【稅制論文】風險控制下的房地產(chǎn)公司納稅籌劃策略

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1、【稅制論文】風險控制下的房地產(chǎn)公司納稅籌劃策略 摘要：房地產(chǎn)公司在稅收籌劃期間，所受到的影響因素有很多，針對其中所存在的影響因素，應進行細致分析，以探尋出解決危險因素的主要途徑，以此來保障房地產(chǎn)公司的持久健康發(fā)展。本文以房地產(chǎn)公司納稅籌劃存在風險問題分析為出發(fā)點，著重探討基于風險控制的房地產(chǎn)公司納稅籌劃策略，確保房地產(chǎn)公司的長遠發(fā)展。 關(guān)鍵詞：風險控制；房地產(chǎn)公司；納稅籌劃；策略 當前，宏觀調(diào)控房地產(chǎn)市場的力度在持續(xù)增大，納稅籌劃則為在我國相關(guān)法律法規(guī)允許的范疇之內(nèi)，促進房地產(chǎn)公司的經(jīng)營發(fā)展，確保其能夠獲得經(jīng)濟利益最大化的一種方式?，F(xiàn)階段，在我國房地產(chǎn)公

2、司進行納稅籌劃時，所存在的風險問題還有很多，其所存在的風險不但會消極影響到公司的發(fā)展與順利運作，也會帶來很多不必要的麻煩。所以，務必要根據(jù)其中所存在的風險問題，及時探尋良好的應對措施。 一、房地產(chǎn)公司納稅籌劃存在風險分析 （一）公司認知納稅政策有誤房地產(chǎn)公司在開展納稅籌劃工作時，會存在錯誤認知納稅政策的現(xiàn)象，進而引發(fā)政策層面的風險問題。具體來說，房地產(chǎn)公司開展納稅籌劃工作的相關(guān)工作人員，未能夠正確解讀我國相關(guān)政策與各項法規(guī)，因此則會導致在決策期間和政策方面有所偏離，也導致我國稅務機構(gòu)會認為房地產(chǎn)公司在稅務層面上存在漏洞，而后采取一系列的制裁手段，最終則會給房地產(chǎn)

3、公司帶來嚴重的經(jīng)濟損失。另外，在房地產(chǎn)公司開展納稅籌劃工作決策之前，也未能夠系統(tǒng)性、綜合性學習相關(guān)政策內(nèi)容，導致自身的納稅籌劃工作，未能夠處于正確的開展軌道之中。 （二）稅收執(zhí)法期間存在偏差房地產(chǎn)公司在開展納稅籌劃工作時，應根據(jù)我國的稅法規(guī)定來開展，唯有納稅納籌劃方案獲得相關(guān)稅務機關(guān)的認可，才為一項成功的納稅籌劃，然而在執(zhí)法期間，因房地產(chǎn)公司和納稅機構(gòu)之間的合作與交流不夠，致使房地產(chǎn)公司在開展納稅籌劃工作時，存在一定程度的偏差，更甚還會讓稅務機構(gòu)認為，房地產(chǎn)公司的納稅統(tǒng)籌行為具備不合法因素，所以在稅收執(zhí)法期間，因稅務機構(gòu)和房地產(chǎn)公司二者之間合作與溝通不足，也為導致房地產(chǎn)公司在納

4、稅籌劃過程中產(chǎn)生風險因素的重要原因之一。 （三）未能提前準備好納稅籌劃方案提前準備好納稅籌劃方案，可使房地產(chǎn)公司根據(jù)此來達成減稅的目標。納稅籌劃方案主要是根據(jù)之后所會產(chǎn)生的變化而探尋有效的應對措施。在這一過程中，許多因素均會影響到房地產(chǎn)公司的經(jīng)營行為與投資行為，也會消極影響到納稅方案的實施。因此說，房地產(chǎn)公司務必要提前做好納稅籌劃準備工作，這樣才能夠做到隨機應變，提高方案的靈活性，利于提高房地產(chǎn)公司應對風險的能力。但以實際情況來說，房地產(chǎn)公司卻未能提前準備好納稅籌劃方案，因此勢必會產(chǎn)生程度不一的風險問題。 （四）納稅籌劃能力較為不足若具備良好的納稅籌劃能力，那么

5、則利于降低房地產(chǎn)公司的稅收負擔，控制好納稅籌劃成本。但若在選用稅收籌劃方式時，較為缺失長遠性及戰(zhàn)略性思考，則會給房地產(chǎn)公司帶來很大的發(fā)展負擔，也會快速增加房地產(chǎn)公司在進行納稅籌劃時的各項成本?？梢?，我國房地產(chǎn)公司還需注重提高自身的納稅籌劃能力。 二、基于風險控制的房地產(chǎn)公司納稅籌劃策略 （一）增強公司認知稅法政策若想在最大程度上降低房地產(chǎn)公司納稅籌劃期間出現(xiàn)風險問題的概率，那么則需注重強化學習我國稅法政策，多加了解與掌握稅法相關(guān)內(nèi)容，這是由于稅法為我國稅務機關(guān)和房地產(chǎn)公司溝通的重要紐帶，且也為我國房地產(chǎn)公司在進行納稅籌劃過程中應根據(jù)的法律規(guī)范。依據(jù)我國稅務機關(guān)所

