增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票流程.ppt

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購方申請開具的流程 購方開具并提交 信息表 購方稅務(wù)機關(guān)審核后開具 信息表 銷方獲取購方稅務(wù)機關(guān)開具的 信息表 銷方開具紅字專用發(fā)票 4 3 1紅字專用發(fā)票開具流程 2 購方申請開具的流程 以下兩種情況需由銷方申請開具信息表 1 因開票有誤購方拒收專用發(fā)票 此種情況 銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提出申請 2 因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購方 此種情況 銷售方必須在開具藍字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提出申請 4 3 1紅字專用發(fā)票開具流程 3 銷方申請開具的流程 銷方申請開具的流程 銷方開具并提交 信息表 銷方稅務(wù)機關(guān)審核后開具 信息表 銷方獲取銷方稅務(wù)機關(guān)開具的 信息表 銷方開具紅字專用發(fā)票 4 3 1紅字專用發(fā)票開具流程 3 銷方申請開具的流程 說明 1 銷方申請開具信息表時 銷方稅務(wù)機關(guān)在開具紅字專用發(fā)票信息表后 可以提供導(dǎo)出的信息表電子文件 2 稅局提供的信息表電子文件是XML格式 其編碼規(guī)則為 主管稅務(wù)機關(guān)代碼 年月 序號 校驗位 XML 例如 4103050806000063 xml 4 3 1紅字專用發(fā)票開具流程 注意 購方申請開具信息表時 購方稅務(wù)機關(guān)不提供導(dǎo)出電子信息表的功能 4 3 1紅字專用發(fā)票開具流程 4 3 1紅字專用發(fā)票開具流程4 3 2紅字發(fā)票信息表管理4 3 3紅字專用發(fā)票填開4 3 4負數(shù)普通發(fā)票填開 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 點擊 發(fā)票管理 紅字發(fā)票信息表 紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開 顯示選擇界面 1 紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 購買方申請開具信息表 銷售方申請開具信息表 購買方申請開具信息表 第一步 根據(jù)實際情況 選擇藍字發(fā)票是否已抵扣 并選擇 填寫藍字發(fā)票信息 之后點擊 確定 按鈕 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 購買方申請開具信息表 此時 只需選擇 發(fā)票種類 無需輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號碼 發(fā)票代碼與號碼為不可輸入狀態(tài) 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 購買方申請開具信息表 選擇 發(fā)票種類 并輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號碼 第二步 進入信息表填開界面 填寫相應(yīng)信息后點擊 打印 按鈕保存 并可打印出紙質(zhì)信息表 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 購買方申請開具信息表 填寫正確的銷方信息 1 商品信息可以直接輸入 也可以從商品編碼庫中選取 2 最多可以有8行商品信息 3 商品數(shù)量和金額必須為負數(shù) 銷方申請開具信息表 第一步 選擇開具信息表的原因 并選擇 填寫藍字發(fā)票信息 之后點擊 下一步 按鈕 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 第二步 系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù) 點擊 確定 按鈕 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 此時 系統(tǒng)自動調(diào)出發(fā)票庫中對應(yīng)藍字發(fā)票信息 第三步 進入信息表填開界面 系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)換購方及商品信息 確認后點擊 打印 按鈕保存并打印信息表 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 此時如果需對商品信息進行修改 則修改后的合計金額不能大于對應(yīng)藍票合計金額 否則系統(tǒng)不允許繼續(xù)開具此信息表 說明 對庫中帶折扣的藍字發(fā)票開具信息表時 系統(tǒng)會自動將折扣分攤反映在對應(yīng)商品行中 不再顯示折扣行信息 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 如果發(fā)票庫中無對應(yīng)藍字發(fā)票信息 則輸入發(fā)票代碼 號碼后確認界面顯示信息為空 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 此時 在信息表填寫票面需手工填寫購方及商品等信息 第一步 點擊 紅字發(fā)票信息表 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 菜單項 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 第二步 在查詢界面 可以根據(jù)需要對已開具的信息表進行查看明細 修改或刪除操作 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 開票系統(tǒng)中對已開具信息表的修改或刪除操作均無時間限制 但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況進行所需操作 第二步 在查詢界面 可以根據(jù)需要對已開具的信息表進行查看明細 修改或刪除操作 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 導(dǎo)出的信息表電子文件是xml格式文件 可提供給稅務(wù)機關(guān) 由其導(dǎo)入開具信息表 第二步 在查詢界面 可以根據(jù)需要對已開具的信息表進行查看明細 修改或刪除操作 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 1 導(dǎo)出信息表時 可以一次導(dǎo)出一個信息表 也可以利用 Ctrl 鍵和 Shift 鍵一次導(dǎo)出多個信息表 2 每個信息表對應(yīng)導(dǎo)出一個xml文件 文件命名規(guī)則是 稅號 開票機號 年月 序號 第二步 在查詢界面 可以根據(jù)需要對已開具的信息表進行查看明細 修改或刪除操作 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 未上傳 的信息表可通過點擊 上傳 按鈕提交稅局審核 第二步 在查詢界面 可以根據(jù)需要對已開具的信息表進行查看明細 修改或刪除操作 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 審核后變?yōu)?