城鄉(xiāng)公交財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

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精選資料 01 公交文件 　 公交〔2013〕8號(hào) 公交費(fèi)用報(bào)銷及管理 第一部分 總則 第1條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序，提高財(cái)務(wù)管理水平，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。 第2條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷的借款流程及各項(xiàng)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。 第3條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 （1） 員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款，辦理完畢后。在-------個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 （2） 其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 （3） 各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)室備款。 （4） 借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)股東批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。 （5） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 第五條 借款流程 （1） 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。 （2） 審批流程：主管部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)室復(fù)核→股東審批。 （3） 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)室辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。 第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 （1） 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。 （2） 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。 （3） 費(fèi)用報(bào)銷的審批流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或入庫單→部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)室門復(fù)核→股東審批→到出納處報(bào)銷。 （4） 報(bào)銷———元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)室以便備款。 第八條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度 （1） 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)室，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 （2） 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)室審核簽字，股東審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第九條 交通費(fèi)報(bào)銷制度 （1） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下可以乘坐出租車；（2）市內(nèi)因公公交車車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 （2） 審批及報(bào)銷流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。 第十條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 （1） 管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司綜合辦公室統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。 （2） 報(bào)銷流程 1. 購置申請(qǐng);公司辦公室固定時(shí)間周期根據(jù)需求及庫存情況編制購置預(yù)算，實(shí)際采購時(shí)填寫申購單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。 2. 報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)室，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。 3. 費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)室按月歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂? 第十一條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度 （1） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得股東同意。 （2） 報(bào)銷流程：由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。 第四部分 工薪福利支出制度 第十二條 工資支付流程：每月25日由綜合辦公室將本月經(jīng)公司股東審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室根據(jù)審批后的工資標(biāo)準(zhǔn)予以發(fā)放。 第五部分 工程款及營(yíng)銷費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度 第十三條 工程款的支付規(guī)定 所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容；工程尾款支出，用款申請(qǐng)單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；已結(jié)算的工程款支出，需附結(jié)算審核報(bào)告與圖紙外的工程量結(jié)款補(bǔ)簽工程合同或協(xié)議，按相關(guān)合同費(fèi)用程序支付款項(xiàng)。 第十四條 營(yíng)銷費(fèi)用的支付規(guī)定 廣告費(fèi)支出及大型營(yíng)銷道具制作支出，需在用款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時(shí)在用款申請(qǐng)中說明付款節(jié)點(diǎn)及付款比例；營(yíng)銷活動(dòng)費(fèi)用支出，需附有費(fèi)用支出明細(xì)清單；營(yíng)銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗(yàn)收手續(xù)；設(shè)計(jì)費(fèi)用的支出等類似費(fèi)用應(yīng)按相關(guān)合同費(fèi)用支付程序支付。 第十五條 工程款及營(yíng)銷費(fèi)用支付所需要的手續(xù) 工程類及營(yíng)銷費(fèi)用支付，合作方必須提供項(xiàng)目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對(duì)確實(shí)無法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時(shí)按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項(xiàng)支付。 第十六條 款項(xiàng)支付的流程 根據(jù)規(guī)定填寫用款申請(qǐng)并提供所需手續(xù)→部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)室門復(fù)核→股東審批→到出納處結(jié)算。 第十七條 款項(xiàng)金額較大的需提前一天通知財(cái)務(wù)室以便備款。 第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第十八條 財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)室的每個(gè)工作日為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。每月的最后兩日停止本月財(cái)務(wù)報(bào)銷，以便于財(cái)務(wù)室集中時(shí)間月末結(jié)賬。 第十九條 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。 第七部分 財(cái)務(wù)管理制度 第二十條 原始憑證的審核 各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司股東批準(zhǔn)。 原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 1. 憑證名稱； 2. 填制憑證的日期； 3. 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 4. 經(jīng)辦人的簽名或蓋章； 5. 接受憑證的單位名稱； 6. 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的名稱； 7. 數(shù)量、單價(jià)和金額； 8. 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。 第二十一條 對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求 1. 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。 2. 購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。 3. 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 4. 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 5. 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 6. 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章。 7. 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。 8. 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或從新補(bǔ)正。 第二十二條 記賬憑證的內(nèi)容及填制要求 1. 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。 2. 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 3. 憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡(jiǎn)略。 4. 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 5. 憑證金額：必須與原始憑證相符。 6. 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 7. 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。 8. 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 第二十三條 本制度所指的由股東批準(zhǔn)的事項(xiàng)，均需要由公司兩位以上股東審批方生效。 第八部分 附則 第二十四條 本制度由公司綜合辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。 第二十五條 本制度自發(fā)布之日起生效。 二〇一四年一月六日 主題詞：油料 管理 標(biāo)準(zhǔn) 統(tǒng)計(jì) 主送：股東辦公室、經(jīng)營(yíng)經(jīng)理辦公室。 調(diào)度室、綜合辦公室、財(cái)務(wù)辦公室 監(jiān)控辦公室、車隊(duì)辦公室。 抄送：檔案室 綜合辦公室 二〇一四年一月四日印發(fā) 份數(shù)：八份  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個(gè)人提供合同協(xié)議，策劃案計(jì)劃書，學(xué)習(xí)課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