【稅制論文】風險控制下的房地產公司納稅籌劃策略

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1、【稅制論文】風險控制下的房地產公司納稅籌劃策略 摘要：房地產公司在稅收籌劃期間，所受到的影響因素有很多，針對其中所存在的影響因素，應進行細致分析，以探尋出解決危險因素的主要途徑，以此來保障房地產公司的持久健康發(fā)展。本文以房地產公司納稅籌劃存在風險問題分析為出發(fā)點，著重探討基于風險控制的房地產公司納稅籌劃策略，確保房地產公司的長遠發(fā)展。 關鍵詞：風險控制；房地產公司；納稅籌劃；策略 當前，宏觀調控房地產市場的力度在持續(xù)增大，納稅籌劃則為在我國相關法律法規(guī)允許的范疇之內，促進房地產公司的經營發(fā)展，確保其能夠獲得經濟利益最大化的一種方式?，F(xiàn)階段，在我國房地產公

2、司進行納稅籌劃時，所存在的風險問題還有很多，其所存在的風險不但會消極影響到公司的發(fā)展與順利運作，也會帶來很多不必要的麻煩。所以，務必要根據(jù)其中所存在的風險問題，及時探尋良好的應對措施。 一、房地產公司納稅籌劃存在風險分析 （一）公司認知納稅政策有誤房地產公司在開展納稅籌劃工作時，會存在錯誤認知納稅政策的現(xiàn)象，進而引發(fā)政策層面的風險問題。具體來說，房地產公司開展納稅籌劃工作的相關工作人員，未能夠正確解讀我國相關政策與各項法規(guī)，因此則會導致在決策期間和政策方面有所偏離，也導致我國稅務機構會認為房地產公司在稅務層面上存在漏洞，而后采取一系列的制裁手段，最終則會給房地產

3、公司帶來嚴重的經濟損失。另外，在房地產公司開展納稅籌劃工作決策之前，也未能夠系統(tǒng)性、綜合性學習相關政策內容，導致自身的納稅籌劃工作，未能夠處于正確的開展軌道之中。 （二）稅收執(zhí)法期間存在偏差房地產公司在開展納稅籌劃工作時，應根據(jù)我國的稅法規(guī)定來開展，唯有納稅納籌劃方案獲得相關稅務機關的認可，才為一項成功的納稅籌劃，然而在執(zhí)法期間，因房地產公司和納稅機構之間的合作與交流不夠，致使房地產公司在開展納稅籌劃工作時，存在一定程度的偏差，更甚還會讓稅務機構認為，房地產公司的納稅統(tǒng)籌行為具備不合法因素，所以在稅收執(zhí)法期間，因稅務機構和房地產公司二者之間合作與溝通不足，也為導致房地產公司在納

4、稅籌劃過程中產生風險因素的重要原因之一。 （三）未能提前準備好納稅籌劃方案提前準備好納稅籌劃方案，可使房地產公司根據(jù)此來達成減稅的目標。納稅籌劃方案主要是根據(jù)之后所會產生的變化而探尋有效的應對措施。在這一過程中，許多因素均會影響到房地產公司的經營行為與投資行為，也會消極影響到納稅方案的實施。因此說，房地產公司務必要提前做好納稅籌劃準備工作，這樣才能夠做到隨機應變，提高方案的靈活性，利于提高房地產公司應對風險的能力。但以實際情況來說，房地產公司卻未能提前準備好納稅籌劃方案，因此勢必會產生程度不一的風險問題。 （四）納稅籌劃能力較為不足若具備良好的納稅籌劃能力，那么

5、則利于降低房地產公司的稅收負擔，控制好納稅籌劃成本。但若在選用稅收籌劃方式時，較為缺失長遠性及戰(zhàn)略性思考，則會給房地產公司帶來很大的發(fā)展負擔，也會快速增加房地產公司在進行納稅籌劃時的各項成本。可見，我國房地產公司還需注重提高自身的納稅籌劃能力。 二、基于風險控制的房地產公司納稅籌劃策略 （一）增強公司認知稅法政策若想在最大程度上降低房地產公司納稅籌劃期間出現(xiàn)風險問題的概率，那么則需注重強化學習我國稅法政策，多加了解與掌握稅法相關內容，這是由于稅法為我國稅務機關和房地產公司溝通的重要紐帶，且也為我國房地產公司在進行納稅籌劃過程中應根據(jù)的法律規(guī)范。依據(jù)我國稅務機關所

