關(guān)于借款合同的司法解釋.doc

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合同范本/借款合同 關(guān)于借款合同的司法解釋 *共十六條，主要調(diào)整金融機構(gòu)與自然人、法人和其他組織以及自然人之間的借款合同關(guān)系。對借款合同的概念、合同的形式及內(nèi)容、合同的擔(dān)保、貸款人和借款人雙方的權(quán)利和義務(wù)以及當(dāng)事人違反合同的責(zé)任等內(nèi)容作出規(guī)定。第一百九十六條 借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同釋義本條是關(guān)于借款合同定義的規(guī)定。借款合同是貸款人向借款人提供借款，借款人到期返還借款，并向貸款人支付利息的合同。借款合同和傳統(tǒng)民法借貸合同的概念有所區(qū)別。根據(jù)傳統(tǒng)民法理論，借貸合同一般分為使用借貸和消費借貸，其中使用借貸是指無償?shù)膶⑽锲坊蛘呓疱X借給一方使用的合同，又可稱為借用合同。消費借貸是指有償?shù)貙⑽锲坊蛘呓疱X交給一方使用的合同。借款合同是沿用了我國經(jīng)濟合同法的概念，僅指消費借貸中的借錢的內(nèi)容，但又和經(jīng)濟合同法中借款合同的范圍不一樣，它擴大了經(jīng)濟合同法中借款合同的調(diào)整范圍，包括了自然人之間的借款合同。目前借款合同主要調(diào)整兩部分內(nèi)容，一是金融機構(gòu)與自然人、法人和其他組織的借款合同關(guān)系，另一部分是指自然人之間的借款合同關(guān)系。其中以金融機構(gòu)與自然人、法人和其他組織之間的合同關(guān)系為主。金融機構(gòu)與自然人、法人和其他組織的借款合同是諾成合同。當(dāng)事人意思表示一致達成書面協(xié)議，合同就成立。自然人之間的借款合同是實踐合同，貸款人提供貸款時合同生效。第一百九十七條 借款合同采用書面形式，但自然人之間借款另有約定的除外借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。釋義本條是關(guān)于借款合同形式和內(nèi)容的規(guī)定。借款是一項重要的民事活動，采用何種形式訂立合同，對于明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，減少糾紛的發(fā)生有著很重要的作用。對于金融機構(gòu)的借款，我國法律、行政法規(guī)都規(guī)定應(yīng)當(dāng)采用書面形式，其目的是明確金融機構(gòu)與借款人的權(quán)利和義務(wù)，保障金融機構(gòu)信貸資金的安全。訂立借款合同已成為金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)的必經(jīng)程序。本條明確除自然人之間借款合同可以約定合同形式外，金融機構(gòu)與借款人的借款采用書面形式。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)該規(guī)定與借款人訂立書面借款合同。自然人之間借款既可以采用書面形式也可以采用口頭形式，當(dāng)事人可以根據(jù)合同是否有償?shù)染唧w情況選擇訂立合同的形式。借款合同的內(nèi)容主要包括以下幾方面：1.種類。主要是指金融機構(gòu)作為貸款人的情況下，針對不同種類的借款實行不同的政策。根據(jù)借款人的所有制性質(zhì)、產(chǎn)業(yè)屬性、借款的用途以及資金的*和運用確定借款的種類。比如，根據(jù)借款的期限可以劃分為長期借款和短期借款;從貸款用途上劃分為工業(yè)借款、農(nóng)業(yè)借款等。2.幣種。主要是指借款是人民幣還是某種外幣。3.用途。主要是指借款使用的目的。根據(jù)我國現(xiàn)行的金融政策，向金融機構(gòu)的借款應(yīng)當(dāng)?？顚Ｓ?，以保證借款在金融機構(gòu)的監(jiān)督下及時收回。4.數(shù)額。是指借款數(shù)量的多少。應(yīng)當(dāng)包括借款的總金額以及在分批支付借款時，每一次支付借款的金額。5.利率。是指借款人和貸款人約定的應(yīng)當(dāng)收的利息的數(shù)額與所借出資金的比率。6.期限。是指借款人在合同中約定能使用借款的時間。當(dāng)事人一般根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力等，約定借款期限。根據(jù)中國人民銀行1996年頒布的貸款通則的規(guī)定，自營貸款期限最長一般不超過XX年，超過XX年的應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。公民之間借款的期限由當(dāng)事人自行約定。7.還款方式。是指貸款人和借款人約定以什么結(jié)算方式償還借款給貸款人。以上所列舉的合同內(nèi)容僅是一些具有借款合同特點的條款，除了以上七項內(nèi)容外，借款合同的當(dāng)事人還可以對其他需要約定的內(nèi)容作出約定。第一百九十八條 訂立借款合同，貸款人可以要求借款人提供擔(dān)保。擔(dān)保依照中華人民共和國擔(dān)保法的規(guī)定。釋義本條是關(guān)于借款擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定。擔(dān)保是隨著商品經(jīng)濟發(fā)展而產(chǎn)生的一項重要的民事法律制度。