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1、借款及 費(fèi)用管理制度
為了進(jìn)一步規(guī)范日常工作行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理， 增加企業(yè)效益，進(jìn)一步
提高企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力，特制定本制度。
一：借款有關(guān)規(guī)定
（1） ：公司人員因公事需要借款，必須先填好“領(lǐng)款憑證” ，經(jīng)部門(mén)財(cái)務(wù)
人員簽字、主管經(jīng)理或主管副總同意簽字，再由財(cái)務(wù)副總審核后，方可借支，前
次借支的款項(xiàng)在事項(xiàng)完成后超過(guò)三天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。
（2） ：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明
理由和還款期限，并一律報(bào)總裁審批。
（3） ： 一般情況下允許出差人員因差旅費(fèi)開(kāi)支客觀需要從駐外分公司借支
差旅費(fèi)款 （ 5000 元以?xún)?nèi)由分公司審核， 5000
2、元以上通過(guò)傳真報(bào)財(cái)務(wù)副總審批）
但不允許因私從駐外分公司借款。所借差旅費(fèi)款在回總部報(bào)銷(xiāo)時(shí)立刻結(jié)清。
（4） ： 試用人員借支款項(xiàng)， 須由正式員工具擔(dān)保書(shū)或簽認(rèn)擔(dān)保， 方能辦理，
若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。
（5） ：借款人員在辦理相關(guān)事項(xiàng)后，必須三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)
欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的人員欠款， 財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)在當(dāng)月工資中扣
回。
二：費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)
為了便于掌握開(kāi)支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定如下開(kāi)支
標(biāo)準(zhǔn)：
（一） 差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)審批
1:總部任何人員出差，相關(guān)的費(fèi)用一律回總部報(bào)銷(xiāo)。
2:公司副總及副總以下人員
3、出差前都應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，出差期限由 視具體情況核定，不能核定的，由出差人員在出差回來(lái)后補(bǔ)填。
3 :出差中途因特殊情況或因?qū)嶋H需要延時(shí)外， 不得因私事或借故延長(zhǎng)差期， 否則除不予報(bào)銷(xiāo)旅費(fèi)外，并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。
4:國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)如下：
職位
乘坐交通
工具范圍
住宿費(fèi)標(biāo)
準(zhǔn)
每人每天
備注
伙食費(fèi)
市內(nèi)交通費(fèi)
公司副總
飛機(jī)等
350
35
實(shí)支
部門(mén)經(jīng)理
火車(chē)軟
臥、汽布
等
260
35
實(shí)支
部門(mén)副經(jīng)理
火車(chē)軟
臥、汽布
等
220
35
實(shí)支
其他人員
火車(chē)硬
臥、汽布
等
140
4、
35
實(shí)支
說(shuō)明：
1、交通費(fèi)以正規(guī)單據(jù)認(rèn)定，特殊情況無(wú)法取得憑證者核實(shí)認(rèn)定，使用公司
交通工具者不報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)
2 、副總可視實(shí)際需要自行決定乘坐飛機(jī)（但只能是經(jīng)濟(jì)艙） ，副總以下人
員如有業(yè)務(wù)需要確實(shí)需乘坐飛機(jī)的，應(yīng)得到主管副總和財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)，否
則不予以報(bào)銷(xiāo)。部門(mén)副經(jīng)理以下人員出差火車(chē)只能乘硬臥，如坐軟臥，自
行負(fù)擔(dān)軟臥票面金額的 30% 。
3 、 打的費(fèi)用必須在票面上寫(xiě)明從何處至何處、 辦何事。 不合理的不能報(bào)銷(xiāo)。
4、住宿費(fèi)以憑據(jù)在最高標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)認(rèn)定，超過(guò)部分自付，本公司有住宿場(chǎng)所且
能住宿的不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。如低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)支和標(biāo)準(zhǔn)差額的 50% 獎(jiǎng)勵(lì)
5、
給當(dāng)事人。
5 、低階人員隨同高階人員因公出差時(shí)，其宿費(fèi)可比照高階人員宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
但兩人額度與一人相同（按標(biāo)準(zhǔn)房計(jì)） ，以此類(lèi)推。
6 、原則上應(yīng)當(dāng)日來(lái)回的出差，不得報(bào)銷(xiāo)宿費(fèi)。
7 、餐費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)貼（早餐 5 元、中晚餐各 15 元） ， 。由公司（包括分
公司、辦事處供應(yīng)餐費(fèi)或已報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)的，不另補(bǔ)貼餐費(fèi)。出差在一天內(nèi)
且在公司用餐的不得補(bǔ)貼餐費(fèi)。
8 、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須填列下表：
\項(xiàng)
時(shí)間\
交通費(fèi)
住宿費(fèi)
餐費(fèi)補(bǔ)貼
特別費(fèi)
合計(jì)
月 日
至月
日
月 日
至月
6、
日
月 日
至月
日
月 日
至月
日
合計(jì)
（二）招待費(fèi)
1、副總或暫無(wú)副總的部門(mén)經(jīng)理可根據(jù)實(shí)際需要列支招待費(fèi)， 部門(mén)副經(jīng)理
如有招待費(fèi)用，事先應(yīng)征得主管經(jīng)理（無(wú)副總的部門(mén)）或主管副總同意。
其他人員無(wú)特殊情況不能列支招待費(fèi)。
9、招待標(biāo)準(zhǔn)按公司2001第20號(hào)《接待工作規(guī)則》規(guī)定執(zhí)行。超標(biāo)準(zhǔn)的,
財(cái)務(wù)有權(quán)將超額部分不予以報(bào)銷(xiāo)
（3） ：手機(jī)費(fèi)
手機(jī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)以“實(shí)際需要”為原則，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)每個(gè)部門(mén)上報(bào)的情
況，并經(jīng)審核確定每個(gè)崗位的最高報(bào)銷(xiāo)金額，實(shí)際開(kāi)支金額少于最高限額
的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)，超最高限額的，超額部分自負(fù)。
（4） ：辦公用品
（5） ：其他費(fèi)用
本制度未涉及的費(fèi)用根據(jù)公司聽(tīng)實(shí)際情況或另外發(fā)文規(guī)定。
三、其他
1 ：本制度從 20 年 月 日起開(kāi)始實(shí)施。
2：本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
3：以前制度有與此相抵觸，以此為準(zhǔn)。
總部制度-借款及財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度
