(dòng)費(fèi)等，分別由歸口部門(mén)管理。由公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的每次活動(dòng)，承辦部門(mén)均應(yīng)事先列示預(yù)算，報(bào)部門(mén)分管副總和總經(jīng)理審批。每次能明確服務(wù)對(duì)象的公司活動(dòng)費(fèi)用等應(yīng)由受益對(duì)象承擔(dān)。 4．4 資產(chǎn)及物料用品購(gòu)置 4.4.1各部門(mén)需購(gòu)置固定資產(chǎn)（指單價(jià)在2000元以上的物品），應(yīng)按物業(yè)管理部下發(fā)的文件執(zhí)行。 4.4.2各部門(mén)需購(gòu)置一般辦公用品、辦公家具、其它用品等，單位價(jià)值在2000元以下時(shí)，由使用部門(mén)填寫(xiě)“物料用品采購(gòu)申請(qǐng)單”，報(bào)本部門(mén)總經(jīng)理批準(zhǔn)，送物業(yè)管理部審批、經(jīng)辦；如同意購(gòu)置，物業(yè)管理部經(jīng)辦人填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”， 隨“物料用品采購(gòu)申請(qǐng)單”一同交由財(cái)務(wù)部審核后付款或憑據(jù)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，費(fèi)用歸屬在申請(qǐng)部門(mén)項(xiàng)下； 4.4.3各部門(mén)需購(gòu)置單位價(jià)值在2000元以上的電腦、相關(guān)設(shè)備等資產(chǎn)，應(yīng)填妥“物料用品采購(gòu)申請(qǐng)單”，報(bào)本部門(mén)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送信息中心審核、物業(yè)管理部審批。如需購(gòu)置電腦設(shè)備的單位價(jià)值超過(guò)10,000元時(shí)，應(yīng)具專題報(bào)告，經(jīng)上述相關(guān)人員審批后，報(bào)集團(tuán)分管老總審批； 4.4.4購(gòu)置其它設(shè)備在2000元以上至2萬(wàn)元以下時(shí)，需報(bào)分管老總審批。車(chē)輛、辦公樓宇、房屋以及其它單價(jià)在2萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)需報(bào)總經(jīng)理審批。 4.4.5個(gè)人購(gòu)置手提電腦作為辦公設(shè)備的，按總部電腦購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)辦法執(zhí)行。 4．5 借款 各種形式的借款都應(yīng)嚴(yán)格控制，實(shí)行支票結(jié)算的應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 4.5.1 出差購(gòu)買(mǎi)機(jī)票應(yīng)盡可能購(gòu)買(mǎi)返程票，并通過(guò)公司結(jié)算；支付住宿費(fèi)時(shí)應(yīng)盡量使用信用卡結(jié)賬。物業(yè)管理部應(yīng)選取1-2家指定航空售票公司為公司供票，職員出差前上網(wǎng)填寫(xiě)購(gòu)票單（寫(xiě)明出差地點(diǎn)、往返時(shí)間、航班號(hào)、聯(lián)系電話），經(jīng)部門(mén)總經(jīng)理審批后至前臺(tái)服務(wù)處，由服務(wù)處統(tǒng)一購(gòu)票。服務(wù)處每天下班前將購(gòu)票單送至財(cái)務(wù)出納處，定期辦理和航空公司結(jié)算。無(wú)特殊因素個(gè)人不應(yīng)自行辦理購(gòu)票。 4.5.2備用金借支：借支金額在10，000元以內(nèi)的，部門(mén)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)；10，000元以上至50，000以內(nèi)的需報(bào)分管副總審批；如超出50，000元時(shí)，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。學(xué)習(xí)及培訓(xùn)借款先經(jīng)人力資源部負(fù)責(zé)人簽批。 4.5.3差旅費(fèi)借款：填寫(xiě)借款單，金額只包括未購(gòu)返程交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等，辦理其它事項(xiàng)需要借支的應(yīng)說(shuō)明事由，審批程序和備用金借支相同。 4.5.4上述差旅費(fèi)和備用金借支單據(jù)在當(dāng)月歸還結(jié)清的，原借據(jù)退還借款人；當(dāng)月不能歸還或不能結(jié)清的，財(cái)務(wù)據(jù)此借條入賬，不再退還個(gè)人；如個(gè)人在入賬后歸還的，財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)，注明還款事項(xiàng)。 4.5.5任務(wù)完成后應(yīng)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。對(duì)借款未還清者，不得再借支；對(duì)報(bào)銷(xiāo)后超過(guò)一個(gè)月不歸還的借款，通知人力資源部從該職員下月工資中扣還。 職員調(diào)動(dòng)、離職需結(jié)清借款。 4．6 外駐機(jī)構(gòu)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 總部在深圳以外地區(qū)辦公的職能部門(mén)其費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)在當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部辦理，具體操作程序如下： 4.6.1總部在深圳以外地區(qū)辦公的職能部門(mén)執(zhí)行總部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，如有特殊地域因素，可專項(xiàng)報(bào)告要求作單項(xiàng)調(diào)整； 4.6.2分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)接單，按總部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷(xiāo)金額并簽批，并于付款前填制“報(bào)銷(xiāo)憑證匯總審批表”傳真至總部財(cái)務(wù)管理部審核簽字確認(rèn)； 4.6.3 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部按總部財(cái)務(wù)管理部審核簽字后的金額付款。 4.6.4各區(qū)域管理機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)辦法按集團(tuán)區(qū)域管理辦法執(zhí)行。 4．7 費(fèi)用分?jǐn)偧按鷫|付費(fèi)用 4.7.1總部管理費(fèi)用在總部收入不足或無(wú)收入情況下，實(shí)行向下屬全資公司分?jǐn)?，分?jǐn)傓k法遵照國(guó)家相關(guān)制度規(guī)定。 4.7.2總部為下屬公司代墊付費(fèi)用時(shí)，不論金額大小，都必須取得戶名為下屬公司名稱的發(fā)票或者是能獨(dú)立向下屬公司提供的發(fā)票。總部在總簽約或總代理需下屬公司承擔(dān)的費(fèi)用，收款單位必須開(kāi)具各公司名稱的明細(xì)發(fā)票。 4．7.3職能部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用需各公司承擔(dān)的，如培訓(xùn)費(fèi)用、周刊費(fèi)用、使用車(chē)輛費(fèi)、房租等公司內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用由相關(guān)部門(mén)提供憑據(jù)，財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)賬或通過(guò)資金中心收款。零星墊付的費(fèi)用如辦證費(fèi)、郵寄費(fèi)、培訓(xùn)及會(huì)議時(shí)的食堂就餐費(fèi)等不再劃轉(zhuǎn)各公司。 ４．８ 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款 為提高工作效率，減少現(xiàn)金流通量，通過(guò)發(fā)薪銀行支付報(bào)銷(xiāo)款。 4． 9 本規(guī)定自2006年10月1日?qǐng)?zhí)行，本規(guī)定與相關(guān)規(guī)定不符的，執(zhí)行新規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。