資產(chǎn)負(fù)債表格式及填寫計(jì)算方法歸納

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資產(chǎn)負(fù)債表（賬戶式） 編制單位： 年 月 日 單位： 資產(chǎn) 行次期初余額 年末余額 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 行次 流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金（總賬科目余額填列） 短期借款 交易性金融資產(chǎn) 總賬科目余額填列 交易性金融負(fù)債 應(yīng)收票據(jù) 總賬科目余額-已貼現(xiàn)票據(jù)-應(yīng)收票據(jù)已經(jīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款（所屬明細(xì)科目的Dr余 額合計(jì)）（減去：壞賬準(zhǔn)備得應(yīng)收賬款凈額 ） 應(yīng)付賬款 預(yù)付款項(xiàng) 預(yù)付賬款+應(yīng)付賬款（所屬明細(xì)科目的Dr余額合計(jì)） 預(yù)收款項(xiàng) 應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費(fèi) 其他應(yīng)收款 總賬科目余額-該科目計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)付利息 存貨 總賬余額類【材料采購（在途材料采購成本 ）+原材料+周轉(zhuǎn)材料（包裝物或者低值易 耗品等）+庫存商品+生產(chǎn)成本（期末在產(chǎn) 品金額）】材料成本差異（總賬科目余額 ：貸“減”，借“加”）-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（ 總賬科目余額） 應(yīng)付股利 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 其他流動(dòng)資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 其他流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 可供出售金融資產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債： 持有至到期投資 長期借款 長期應(yīng)收款 應(yīng)付債券 長期股權(quán)投資 總賬科目余額減：備抵科目長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 長期應(yīng)付款 投資性房地產(chǎn) 專項(xiàng)應(yīng)付款 固定資產(chǎn) 總賬科目余額-兩個(gè)備抵科目（固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備+累計(jì)折舊） 預(yù)計(jì)負(fù)債 在建工程 總賬科目余額（待安裝設(shè)備價(jià)值+工程用材 料+工程用人員工資費(fèi)用）-工程已計(jì)提的 減值準(zhǔn)備總賬科目余額 遞延所得稅負(fù)債 工程物資 其他非流動(dòng)負(fù)債 固定資產(chǎn)清理 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 負(fù)債合計(jì) 油氣資產(chǎn) 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 無形資產(chǎn) 總賬科目余額-兩個(gè)備抵科目（無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備+累計(jì)攤銷） 實(shí)收資本（或股本） 開發(fā)支出 資本公積 商譽(yù) 減：庫存股 長期待攤費(fèi)用 總賬科目余額減：將于一年內(nèi)攤銷完畢的金額 盈余公積 遞延所得稅資產(chǎn) 未分配利潤 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 期初 余額 年末余額 總賬科目余額填列 總賬科目余額填列 預(yù)付賬款+應(yīng)付賬款（所屬明細(xì)科 目的Cr余額合計(jì)） 應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款（所屬明細(xì)科 目的Cr余額合計(jì)） 總賬科目余額填列 未付增值稅（應(yīng)付增值稅）+營業(yè) 稅 尚未支付的現(xiàn)金股利 將在一年內(nèi)到期的長期借款 總賬科目余額減： 所屬明細(xì)科目 中將在一年內(nèi)到期且企業(yè)不能自 主的將清償義務(wù)展期長期借款 PV（債券）+應(yīng)計(jì)提利息 資產(chǎn)負(fù)債表（賬戶式） 編制單位： 年 月 日 單位：