財(cái)務(wù)費(fèi)用管理規(guī)制度流程圖

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精選資料 財(cái)務(wù)費(fèi)用管理規(guī)章制度 一、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度： 1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；借款單交出納留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款。 出納付款 出差人員填借款單 經(jīng)本部門主管簽字 總經(jīng)理簽批 2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由、所借金額，審批程序同第1條。流程圖如下： 各部門填日常費(fèi)用借款單 經(jīng)本部門主管簽字 總經(jīng)理簽批 出納付款 3、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：辦公用品單價(jià)2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購(gòu)單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。流程圖如下： 填固定資產(chǎn)申購(gòu)單 總經(jīng)理簽批 開具正式發(fā)票入賬 4、備用金借款：對(duì)于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。流程圖如下： 特定部門或崗位填備用金借款 總經(jīng)理簽批 年度終了必須報(bào)帳結(jié)清 5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。 6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。 7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。 8、公司固定資產(chǎn)，大宗辦公用品、福利等必須采取轉(zhuǎn)賬或支票結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金，日常零星庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分應(yīng)存入銀行。 9、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。 二、日常費(fèi)用報(bào)銷, 流程圖如下： 各部門填費(fèi)用報(bào)銷單 總經(jīng)理簽批 開具正式發(fā)票會(huì)計(jì)審核 出納付款 補(bǔ)充說(shuō)明 1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。 2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。 3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷； 如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。 本制度自規(guī)定之日?qǐng)?zhí)行。  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個(gè)人提供合同協(xié)議，策劃案計(jì)劃書，學(xué)習(xí)課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