6、出臺的各項稅法政策，利于科學開展納稅籌劃工作，盡可能降低風險問題的出現(xiàn)；再者，我國房地產(chǎn)公司，需多加關(guān)注稅法的變動情況，并依據(jù)稅法的主要變化來作出必要的調(diào)整，如此才能夠保障好自身的經(jīng)營與發(fā)展，將風險問題降到最低。 （二）良好構(gòu)建稅企合作關(guān)系若想達成納稅籌劃目標，則應確保納稅籌劃各種行為的正確性，確保其處在各項法律法規(guī)的范疇之中。對于稅法的主要細則來說，則是由稅務機關(guān)來進行統(tǒng)一、規(guī)范制定的，但個別地區(qū)的情況有所不同，不少地區(qū)的稅務機關(guān)也能夠依據(jù)真實狀況來進行自主決策。因此，針對上述情況，我國房地產(chǎn)企業(yè)在開展納稅籌劃工作前，需先和相關(guān)稅務機關(guān)進行良好的溝通，積極構(gòu)建好二者之間的合作

7、關(guān)系，這樣才利于保障房地產(chǎn)公司的納稅籌劃工作，處在稅法框架的范疇中開展。再者，房地產(chǎn)公司在與稅務機關(guān)進行溝通與合作的過程中，能夠充分了解到相關(guān)政策，并也能夠針對自身的實際情況，獲得稅務機構(gòu)對自身的指導與幫助，而后房地產(chǎn)公司則需合理調(diào)整自身的納稅籌劃方案，盡可能降低自身在納稅籌劃期間所存在的風險問題，以確保自身的安全性、穩(wěn)定性運作。 （三）做好納稅籌劃準備工作所運用的納稅籌劃方案，應確保利于提升房地產(chǎn)公司的收益，所以在設(shè)計納稅籌劃方案時，需進行全面性、綜合性的思考，并以此為前提科學進行納稅規(guī)劃，防止在進行納稅籌劃時以降低某層面的納稅負擔為目的，而根據(jù)此目標開展單一活動的不良行為，

8、若一旦產(chǎn)生這種行為，則會致使房地產(chǎn)公司在其他層面出現(xiàn)納稅負擔加大的現(xiàn)象，亦或者會消極影響到房地產(chǎn)公司其他經(jīng)營項目的良好開展，更甚還會影響到房地產(chǎn)公司的總體效益?？梢?，這種制定納稅籌劃的方案是不可取的。例如，伴隨我國稅收政策的不斷變化，在房地產(chǎn)公司進行稅務籌劃時，還需注重審查稅收策劃方案的主要內(nèi)容，并最后明確內(nèi)容，防止其中存在消極的風險因素，確保其能夠滿足稅務籌劃工作開展的本質(zhì)目標。稅務籌劃也為一種科學決策的方式，在開展稅務籌劃時，需根據(jù)實際情況來主動去調(diào)整稅務籌劃的主要內(nèi)容，必須確保房地產(chǎn)公司在經(jīng)營決策期間的合理性與科學性，從而在根源上防止增值稅層面上風險問題的出現(xiàn)。 （四）強

9、化財務納稅籌劃能力強化財務納稅統(tǒng)籌能力，利于降低房地產(chǎn)公司在經(jīng)營發(fā)展過程中所承擔的納稅負擔，且有利于降低運作成本，提高資金利用率，若統(tǒng)籌計劃和實際情況存在脫離現(xiàn)象，那么房地產(chǎn)公司在進行納稅籌劃時的成本也會隨之提高，風險也會逐漸加大。因此，對我國房地產(chǎn)公司而言，應重視強化財務納稅籌劃能力，一方面應提高相關(guān)籌劃人員的工作素質(zhì)及能力，確保其具備扎實的理論知識，善于科學制定納稅籌劃方案，且善于實施這一方案，另一方面，房地產(chǎn)公司還應規(guī)范性管理財務部門，唯有切實強化財務納稅籌劃能力，才能夠確保房地產(chǎn)公司納稅籌劃方案的精準實施，降低房地產(chǎn)公司的納稅負擔。 總結(jié) 房地產(chǎn)公司進行

10、納稅籌劃，利于降低自身的運作成本，達成效益提升的目標，但以現(xiàn)階段實際情況來說，伴隨市場環(huán)境的不斷變化，我國房地產(chǎn)公司在發(fā)展期間，也受到很多不利影響，這不但提高了房地產(chǎn)公司納稅籌劃期間的風險問題出現(xiàn)概率，也不利于房地產(chǎn)公司的長遠發(fā)展，針對上述情況，對房地產(chǎn)公司而言，務必要根據(jù)我國相關(guān)稅法政策來科學開展稅務籌劃工作，且還需強化自身財務管理水平與能力，多和稅務機構(gòu)進行合作與溝通，從而保障納稅籌劃方案獲得有效運用，促進房地產(chǎn)公司的長遠發(fā)展和不斷的進步，同時也實現(xiàn)其經(jīng)濟效益的最大化。 參考文獻： [1]金飛.基于集團公司納稅籌劃風險管理策略分析[J].納稅,2019,13(16):45. [2]徐祖良.國有企業(yè)財務管理中納稅籌劃與策略分析[J].財經(jīng)界,2019(02):172. [3]王紅喬.納稅籌劃在電力公司財務管理中的作用及具體實施策略[J].現(xiàn)代國企研究,2015(16):57.