企業(yè)破產(chǎn)重整計劃范本.doc

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企業(yè)破產(chǎn)重整計劃范本 企業(yè)在宣告破產(chǎn)前，債權(quán)人可以要求債務人進行重整，重整程序能否提起，決定于重整計劃草案是否被債權(quán)人接納，得到通過，或者雖未通過但內(nèi)容齊備﹑切實可行，被人民法院批準。本文以某酒店有限責任公司為例，制作了重整計劃草案范本，供重整人參考。 債務人的經(jīng)營方案 債務人經(jīng)營方案是制定重整計劃草案的重中之重。經(jīng)營方案應當對債務人的資產(chǎn)狀況﹑產(chǎn)品結(jié)構(gòu)﹑市場前景等進行深入地分析和論證，找出債務人陷入瀕臨破產(chǎn)困境的原因，并以此提出解決之道。在制定經(jīng)營方案時，應根據(jù)債務人的具體情況，有的放矢，提供切實可行的可行性方案。 案例： 重整期間的經(jīng)營方案 （一）計劃經(jīng)濟指標 1．酒店總體指標：年營業(yè)額_________萬元，年純利潤_________萬元。 2．各部門任務分配 （1）餐飲：年營業(yè)額_________萬元；年毛利率_________%； （2）客房：年營業(yè)額_________萬元；年毛利率_________%。 （二）關(guān)于房務工作方面 酒店的經(jīng)濟收入主要來源于三部分：一是客房收入；二是飲食收入；三是配套服務收入。在經(jīng)營管理的過程中，要使客房出租率上升，取決于房務管理，主要包括以下幾個方面： 1．科學合理地計劃與組織房務部工作的運轉(zhuǎn)。加強房務工作的監(jiān)督力度，保證接待服務和客房整理的質(zhì)量。 2．加強員工隊伍建設(shè)，提高員工綜合素質(zhì)。 3．開源節(jié)流，做好房務設(shè)備﹑物資的管理與控制。 4．樹立天天多售房的主導思想。 5.建立和開通客源渠道，保證月平均入住率達到85%，按月檢查，與利益掛鉤。 （三）關(guān)于餐飲工作方面 餐飲業(yè)是一種十分特殊的行業(yè)，這種特殊性主要表現(xiàn)在它提供給顧客的產(chǎn)品具有雙重性，即有形性和無形性。在餐飲經(jīng)營方面應采取如下措施： 1．加強服務人員和督導層的素質(zhì)培訓，向客人提供一流的服務質(zhì)量。 2．形成主體菜系，豐富菜肴品種，提高菜品質(zhì)量﹑保證充足客源。 3.開發(fā)﹑引進新菜體系，滿足各方﹑各層次﹑各類型的服務需求，形成多功能餐飲部，完成營業(yè)額_________萬元。 （四）關(guān)于營銷工作方面 營銷工作是酒店管理極為重要的一項工作，它不僅關(guān)系到酒店的經(jīng)營效益，還關(guān)系我酒店的形象﹑生存和發(fā)展。營銷工作重點抓以下幾項： 1．加強營銷隊伍的領(lǐng)導和力量，營銷工作由總經(jīng)理親自抓。 2．重新進行市場細分工作做好市場了解，熟悉市場，細分客源對象。 3．定職﹑定責﹑定任務﹑定獎懲。 4．抓緊抓好營銷宣傳攻勢。 5．預測市場行情，把握銷售良機預測銷售市場，把握良好商機。 6．制定以招攬會議﹑旅游為重點的營銷計劃。 7.完成營銷額_________萬元。 債權(quán)分類 將各種利害關(guān)系人分門別類，分組表決，是我國《企業(yè)破產(chǎn)法》對重組計劃表決方式的規(guī)定。債權(quán)根據(jù)性質(zhì)不同，其讓步幅度和清償順序也有所區(qū)別，一般可分為以下四類： （1）對債務人的特定財產(chǎn)享有擔保權(quán)的債權(quán)； （2）債務人所欠職工的工資和醫(yī)療﹑傷殘補助﹑撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險﹑基本醫(yī)療保險費用，以及法律﹑行政法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的補償金； （3）債務人所欠稅款； （4）普通債權(quán)，即由于各種合同違約或侵權(quán)形成的他人對債務人的債權(quán)以及擔保權(quán)人放棄優(yōu)先權(quán)或未受償優(yōu)先權(quán)而轉(zhuǎn)成的普通債權(quán)。 案例： 債權(quán)類別 （一）擔保債權(quán)共計4000萬元 截止2006年12月1日，申請人______公司欠某市交通銀行______萬元，抵押物為本酒店第10～13層房產(chǎn)，他項權(quán)證為某房______號；欠某市商業(yè)銀行______萬元，抵押物為本酒店第14～16層房產(chǎn)，他項權(quán)證為某房______號；欠中國銀行某分行貸款______萬元，抵押物為本酒店第17～20層房產(chǎn)，他項權(quán)證為某房______號。