1986年我國民法通則就對擔(dān)保的原則作出了規(guī)定。1995年，在總結(jié)我國擔(dān)保制度實踐經(jīng)驗和借鑒國外通行做法的基礎(chǔ)上制定了擔(dān)保法。根據(jù)中華人民共和國擔(dān)保法的規(guī)定，在借款合同中貸款人可以要求借款人采取以下?lián)７绞剑?.保證。保證是指保證人與貸款人約定，當(dāng)借款人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)、承擔(dān)責(zé)任的行為。保證的方式主要有兩種，一是連帶責(zé)任保證，即貸款人和保證人約定，借款人在借款期限屆滿沒有履行債務(wù)的，貸款人可以要求借款人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。二是一般保證，即貸款人和保證人約定，在借款人經(jīng)審判或者仲裁，并就借款人財產(chǎn)強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)時，保證人承擔(dān)保證責(zé)任。2.抵押。是指借款人或者第三人不轉(zhuǎn)移法律規(guī)定的財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。在借款人不履行債務(wù)時，貸款人有權(quán)依法將該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。抵押物的范圍應(yīng)當(dāng)是依法可以轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)，抵押合同應(yīng)當(dāng)辦理登記，抵押合同自登記之日起生效。3.質(zhì)押。包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。動產(chǎn)質(zhì)押是指借款人或者第三人將其動產(chǎn)移交貸款人占有，以該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，借款人不履行債務(wù)時，貸款人有權(quán)以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償。權(quán)利質(zhì)押是指轉(zhuǎn)讓所有權(quán)以外的財產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)押的擔(dān)保方式。以下權(quán)利可以設(shè)定質(zhì)押：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等權(quán)利。貸款人將借款支付給借款人后，其風(fēng)險都是由貸款人承擔(dān)。為了保證債權(quán)的實現(xiàn)，減少借款的風(fēng)險，近些年來，我國金融機構(gòu)在信貸業(yè)務(wù)中越來越多的采用擔(dān)保的方式。根據(jù)商業(yè)銀行法的有關(guān)規(guī)定。商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對保證人的償還能力進行全面審查，確定保證人是否真實地提供保證;對抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值進行認定、核實，查明其產(chǎn)權(quán)證明并對實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可能性進行嚴格審查。只有經(jīng)商業(yè)銀行審查、評估，確認借款人資信良好，確能償還貸款的，才可以不提供擔(dān)保。因此，金融機構(gòu)借款的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定確定擔(dān)保的方式。自然人之間借款的，當(dāng)事人可以依據(jù)實際情況對擔(dān)保問題作出約定。第一百九十九條 訂立借款合同，借款人應(yīng)當(dāng)按照貸款人的要求提供與借款有關(guān)的業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況的真實情況。釋義本條是關(guān)于借款人應(yīng)當(dāng)提供真實情況義務(wù)的規(guī)定。訂立借款合同時，借款人應(yīng)當(dāng)按照貸款人的要求提供有關(guān)業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況的真實情況。貸款人提供的情況主要有兩方面：一是與借款人資格有關(guān)的基本情況。比如，作為法人、其他組織和個體工商戶的借款人是否經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準登記;借款人是自然人的，是否具有完全民事行為能力等。金融機構(gòu)作為貸款人時，還需要借款人提供有關(guān)產(chǎn)品和生產(chǎn)經(jīng)營方面的材料，以便于貸款人確定借款人生產(chǎn)的產(chǎn)品是否具有市場、生產(chǎn)經(jīng)營是否有效益，能否做到不挪用所借資金等。二是借款人財務(wù)狀況的真實情況。借款人可以按照貸款人的要求，如實提供所有的開戶行、帳號及存貸款余額情況，使貸款人全面充分地了解借款人實際帳面資金的運作情況，以便貸款人能判斷借款人償還借款的能力。