審核通過 且顯示信息表編號可供開具紅字專用發(fā)票 必須確保網(wǎng)絡(luò)連通 第二步 在查詢界面 可以根據(jù)需要對已開具的信息表進行查看明細 修改或刪除操作 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 2 紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 在對應(yīng)的紅字發(fā)票報稅等操作后 可通過點擊 下載 按鈕獲取紅字專用發(fā)票信息表的最新狀態(tài) 必須確保網(wǎng)絡(luò)連通 說明 銷方對已開具的信息表進行修改時 修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額 否則系統(tǒng)提示 合計金額不能大于對應(yīng)藍字合計金額 無法修改成功 4 3 2紅字發(fā)票信息表管理 4 3 1紅字專用發(fā)票開具流程4 3 2紅字發(fā)票信息表管理4 3 3紅字專用發(fā)票填開4 3 4負數(shù)普通發(fā)票填開 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 進入專用發(fā)票填開界面后 點擊票面的 紅字 按鈕 即可通過下拉菜單所列的三種方式填開紅字發(fā)票 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 銷方在獲得信息表后 采用手工輸入信息表編號等信息的方式開具紅字發(fā)票 無論是購方申請開具還是銷方申請開具 銷方都可以在取得信息表后利用該功能開具紅字發(fā)票 方式一 直接開具 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 方式二 導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表 銷方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的電子信息表文件來開具紅字發(fā)票 此時無需手工輸入信息表編號等信息 只有銷方申請開具紅字發(fā)票時 才能從銷方稅務(wù)機關(guān)獲得電子信息表文件 購方申請開具紅字發(fā)票時無法從購方稅務(wù)機關(guān)獲取電子信息表文件 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 方式三 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 銷方采用通過網(wǎng)絡(luò)下載的電子信息表來開具紅字發(fā)票 只有銷方申請開具紅字發(fā)票時 才能從網(wǎng)絡(luò)下載獲得電子信息表文件 購方申請開具紅字發(fā)票時無法從網(wǎng)絡(luò)下載獲取電子信息表文件 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 第一步 在下拉菜單中點擊 直接開具 按鈕 1 直接開具 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 第二步 系統(tǒng)彈出信息表編號輸入窗口 輸入兩遍信息表編號后 點擊 下一步 按鈕 1 直接開具 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 必須輸入兩遍16位的信息表編號 否則不能激活 下一步 按鈕 無法繼續(xù)開具發(fā)票 此處信息表編號以密文顯示 信息表編號 在稅務(wù)端系統(tǒng)開具信息表時自動生成信息表編號 且此號碼全國唯一 第1 6位主管稅務(wù)機關(guān)代碼 十六位信息表編號規(guī)則 第7 10位年份和月份 第11 15位開具的順序號 110101 110101 110101 0805 0805 0805 000027 00002 00002 7 7 第16位校驗位 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 說明 1 一張信息表只能對應(yīng)開具一張紅字發(fā)票 即不能使用同一張信息表重復(fù)開具紅字發(fā)票 如果輸入的信息表編號已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票 則系統(tǒng)會有相應(yīng)提示 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 2 信息表編號必須輸入 若兩遍信息表編號輸入不一致或輸入的信息表編號不符合編碼規(guī)則 系統(tǒng)會自動提示 錄入錯誤 請核對信息表編號后準確錄入 此時需重新正確輸入 第三步 系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫窗口 根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號碼后 點擊 下一步 按鈕 1 直接開具 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 對應(yīng)信息表上有藍字發(fā)票代碼與號碼時需輸入代碼與號碼 否則 無需輸入 第四步 系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù) 點擊 確定 按鈕 1 直接開具 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 點擊 查看發(fā)票明細 可以看到對應(yīng)藍字發(fā)票的詳細票面信息 第五步 系統(tǒng)顯示票面信息 確認信息完整無誤后點擊 打印 按鈕保存 并可打印出紙質(zhì)紅字發(fā)票 1 直接開具 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 如果發(fā)票庫中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行 則系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)換為負數(shù)發(fā)票票面信息時不再顯示折扣行 1 直接開具 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 