以上債權(quán)共計4000萬元。 （二）職工債權(quán)共計105萬元 其中職工工資20萬元；醫(yī)療費10萬元；因工負傷兩人，拖欠傷殘補助20萬元，撫恤費10萬元；拖欠職工個人賬戶養(yǎng)老保險﹑醫(yī)療保險共計45萬元。 （三）拖欠某市稅務局營業(yè)稅款10萬元 （四）普通債權(quán)八筆，共計金額為3500萬元 其中拖欠______建設(shè)公司建筑工程款2000萬元；拖欠______裝飾公司工程款1000萬元；拖欠______酒店用品商場350萬元；拖欠______公司牛肉﹑豬肉款項100萬元；拖欠______工商戶菜款﹑______工商戶餐具款﹑______工商戶酒款﹑______工商戶煙款等共計50萬元。 債權(quán)調(diào)整方案 債權(quán)調(diào)整方案是債務人對重整計劃具體措施的體現(xiàn)。內(nèi)容涉及企業(yè)整體情況的處理；企業(yè)重新發(fā)展的資金來源，主要包括可借入資本﹑出售部分財產(chǎn)換取資金﹑股份公司可征得證券監(jiān)管部門的同意增發(fā)股票或債券募集資金﹑或進行合理的資本置換等。 案例： 債權(quán)調(diào)整方案 通過測算和協(xié)商，對享有抵押權(quán)等銀行貸款本金不予調(diào)整。職工債權(quán)和稅務局稅款不予調(diào)整，重整期間的利息予以減半。而對于普通債權(quán)，各債權(quán)人非常清楚，本酒店萬一進入破產(chǎn)程序，對普通債權(quán)的清償比例不超過30%，經(jīng)協(xié)商和估算，本酒店將兩項工程款按60%比例償還，即1800萬元;拖欠_____酒店用品商場和_____公司共計450萬元，按80%的比例償還，共計360萬元。剩余債權(quán)50萬元為小額債權(quán)，清償比例為95%，即47.5萬元。所有普通債權(quán)在重整期間的利息予以減免。 債權(quán)受償方案 在債權(quán)受償方案中，應規(guī)定各類債權(quán)變動的具體情況﹑債權(quán)的受償時間﹑金額﹑受償方式和受償條件﹑履行的擔保等。 案例： 債權(quán)受償方案 通過測算和協(xié)商，對享有抵押權(quán)等銀行貸款本金，各銀行同意在重整期間對利息減半收取；貸款本金從重整計劃被批準的第十個月起，每月償還______萬元，到重整期限結(jié)束時，全部還清。職工債權(quán)和稅務局稅款從重整被批準的第二個月起分期償付，其中稅款一次性付清；職工債權(quán)三個月內(nèi)付清。 對于普通債權(quán)，本酒店將兩項工程款按60%比例償還，即1800萬元，此款在重整計劃被批準的第五個月起開始償付，每月支付80萬元。拖欠______酒店用品商場和______公司共計450萬元，按80%的比例償還，共計360萬元；此款在重整計劃被批準的第四個月起開始償還，每月40萬元。剩余債權(quán)50萬元為小額債權(quán)，清償比例為95%，即47.5萬元；此款在重整計劃被批準的第一個月起開始支付，每月償還10萬元。 重整計劃的執(zhí)行期限 確定重整計劃的執(zhí)行期限應該恰當，以三至五年為宜。執(zhí)行期限過長，如定為十年或二十年，不利于保護債權(quán)人利益；如果過短，難免操之過急，不利于重整計劃的實現(xiàn)。 重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督期限 對重整計劃的執(zhí)行進行監(jiān)督是保證重整計劃執(zhí)行效果的一種重要手段。為了保證債務人嚴格按照重整計劃進行企業(yè)重整工作，積極爭取實現(xiàn)重整目標，在重整計劃規(guī)定的監(jiān)督期內(nèi)，由管理人監(jiān)督重整計劃的執(zhí)行。債務人應當向管理人報告重整計劃執(zhí)行情況和債務人財務狀況。 重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督期限，建議與重整計劃的執(zhí)行期限相一致，保證整個重整計劃期間都在管理人的監(jiān)督之下。這樣不僅能帶給債權(quán)人信任感和安全感，更有利于管理人對債務人經(jīng)營狀況深入了解，一旦出現(xiàn)債務人不能執(zhí)行重整計劃的情形，即可請求人民法院裁定終止重整計劃的執(zhí)行，進入破產(chǎn)清算程序。 有利于債務人重整的其他方案 此項屬于任意性內(nèi)容，其內(nèi)容可根據(jù)不同重整案件的具體情況而定。主要包括：待履行合同的終止或確認；債務人對抗第三方權(quán)利的行使或調(diào)整；債務人財產(chǎn)的運用；其他與重整計劃有關(guān)的重要問題。