借款人還應(yīng)當(dāng)提供財政部門或會計師事務(wù)所核準的上年度財務(wù)報告，使貸款人了解即期的生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，從而在總體上把握借款人的經(jīng)營和資信狀況，保障借款的安全。第二百條 借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。釋義本條是關(guān)于借款利息不得預(yù)先扣除的規(guī)定。借款的數(shù)額和利息是借款合同需要規(guī)定的主要內(nèi)容，當(dāng)事人在訂立借款合同時一般要對借款數(shù)額和利息的多少及支付期限做出明確的約定。一般來說，借款利息是在借款期限屆滿時或者合同履行期間按照約定分批償付給貸款人。但是，現(xiàn)實中有的貸款人為了確保利息的收回，在提供借款時就將利息從本金中扣除，造成借款人借到的本金實質(zhì)上為扣除利息后的數(shù)額。比如，借款人向貸款人借款200萬元，到期應(yīng)當(dāng)向貸款人支付的利息為5萬元，貸款人在提供借款時就直接將利息扣除，僅向借款人支付195萬元借款，但實際上還是將200萬元視為本金，并按200萬元收取利息。這種做法一方面使貸款人的利息提前收回，減少了借款的風(fēng)險，但另一方面卻損害了借款人的合法利益，使借款人實際上得到的借款少于合同約定的借款數(shù)額，影響其資金的正常使用，加重了借款人的負擔(dān)，也容易引起借款合同雙方當(dāng)事人的糾紛。為了解決借款實踐中經(jīng)常出現(xiàn)的問題，體現(xiàn)合同公平的原則，防止貸款人利用優(yōu)勢地位確定不平等的合同內(nèi)容，本條明確規(guī)定，貸款人在提供借款時不得預(yù)先將利息從本金中扣除。如果貸款人違反法律規(guī)定，仍在提供借款時將利息從本金中扣除的，那么，借款人只需按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。比如，上面例子中的借款人實際只得到了195萬元的借款，那么，其借款數(shù)額即為195萬元，借款人只需在借款期限屆滿時，向貸款人返還本金195萬元并支付按照195萬元本金計算的利息。第二百零一條 貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失。借款人未按照約定的日期、數(shù)額收取借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定的日期、數(shù)額支付利息。釋義本條是關(guān)于貸款人未按照約定提供借款及借款人未按照約定支取借款責(zé)任的規(guī)定。借款合同簽訂后，貸款人和借款人都應(yīng)當(dāng)按照約定履行合同。對于貸款人來說，按照約定的日期、數(shù)額向借款人提供借款，是其主要的義務(wù)。但是，貸款人由于資金周轉(zhuǎn)或者其他原因，可能不能按照約定的日期提供借款，或者不能按照約定的數(shù)額提供借款。貸款人的這種違約行為會損害借款人的合法利益，影響借款人對借款的使用。因為貸款人按照約定的期限提供借款的，借款人就能將所得的資金按照計劃投入正常的生產(chǎn)或者經(jīng)營中，保證資金得到正常運轉(zhuǎn)。貸款人不能在約定的期間內(nèi)提供借款的，就會打亂借款人的資金使用計劃，直接影響到借款人的生產(chǎn)或者其他經(jīng)營活動，甚至?xí)霈F(xiàn)因借款人資金不到位侵犯第三人的合法權(quán)益，引發(fā)三角債或者其他糾紛的發(fā)生，影響整個資金的良性周轉(zhuǎn)和循環(huán)。其次;貸款人的這種違約行為也容易影響貸款人按期收回借款。由于借款人的借款期間往往就是其生產(chǎn)、經(jīng)營活動對資金的正常需求時間，如果貸款人事先就違約，使借款人在約定的日期得不到借款，那么，借款人就容易出現(xiàn)在得到借款后拖延還款的情況，這樣貸款人在合同約定的借款期間屆滿后就收不回借款。因此，貸款人的這種不按照合同約定的期間提供借款的行為，不僅損害了借款人的利益，而且也增加了自己經(jīng)營的風(fēng)險。根據(jù)本條規(guī)定，貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，貸款人應(yīng)當(dāng)賠償借款人的損失。貸款人應(yīng)當(dāng)按照約定提供借款，另一方面，對于借款人來說，則應(yīng)當(dāng)按照約定的日期和數(shù)額收取借款。借款人在訂立借款合同后，生產(chǎn)經(jīng)營可能會發(fā)生一些變化，或者借款人從其他渠道得到了所需的資金，因而借款人在合同約定的收取借款的日期，出現(xiàn)不需要或者暫時不需要借款或者合同約定的借款數(shù)額的情況。對于貸款人來說，其主要是通過收取利息來營利的，所以，貸款人對自己的資金使用狀況都有統(tǒng)一的安排和完整的計劃，借款人如果未按約定的日期、數(shù)額收回借款的，必然會影響貸款人資金的正常周轉(zhuǎn)，損害貸款人的合法利益。對于貸款人來說，所受到的損失就是利息的損失，因此，本條明確規(guī)定借款人未按照約定收取借款的，仍需按照合同約定的借款日期和數(shù)額向貸款人支付利息。這樣不論借款人是否按照約定的日期及數(shù)額收取借款，都必須按照合同約定向貸款人支付利息。本條是針對金融機構(gòu)作為借款人的情況做出的規(guī)定。