各行商品記錄的是折扣后的單價 金額與稅額 如果輸入發(fā)票代碼 號碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫中無對應(yīng)藍字發(fā)票信息 或不輸入發(fā)票代碼 號碼則顯示如下圖 1 直接開具 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 1 直接開具 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 此時 需根據(jù)信息表信息手工填寫購貨單位及商品等信息 第一步 在下拉菜單中選擇 導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表 2 導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 第二步 系統(tǒng)打開文件窗口 選擇電子信息表文件并按 打開 鍵 系統(tǒng)自動進行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換 2 導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 說明 信息表電子文件是XML格式 其編碼規(guī)則為 主管稅務(wù)機關(guān)代碼 年月 序號 校驗位 XML 例如 4103050806000063 xml 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 第三步 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換后 在發(fā)票填開界面上顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息 確認后按 打印 即可完成此紅字發(fā)票的開具 2 導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 說明 1 一次只能導(dǎo)入一個電子信息表文件 如果要開具多張紅字專用發(fā)票 只能逐個導(dǎo)入電子信息表文件后進行開具 2 已導(dǎo)入并開具過紅字發(fā)票的電子信息表不能重復(fù)導(dǎo)入 否則會有相應(yīng)提示 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 第一步 在下拉菜單中選擇 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 3 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 第二步 在信息表選擇窗口中 點擊 下載 按鈕 3 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 第二步 系統(tǒng)彈出紅字發(fā)票信息表審核結(jié)果下載條件設(shè)置窗口 3 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 第三步 設(shè)置好查詢條件后 點擊 確定 按鈕 系統(tǒng)根據(jù)查詢條件顯示查詢結(jié)果 選中要使用的紅字發(fā)票信息表雙擊或者點擊 選擇 按鈕 3 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 第四步 系統(tǒng)在發(fā)票填開界面自動顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息 此信息包括票面上的所有信息 3 導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 說明 1 只有審核通過的信息表才可以導(dǎo)入 2 在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表功能時 一次只能導(dǎo)入一個信息表電子文件 如果要開具多張紅字專用發(fā)票 只能逐個導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載的信息表電子文件后進行開具 4 3 3紅字專用發(fā)票開具 4 3 1紅字專用發(fā)票開具流程4 3 2紅字發(fā)票信息表管理4 3 3紅字專用發(fā)票填開4 3 4負數(shù)普通發(fā)票填開 4 3 4負數(shù)普通發(fā)票填開 當(dāng)企業(yè)所開發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方需要退貨 但藍字普通發(fā)票已抄稅不能作廢 此時可開具負數(shù)發(fā)票來沖抵 負數(shù)普通發(fā)票的填開方法與紅字專用發(fā)票不同 不受信息表管理的限制 在開具負數(shù)普通發(fā)票前 指定其對應(yīng)的正數(shù)普通發(fā)票的代碼和號碼即可開具 在打印負數(shù)普通發(fā)票時 系統(tǒng)自動將對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號碼打印在負數(shù)發(fā)票的 備注欄 內(nèi) 4 3 4負數(shù)普通發(fā)票填開 4 3 4負數(shù)普通發(fā)票填開 點擊 紅字 按鈕進行負數(shù)發(fā)票填開 填寫負數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼 號碼 連續(xù)兩次錄入相同的代碼號碼 輸入正確 點擊 下一步 4 3 4負數(shù)普通發(fā)票填開 連續(xù)兩次錄入相同的代碼號碼 輸入正確 點擊 下一步 4 3 4負數(shù)普通發(fā)票填開 系統(tǒng)顯示銷項正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫 確認窗口 4 3 4負數(shù)普通發(fā)票填開 4 3 4負數(shù)普通發(fā)票填開 系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)換成負數(shù)發(fā)票 也可對票面信息編輯修改 若當(dāng)前發(fā)票庫中無對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票 則聯(lián)網(wǎng)查找發(fā)票 若網(wǎng)絡(luò)不通或查詢不到發(fā)票 則無法開具負數(shù)發(fā)票 若查詢到發(fā)票則可以填開負數(shù)發(fā)票 4 3 4負數(shù)普通發(fā)票填開 第四部分發(fā)票管理 4 1發(fā)票領(lǐng)用4 2正數(shù)發(fā)票填開4 3負數(shù)發(fā)票填開4 4發(fā)票查詢與打印4 5發(fā)票作廢與修復(fù)4 6抵扣發(fā)票下載導(dǎo)出 4 4 1發(fā)票查詢4 4 2發(fā)票打印