6、出臺的各項稅法政策，利于科學開展納稅籌劃工作，盡可能降低風險問題的出現(xiàn)；再者，我國房地產公司，需多加關注稅法的變動情況，并依據(jù)稅法的主要變化來作出必要的調整，如此才能夠保障好自身的經營與發(fā)展，將風險問題降到最低。 （二）良好構建稅企合作關系若想達成納稅籌劃目標，則應確保納稅籌劃各種行為的正確性，確保其處在各項法律法規(guī)的范疇之中。對于稅法的主要細則來說，則是由稅務機關來進行統(tǒng)一、規(guī)范制定的，但個別地區(qū)的情況有所不同，不少地區(qū)的稅務機關也能夠依據(jù)真實狀況來進行自主決策。因此，針對上述情況，我國房地產企業(yè)在開展納稅籌劃工作前，需先和相關稅務機關進行良好的溝通，積極構建好二者之間的合作

7、關系，這樣才利于保障房地產公司的納稅籌劃工作，處在稅法框架的范疇中開展。再者，房地產公司在與稅務機關進行溝通與合作的過程中，能夠充分了解到相關政策，并也能夠針對自身的實際情況，獲得稅務機構對自身的指導與幫助，而后房地產公司則需合理調整自身的納稅籌劃方案，盡可能降低自身在納稅籌劃期間所存在的風險問題，以確保自身的安全性、穩(wěn)定性運作。 （三）做好納稅籌劃準備工作所運用的納稅籌劃方案，應確保利于提升房地產公司的收益，所以在設計納稅籌劃方案時，需進行全面性、綜合性的思考，并以此為前提科學進行納稅規(guī)劃，防止在進行納稅籌劃時以降低某層面的納稅負擔為目的，而根據(jù)此目標開展單一活動的不良行為，

8、若一旦產生這種行為，則會致使房地產公司在其他層面出現(xiàn)納稅負擔加大的現(xiàn)象，亦或者會消極影響到房地產公司其他經營項目的良好開展，更甚還會影響到房地產公司的總體效益?？梢?，這種制定納稅籌劃的方案是不可取的。例如，伴隨我國稅收政策的不斷變化，在房地產公司進行稅務籌劃時，還需注重審查稅收策劃方案的主要內容，并最后明確內容，防止其中存在消極的風險因素，確保其能夠滿足稅務籌劃工作開展的本質目標。稅務籌劃也為一種科學決策的方式，在開展稅務籌劃時，需根據(jù)實際情況來主動去調整稅務籌劃的主要內容，必須確保房地產公司在經營決策期間的合理性與科學性，從而在根源上防止增值稅層面上風險問題的出現(xiàn)。 （四）強

9、化財務納稅籌劃能力強化財務納稅統(tǒng)籌能力，利于降低房地產公司在經營發(fā)展過程中所承擔的納稅負擔，且有利于降低運作成本，提高資金利用率，若統(tǒng)籌計劃和實際情況存在脫離現(xiàn)象，那么房地產公司在進行納稅籌劃時的成本也會隨之提高，風險也會逐漸加大。因此，對我國房地產公司而言，應重視強化財務納稅籌劃能力，一方面應提高相關籌劃人員的工作素質及能力，確保其具備扎實的理論知識，善于科學制定納稅籌劃方案，且善于實施這一方案，另一方面，房地產公司還應規(guī)范性管理財務部門，唯有切實強化財務納稅籌劃能力，才能夠確保房地產公司納稅籌劃方案的精準實施，降低房地產公司的納稅負擔。 總結 房地產公司進行

10、納稅籌劃，利于降低自身的運作成本，達成效益提升的目標，但以現(xiàn)階段實際情況來說，伴隨市場環(huán)境的不斷變化，我國房地產公司在發(fā)展期間，也受到很多不利影響，這不但提高了房地產公司納稅籌劃期間的風險問題出現(xiàn)概率，也不利于房地產公司的長遠發(fā)展，針對上述情況，對房地產公司而言，務必要根據(jù)我國相關稅法政策來科學開展稅務籌劃工作，且還需強化自身財務管理水平與能力，多和稅務機構進行合作與溝通，從而保障納稅籌劃方案獲得有效運用，促進房地產公司的長遠發(fā)展和不斷的進步，同時也實現(xiàn)其經濟效益的最大化。 參考文獻： [1]金飛.基于集團公司納稅籌劃風險管理策略分析[J].納稅,2019,13(16):45. [2]徐祖良.國有企業(yè)財務管理中納稅籌劃與策略分析[J].財經界,2019(02):172. [3]王紅喬.納稅籌劃在電力公司財務管理中的作用及具體實施策略[J].現(xiàn)代國企研究,2015(16):57.