由于自然人之間借款是以貸款人交付借款時，合同才生效，所以，自然人之間借款的，不適用本條的規(guī)定。第二百零二條 貸款人按照約定可以檢查、監(jiān)督借款的使用情況。借款人應(yīng)當(dāng)按照約定向貸款人定期提供有關(guān)財務(wù)會計報表等資料。釋義本條是關(guān)于借款人應(yīng)當(dāng)協(xié)助貸款人監(jiān)督的規(guī)定。根據(jù)本法第一百九十九條的規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)按照貸款人的要求提供與借款有關(guān)的業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況的真實情況。此規(guī)定是要求借款人訂立合同時履行的義務(wù)，其目的是為了使貸款人能根據(jù)借款人的真實情況決定是否簽訂合同以及如何確定借款合同的內(nèi)容。但是，現(xiàn)實中，借款人的財務(wù)狀況不可能總處于訂立合同時的狀態(tài)，其經(jīng)營狀況會隨著市場供求等因素不斷變化，而這種變化又會直接影響到其財務(wù)狀況的好壞。所以，為了保證貸款人按照合同約定收回借款，借款合同成立后，貸款人也需要在能夠?qū)杩畹氖褂们闆r行使一定的監(jiān)督權(quán)。金融機構(gòu)還需要對所提供的借款進行跟蹤檢查，以防止借款人出現(xiàn)違反合同的行為。因此，本條規(guī)定，貸款人和借款人可以在合同中約定，貸款人有權(quán)檢查、監(jiān)督貸款的使用情況。這樣貸款人就能及時了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況，確定其借款的使用是否盈利，償還借款的能力是否受到影響，以保證借款的合理使用和良性循環(huán)。此外，貸款人還可以協(xié)助借款人發(fā)現(xiàn)借款使用中存在的問題，提高借款的使用效益。除了貸款人可以依照合同約定主動對借款人進行檢查、監(jiān)督外，借款人還應(yīng)當(dāng)按照約定向貸款人定期提供有關(guān)的財務(wù)會計報表等資料。這些資料包括有關(guān)財務(wù)及盈利計劃，會計、統(tǒng)計報表等內(nèi)容。這些資料能真實的反映借款人現(xiàn)階段的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)資信狀況，有助于貸款人正確、全面地做出判斷，以保護自己的合法權(quán)益。第二百零三條 借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解除合同。釋義本條是關(guān)于借款人未按照約定的借款用途使用借款的責(zé)任的規(guī)定。借款用途是借款人使用借款的目的。雖然從表面上看，貸款人借款的最終目的是收取利息和本金，借款人的使用借款的用途似乎和貸款人的利益并無直接的關(guān)系，但是，借款用途一直作為借款合同當(dāng)事人需要約定的重要內(nèi)容，特別是金融機構(gòu)作為貸款人的情況下，借款用途更是合同中不可缺少的條款。借款用途之所以是借款合同的主要內(nèi)容，是因為借款用途與借款人能否按期償還借款有著很直接的關(guān)系。借款人擅自改變借款用途，就會使原先當(dāng)事人共同預(yù)期的收益變得不確定，增加了貸款人的借款風(fēng)險，最終導(dǎo)致借款難以收回。金融機構(gòu)作為貸款人的，有些借款還是依據(jù)國家的宏觀經(jīng)濟政策、國家的信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策發(fā)放的，其借款用途和國家的經(jīng)濟政策有著直接的關(guān)系。如果不按借款用途使用借款，還會造成資金的使用不符合國家政策的情況。我國法律、行政法規(guī)中一直將借款用途作為金融機構(gòu)借款合同的主要內(nèi)容作出規(guī)定。商業(yè)銀行法規(guī)定，貸款人貸款應(yīng)當(dāng)對借款人的借款用途等情況進行嚴格審查。借款合同中應(yīng)當(dāng)對借款用途做出約定。借款合同條例規(guī)定，借款人必須按照借款合同規(guī)定的用途使用借款，不得挪作他用，不得使用借款進行違法活動，必須按期還本付息。借款人不按合同規(guī)定的用途使用借款，貸款人有權(quán)收回部分或全部貸款，對違約使用的部分，按銀行規(guī)定的利率加收罰息。情節(jié)嚴重的，在一定時期內(nèi)，銀行可以停止發(fā)放新貸款。貸款通則規(guī)定，對于不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的，貸款人可以對其部分或者全部貸款加收利息;情節(jié)嚴重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或者全部貸款。本條再次明確借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的用途使用借款，同時規(guī)定了借款人的違約責(zé)任。借款人違反了合同約定的借款用途使用借款的，貸款人首先可以停止發(fā)放未放發(fā)部分的借款，同時可以提前收回借款，此外，貸款人還有權(quán)解除合同。自然人之間借款的，對借款用途作出規(guī)定的，借款人也應(yīng)當(dāng)按照約定的用途使用借款。因改變借款用途對貸款人造成損害的，貸款人可以采取相應(yīng)的措施來保護自己的權(quán)利。