全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措.ppt

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全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措,解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,一、關(guān)于應(yīng)用指引應(yīng)用指引是對(duì)企業(yè)按照內(nèi)控原則和內(nèi)控“五要素”建立健全本企業(yè)內(nèi)部控制所提供的指引，在配套指引乃至整個(gè)內(nèi)部控制規(guī)范體系中占居主體地位。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,（一）內(nèi)部環(huán)境類(lèi)指引,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,1、關(guān)于組織架構(gòu)。結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，明確股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,2、關(guān)于發(fā)展戰(zhàn)略。企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。就重要風(fēng)險(xiǎn)有針對(duì)性地提出應(yīng)對(duì)措施。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,3、關(guān)于人力資源?，F(xiàn)代企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵在于人力資源的競(jìng)爭(zhēng)。人力資源的合理配置，可全面提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,4、關(guān)于社會(huì)責(zé)任。包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)，下同）、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,5、關(guān)于企業(yè)文化。企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，滲透于企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)之中，是推動(dòng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的不竭動(dòng)力。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,（二）控制活動(dòng)類(lèi)指引,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,1、關(guān)于資金活動(dòng)。資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)循環(huán)的血液，是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，決定著企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力和可持續(xù)發(fā)展能力。分別對(duì)籌資、投資和資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)采取管控措施。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,2、關(guān)于采購(gòu)業(yè)務(wù)。企業(yè)加強(qiáng)請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買(mǎi)、驗(yàn)收、付款、采購(gòu)后評(píng)估等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控，確保物資采購(gòu)滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,3、關(guān)于資產(chǎn)管理。加強(qiáng)各項(xiàng)資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效能，有利于維持企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，有利于促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。為防范和化解資產(chǎn)管理中存在的重要風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性采取應(yīng)對(duì)措施。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,4、關(guān)于銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。加強(qiáng)銷(xiāo)售、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的管理，采取有效控制措施，規(guī)范銷(xiāo)售行為，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，確保實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售目標(biāo)。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,5、關(guān)于研究與開(kāi)發(fā)。通過(guò)研發(fā)新產(chǎn)品和新技術(shù)，創(chuàng)造新工藝，能夠增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,6、關(guān)于工程項(xiàng)目。強(qiáng)化對(duì)工程建設(shè)全過(guò)程的監(jiān)控，制定和完善工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度，明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的工作流程及控制措施，保證工程項(xiàng)目的質(zhì)量和進(jìn)度。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,7、關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)。嚴(yán)格限制擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)，如確需對(duì)外提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保業(yè)務(wù)政策及相關(guān)管理制度中明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、方式、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保等事項(xiàng)，規(guī)范調(diào)查評(píng)估、審核批準(zhǔn)、擔(dān)保執(zhí)行等環(huán)節(jié)的工作流程及控制措施，確實(shí)防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,8、關(guān)于業(yè)務(wù)外包。著手建立和完善業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施等相關(guān)內(nèi)容，明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化業(yè)務(wù)外包全過(guò)程的監(jiān)控，防范外包風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,9、關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告是企業(yè)財(cái)務(wù)信息對(duì)外報(bào)告的重要形式之一。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,（三）控制手段類(lèi)指引1、關(guān)于全面預(yù)算。2、關(guān)于合同管理。3、關(guān)于內(nèi)部信息傳遞。4、關(guān)于信息系統(tǒng)。,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,二、企業(yè)執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范體系的準(zhǔn)備工作,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要舉措解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,Thanksforlistening,