第二百零四條 辦理貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)貸款的利率，應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限確定。釋義本條是關(guān)于金融機構(gòu)借款利率確定的規(guī)定。借款利率是指借款人和貸款人約定的應(yīng)當(dāng)收取的利息的數(shù)額與所借出資金的比率。借款人應(yīng)當(dāng)按照合同約定的利率向貸款人支付利息和本金。我國目前正處于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟發(fā)展的轉(zhuǎn)軌期間，總的看來，各方面對資金的需求大于資金的供求。為了穩(wěn)定國家的金融秩序，防止貸款利率的任意提高，國家有必要對金融機構(gòu)的借款利率作出規(guī)定，保證借款人在國家規(guī)定的利率限度內(nèi)借款，減少借款人的生產(chǎn)成本，促進國民經(jīng)濟健康有序地向前發(fā)展。國家的利率政策是中央銀行貨幣政策的主要組成部分，其制訂和調(diào)整都對國民經(jīng)濟產(chǎn)生重大影響，中央銀行也是通過對金融機構(gòu)貸款利率的管理達到對國家金融秩序進行調(diào)整的目的。一中國人民銀行根據(jù)市場經(jīng)濟的發(fā)展及資金供求關(guān)系，一般在一定時期內(nèi)對金融機構(gòu)的貸款利率作出規(guī)定。目前根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，國務(wù)院批準和國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行制定的各種利率為法定利率，其他任何單位和個人均無權(quán)變動。法定利率的公布、實施由中國人民銀行總行負責(zé)。金融機構(gòu)在中國人民銀行總行規(guī)定的浮動幅度內(nèi)，以法定利率為基礎(chǔ)自行確定的利率為浮動利率。金融機構(gòu)確定浮動利率后，需報轄區(qū)中國人民銀行備案。金融機構(gòu)可以對逾期貸款和被擠占挪用的貸款在原利率的基礎(chǔ)上加收利息。加收利息的幅度、范圍和條件，由中國人民銀行總行確定。第二百零五條 借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限支付利息。對支付利息的期限沒有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定，借款期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時一并支付;借款期間一年以上的，應(yīng)當(dāng)在每屆滿一年時支付，剩余期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時一并支付。釋義本條是關(guān)于借款人支付利息期限的規(guī)定。向貸款人支付利息是借款人的主要義務(wù)，借款人不僅應(yīng)當(dāng)按照約定的數(shù)額支付利息，而且還應(yīng)當(dāng)在約定的期限向貸款人支付。支付利息期限的方式有多種，當(dāng)事人既可以約定在借款期限屆滿時和本金一并支付，也可以約定在借款期間內(nèi)分批向貸款人支付。我國金融機構(gòu)對于借款期限一年以上的借款曾經(jīng)實行過按年結(jié)息的辦法，但是根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，目前我國金融機構(gòu)對借款期限一年以上的貸款統(tǒng)一實行按季度結(jié)息的做法，結(jié)息日為每季度末月的20日。如果當(dāng)事人對支付利息的期限沒有約定，或者雖然約定了，卻約定的不明確，那么，借款人按照什么期限向貸款人支付利息呢?一些國家的法律對此問題有所規(guī)定。比如，意大利民法典第608條規(guī)定，消費借貸約定有利息者，除另有約定外，利息應(yīng)在每年終了時支付，如消費借貸在一年終了前返還者，應(yīng)在返還時支付利息。我國合同法的規(guī)定和意大利民法典的規(guī)定有所不同，根據(jù)本條的規(guī)定，在當(dāng)事人對支付利息的期限沒有約定或者約定不明確的，首先應(yīng)當(dāng)依據(jù)本法第六十一條的規(guī)定來確定，即當(dāng)事人可以就支付利息的期限進行協(xié)議補充;不能達成協(xié)議的，則依據(jù)合同其他條款或者雙方當(dāng)事人之間的交易習(xí)慣來確定。如果依據(jù)以上原則仍不能確定支付利息的期限，那么，借款人按照以下規(guī)定的期限向貸款人支付利息：(一)借款合同在一年以內(nèi)的，在返還借款時一并支付，即利息在借款合同期限屆滿時和本金一并支付。(二)借款在一年以上的，在每屆滿一年時支付，剩余期間不滿一年的，在返還借款時一并支付。比如，甲向乙借款100萬，借款期間為兩年半，未約定支付利息的期限。那么，甲應(yīng)當(dāng)分三批向乙支付利息，第一次支付利息的時間為借款期間一年屆滿時;第二次支付利息的時間為借款期間二年屆滿時。由于合同的履行期間剩下的時間不足一年，所以，第三次支付利息的時間為合同期間屆滿時和本金一起向支付。第二百零六條 借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限返還借款。對借款期限沒有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，借款人可以隨時返還;貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還。釋義本條是關(guān)于還款期限的規(guī)定。按照合同約定的期限返還借款是借款人的一項主要義務(wù)。但是在當(dāng)事人對借款期限沒有約定或者約定不明確的情況下，借款人何時返還借款，實踐中容易發(fā)生糾紛。因此，在當(dāng)事人未約定返還期限的情況下，如何確定他們的權(quán)利和義務(wù)成為一些國家法律著重解決的問題。德國、意大利、日本和我國臺灣地區(qū)對此問題都做出了相應(yīng)的規(guī)定，總的原則是借款人可以隨時返還，同時又給貸款人一項權(quán)利，可以定一個相應(yīng)的期限，催告借款人返還。比如，德國民法典第609條規(guī)定，消費借貸未定返還期限者，依債權(quán)人或債務(wù)人終止契約通知中所定的期限。消費借貸超過300德國馬克者，預(yù)告終止契約的通知期限為3個月，少于300德國馬克者，期限為一個月。未約定支付利息者，債務(wù)人不得先期通知而返還之。日本民法典第591條規(guī)定，當(dāng)事人未定返還時期時，貸與人可以定相應(yīng)期間，催告返還。借用人可以隨時返還。我國臺灣地區(qū)“民法典”第478條規(guī)定，借用人應(yīng)于約定期限內(nèi)，返還與借用物種類、品質(zhì)、數(shù)量相同之物。未定返還期限者，借用人得隨時返還，貸與人亦得定一個月以上相應(yīng)期限返還，貸與人亦得定一個月之相應(yīng)期限，催告返還。根據(jù)本條的規(guī)定，當(dāng)事人未約定還款期限的，首先應(yīng)當(dāng)依據(jù)本法第六十一條的規(guī)定來確定，即當(dāng)事人可以就還款期限一事進行協(xié)商，達成補充協(xié)議。對于不能達成補充協(xié)議的，可以按照合同有關(guān)條款或者當(dāng)事人之間的交易習(xí)慣來確定。如果按照以上規(guī)定依然不能確定的，那么，借款人可以隨時返還借款。貸款人也有權(quán)向借款人發(fā)出催告，要求其在合理的期限內(nèi)返還借款。本條對貸款人催告借款人還款的“合理期間”未作出明確的規(guī)定，主要是考慮到金融機構(gòu)和一般自然人作為貸款人時，對借款的返還期限的要求是不同的，規(guī)定統(tǒng)一的還款期限不能適應(yīng)不同的情況。因此，該合理期間由貸款人根據(jù)具體情況來確定。在發(fā)生糾紛時，司法機關(guān)亦可以根據(jù)具體的情況來判定該期間是否合理。第二百零七條 借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。釋義本條是關(guān)于借款人未按照約定的期限返還借款責(zé)任的規(guī)定。借款人的主要義務(wù)就是還款付息，未按期返還借款的，是一種嚴重違約行為，會給債權(quán)人的合法權(quán)益造成嚴重損害。特別是金融機構(gòu)做為貸款人的情況下，其出借資金的主要*是存款，金融機構(gòu)就是通過收回借款的本息來保證資金的正常周轉(zhuǎn)的。如果借款人不按期返還借款，就會使貸款人無法保證存款的按期支付，造成存貸收支不平衡的局面，引發(fā)“三角債”等多種糾紛，影響國家經(jīng)濟的良性循環(huán)。因此，借款人應(yīng)當(dāng)對其違約行為承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。明確逾期借款的借款人的法律責(zé)任，不僅是我國合同法需要作出的規(guī)定，也是國外以及國際金融機構(gòu)在借款合同中著重解決的問題。一些國家及國際金融機構(gòu)都在其借款合同中明確規(guī)定，逾期還款的，貸款人可以加收利息。借款合同條例中規(guī)定，借款人未按期返還借款的，貸款方有權(quán)限期追回貸款，并按銀行規(guī)定加收罰息。1995年中國人民銀行下發(fā)了關(guān)于調(diào)整貸款利率后有關(guān)利息辦法的通知，對有關(guān)逾期貸款問題作出了規(guī)定，從1995年7月1日起，所有貸款在逾期期間按日利率萬分之四至萬分之六計收利息。貸款通則中明確規(guī)定，貸款人對不能按借款合同的約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息。目前在實踐中，金融機構(gòu)就是按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理的，即對于逾期借款，金融機構(gòu)在利率萬分之四至萬分之六的幅度內(nèi)計收利息?？紤]到我國現(xiàn)階段金融機構(gòu)對逾期借款主要是通過加收利息的辦法來追究借款人的違約責(zé)任的，本條規(guī)定借款人逾期返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國家規(guī)定支付逾期利息。根據(jù)該規(guī)定，當(dāng)事人可以在合同中對逾期利息的問題作出約定，這種約定既可以是自然人之間對是否收取逾期利息或者逾期利率為多少的約定，也可以是金融機構(gòu)與借款人在國家規(guī)定的幅度內(nèi)對逾期利率的確定。如果金融機構(gòu)借款時，沒有對逾期利率作出約定的，那么，金融機構(gòu)按照國家有關(guān)規(guī)定的利率向借款人收取逾期利息。第二百零八條 借款人提前償還借款的，除當(dāng)事人另有約定的以外，應(yīng)當(dāng)按照實際借款的期間計算利息。釋義本條是關(guān)于借款人提前償還借款的規(guī)定。在借款合同中，一般對償還借款的期間都有明確的規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)按照約定履行合同。但是有的情況下，因生產(chǎn)經(jīng)營狀況或者其他情況發(fā)生了變化，借款人在合同履行期間不需要所借的資金，出現(xiàn)借款人提前償還借款的情況。合同法起草時，針對提前還款是否經(jīng)貸款人同意及利息如何計算這兩個問題，出現(xiàn)了兩種不同的意見：一種意見認為，我國目前借款人的償還能力較差，許多借款人到期不能償還借款，而借款的提前返還有利于將資金用于短缺的項目中，對于貸款人并無損害，也有利于國家的經(jīng)濟建設(shè)。所以，法律上應(yīng)當(dāng)做出鼓勵借款人提前還款的規(guī)定，不應(yīng)當(dāng)再給提前還款的借款人增加過重的負擔(dān)，提前還款可以不經(jīng)貸款人的同意，利息按照實際借款的期間計算即可。另一種意見認為，提前還款實質(zhì)上也是一種不按照合同履行的行為。金融機構(gòu)對每一筆借款的發(fā)放都有一定的安排，如果提前還款不需要經(jīng)貸款人的同意并按照實際借款的期間計算利息，會打亂貸款人的資金安排計劃，使本來應(yīng)當(dāng)收取的利息得不到收取。特別是在借款利率下調(diào)的情況下，會造成借款人利用提前還款的辦法來逃避合同約定的利率，使貸款人合法利益受到損失。因此，提前還款應(yīng)當(dāng)經(jīng)貸款人的同意，同時按原借款期限計算利息?？紤]到提前還款實際上是借款人提前履行合同的行為，而根據(jù)本法第七十一條的規(guī)定，債權(quán)人可以拒絕債務(wù)人提前履行債務(wù)，但提前履行不損害債權(quán)人利益的除外。所以，借款人提前還款仍按實際借款期間計算利息，會使貸款人收不到該收的利息，合法利益受到損害。在這種情況下，貸款人是有權(quán)拒絕借款人提前履行合同的行為。因此，如果規(guī)定提前還款可以不經(jīng)貸款人的同意并按實際借款期間計算利息，是與本法第七十四條規(guī)定的原則相違背的。而且，為了保證能夠盈利，貸款人對每一筆貸款的收回和再發(fā)放都有時間上的安排。如果借款人可以不經(jīng)貸款人同意就提前還款，讓貸款人自已承擔(dān)因資金閑置而造成的利息上的損失，對貸款人來說是不公平的。但是，如果提前還款一律規(guī)定按原合同的期間計算利息，讓借款人承擔(dān)其不應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，也會使借款人喪失提前還款的積極性。借款合同條例對提前還款的問題作出過規(guī)定，明確提前還款的，應(yīng)當(dāng)按銀行規(guī)定減收利息，但條例沒有明確提前還款是否需要經(jīng)過貸款人的同意。貸款通則中規(guī)定，提前歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)與貸款人協(xié)商。但沒有明確利息如何計算。根據(jù)本條規(guī)定，對于提前還款應(yīng)當(dāng)按照以下原則確定雙方的權(quán)利和義務(wù)：首先，當(dāng)事人在合同中對提前還款有約定的，按照約定確定是否經(jīng)貸款人同意及利息如何計算等問題。其次，當(dāng)事人在合同中對提前還款沒有約定的，提前還款不損害貸款人利益的，可以不經(jīng)貸款人的同意，利息按照實際借款期間計算;提前還款損害貸款人利益的，貸款人有權(quán)拒絕借款人提前還款的要求。貸款人同意提前還款的，等于貸款人同意變更合同的履行期，因此。借款人應(yīng)當(dāng)按照變更后的期間向貸款人支付利息。第二百零九條 借款人可以在還款期限屆滿之前向貸款人申請展期。貸款人同意的，可以展期。釋義本條是關(guān)于借款展期的規(guī)定。借款展期是指借款人在合同約定的借款期限不能償還借款，在征得貸款人同意的情況下，延長原借款的期限，使借款人能夠繼續(xù)使用借款。借款展期實際上是對原合同的履行期限的變更，因此，應(yīng)當(dāng)以貸款人同意為前提。借款人申請展期的，應(yīng)當(dāng)在借款到期之前向貸款人提出申請。貸款人根據(jù)借款人的申請，對借款人不能按期償還借款的情況進行調(diào)查和了解，以便更改原有的資金計劃，對資金的使用重新進行安排。在借款人有保證人提供擔(dān)保的情況下，貸款人如果要求保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任，還應(yīng)當(dāng)征得保證人的同意。因為根據(jù)擔(dān)保法第二十四條的規(guī)定，保證期間，債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。由于借款展期使原合同的履行期間延長，因此只有經(jīng)保證人同意，保證人才對展期后的借款承擔(dān)保證責(zé)任。貸款人如果為了減少借款的風(fēng)險，要求保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任的，就應(yīng)當(dāng)取得保證人的同意，否則，保證人對延期后的債務(wù)不再承擔(dān)保證責(zé)任。根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，目前我國在商業(yè)銀行借款中，展期應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：短期借款的展期的期限累計不得超，過原借款期限;中期借款展期的期限累計不得超過原借款期限的一半;長期借款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規(guī)定的除外。借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。金融機構(gòu)借款時，應(yīng)當(dāng)按照以上規(guī)定確定展期后的合同期限。第二百一十條 自然人之間的借款合同，自貸款人提供借款時生效。釋義本條關(guān)于自然人之間的借款合同的形式和生效的規(guī)定。借款合同以調(diào)整金融機構(gòu)與自然人、法人和其他組織的借款關(guān)系為主，同時，也對自然人之間的借款合同作出了規(guī)定。自然人之間借款的情況在實踐中經(jīng)常出現(xiàn)。比如，某人因家中出現(xiàn)困難向同事借錢;某人因為要籌辦一個公司向親戚朋友籌備資金等，都屬于自然人借款的情形。應(yīng)當(dāng)提出的是，本條僅規(guī)定了自然人之間的借款合同關(guān)系，而未使用傳統(tǒng)民法理論中民間借貸的概念，這表明非金融機構(gòu)之間以及非金融機構(gòu)和自然人之間的借款關(guān)系合同法不作調(diào)整。自然人之間的借款合同與金融機構(gòu)做為主體的借款合同有所區(qū)別。其中最主要的一點就是自然人之間的借款合同是實踐合同，該合同僅有雙方當(dāng)事人的合意不能成立，必須要有實際的交付行為，即合同是在貸款人提供借款時生效。因此，無論當(dāng)事人的合同采取的是口頭形式還是書面形式，合同都是在貸款人實際交付貸款時生效。這樣規(guī)定主要是因為金融機構(gòu)為主體的借款合同一般標(biāo)的數(shù)額較大、訂立合同的手續(xù)復(fù)雜、嚴格，需要遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定。同時，這類合同往往需要設(shè)定擔(dān)保，做為主合同的借款合同不是諾成即成立，那么，作為從合同的擔(dān)保合同也無法成立。因此，金融機構(gòu)借款時，貸款人與借款人達成書面協(xié)議，借款合同即為成立。自然人之間借款一般都屬于互助性質(zhì)的，無息的情況居多，當(dāng)事人在借款活動中關(guān)注的是借款這一事實能否被證明，因而對合同的形式并不注意。大多數(shù)情況是一手交錢，另外再寫一個借據(jù)，形式上比較簡單。即使當(dāng)事人采用了書面形式，貸款人不支付借款的，也不宜要求其必須支付，否則會給貸款人增加過重的責(zé)任。所以，本條規(guī)定，自然人之間借款的，自貸款人交付借款時生效，有利于確定當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，減少糾紛的發(fā)生。第二百一十一條 自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定。釋義本條是關(guān)于自然人之間借款利息的規(guī)定。目前，我國金融機構(gòu)借款的，借款人都需要根據(jù)借款的期限等情況，向貸款人支付利息。根據(jù)本法第二百零四條的規(guī)定，金融機構(gòu)借款的利率應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限確定。自然人之間借款的則不一定都要支付利息，當(dāng)事人可以約定支付利息，也可以約定不支付利息。當(dāng)事人對利息沒有約定或者約定不明確的，視為無息借款，借款人可以不向貸款人支付利息。自然人之間借款利率的確定應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)利率限制的規(guī)定。對自然人借款利率做限制性的規(guī)定，其目的主要是為了防止貸款人高利放貸的行為。高利放貸不僅為我國法律所禁止，不少國家的法律對此也有相應(yīng)的規(guī)定。比如，意大利民法典第608條規(guī)定，除當(dāng)事人有相反的意思表示外，借方應(yīng)當(dāng)償付利息給貸方。如果約定的是高利貸，則約定無效且無需支付利息。目前我國法律中還沒有關(guān)于高利借款的限制性規(guī)定。1991年最高人民法院公布的關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干問題中對民間借貸的問題作出了規(guī)定，明確民間借貸可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍(包含利率本數(shù))。超過此限度的，超出部分的利息不予保護。近些年來，我國在司法實踐中對高利借貸行為的認定也是依據(jù)該規(guī)定處理的，因此，在沒有新規(guī)定的情況下，自然人之間借款的利率的確定不得違反最高人民法院的有關(guān)規(guī)定。相關(guān)內(nèi)容簽訂裝修合同的詳細解釋民間借貸合同糾紛司法解釋借款合同司法解釋商品房多重買賣相關(guān)司法解釋勞動合同法司法解釋中外合資經(jīng)營企業(yè)合同解釋與分析對外加工裝配合同解釋與分析國際租賃合同解釋與分析國際銷售代理協(xié)議解釋與分析國際貨物買賣合同解釋與分析