財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及審批流程.doc

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財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則 為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。 第一部分：關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則 一、 報(bào)銷流程 1、一般的報(bào)銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用） 經(jīng)辦人――本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）——總監(jiān)——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核――總經(jīng)理審批——出納支付 2、特殊的報(bào)銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用） 原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報(bào)批： 經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告――本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）復(fù)核――總監(jiān)審核——總裁審核――公司出納支付 3、分/子公司的報(bào)銷流程 （一般報(bào)銷流程）經(jīng)辦人――財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核――分子公司總經(jīng)理審批――出納支付 （特殊報(bào)銷流程）經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告――分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核――分子公司總經(jīng)理審核――集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審批――分公司出納支付 二、 審批原則 1. 費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。 2. 不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審批直接提交公司總經(jīng)理審批。 3. 出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，并實(shí)行扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金50%-100%的處理，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。 三、 報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任 經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。 部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。 財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。 分子公司總經(jīng)理：對(duì)所負(fù)責(zé)的分公司的費(fèi)用進(jìn)行全面管理，在集團(tuán)授權(quán)范圍內(nèi)審批所管理的分公司的費(fèi)用報(bào)銷。 第二部分：報(bào)銷原則 1. 預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷。 2. 所有的報(bào)銷均遵循“誰支出、誰報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。 3. 嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。 4. 無預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可列支。 5. 每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張?；\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。 6. 所有費(fèi)用開支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開支、再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書面請(qǐng)求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)?？偨?jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話或郵件通知集團(tuán)總裁或分子公司總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷的依據(jù)。 7. 關(guān)于報(bào)帳時(shí)限，上月28日后至當(dāng)月28日的期間費(fèi)用必須在當(dāng)月報(bào)銷，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報(bào)銷。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報(bào)銷的，下次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長），需提出書面報(bào)告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報(bào)銷。 8. 跨年度的費(fèi)用必須在次年1月15號(hào)之前填單報(bào)銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。 9. 大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過 元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回? 10. 從出納處領(lǐng)取報(bào)銷款時(shí)，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。對(duì)于領(lǐng)款不方便的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期抽查款項(xiàng)是否如實(shí)發(fā)放。 第三部分：提供原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求 1. 因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。 2. 報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補(bǔ)充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。 3. 各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共張，金額元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。 4. 原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見后方可報(bào)銷。 5. 報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。 第四部分：主要費(fèi)用管理規(guī)定 費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 一、 公關(guān)費(fèi) 1. 凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費(fèi)（包括餐費(fèi)及贈(zèng)送禮品費(fèi)用），必須事前提出專項(xiàng)申請(qǐng)，根據(jù)資金權(quán)限一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批。 2. 報(bào)銷時(shí)必須提供已經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告（ 元以內(nèi)除外，報(bào)部門負(fù)責(zé)人備案即可），財(cái)務(wù)人員核對(duì)報(bào)銷內(nèi)容是否與申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容一致，如果是贈(zèng)送禮品，需提供禮品清單。 二、會(huì)議費(fèi) 1. 此會(huì)議費(fèi)僅指分公司內(nèi)部會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。內(nèi)部會(huì)議具體指月度總結(jié)、月中會(huì)議、經(jīng)理溝通會(huì)議等。 2. 經(jīng)辦人在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：開會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總，直接寫會(huì)議費(fèi)用元的不予報(bào)銷。 3. 在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi)，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫報(bào)銷單，按活動(dòng)費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷。 4. 超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會(huì)議，一律不予報(bào)銷。 5. 會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi)，會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。 三、活動(dòng)費(fèi)、招待費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用 1. 經(jīng)辦人報(bào)銷活動(dòng)經(jīng)費(fèi)時(shí)應(yīng)遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：活動(dòng)內(nèi)容，參與人員（附參與條件），活動(dòng)日期，活動(dòng)地點(diǎn)，活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等分類匯總，直接寫活動(dòng)費(fèi)用元的不予報(bào)銷。 2. 經(jīng)辦人在報(bào)銷獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息：獎(jiǎng)勵(lì)條件，獎(jiǎng)勵(lì)內(nèi)容，獎(jiǎng)勵(lì)人員，并附獎(jiǎng)勵(lì)簽收清單，提供不完整的一律不予受理。 3. 經(jīng)辦人在報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息：招待時(shí)間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)。 4. 活動(dòng)、招待或獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。 5. 以上（二）至（三）的費(fèi)用統(tǒng)一控制在上月業(yè)績 %內(nèi)，超支部分直接在分公司高管人員當(dāng)季度的在職分紅中予以扣減（詳見工資制度）。 四、 市內(nèi)交通費(fèi) 1. 提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公交車或地鐵，嚴(yán)格控制出租車費(fèi)，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2. 發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)立即填寫報(bào)銷單，頻繁外出的可以一周報(bào)帳一次。 3. 對(duì)于出租車票，必須取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷，報(bào)銷人在車票的背面寫上起止地點(diǎn)并簽名。 4. 連號(hào)的出租車票，不論何種原因都不得報(bào)銷。 5. 對(duì)于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價(jià)予以報(bào)銷，多出不報(bào)。 五、 差旅費(fèi) 1. 差旅費(fèi)指相關(guān)人員參加總部組織的會(huì)議或培訓(xùn)等活動(dòng)而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等，除此類活動(dòng)外分公司高管（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）另行有出差活動(dòng)需事先報(bào)集團(tuán)審批，分公司其他人員另行有出差活動(dòng)由分公司總經(jīng)理審批，否則費(fèi)用自理。 2. 經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)此類差旅費(fèi)應(yīng)附集團(tuán)的開會(huì)通知或的出差申請(qǐng)單，并注明出差人數(shù)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)集團(tuán)通知或出差申請(qǐng)審批單的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)審核。 3. 集團(tuán)組織人員調(diào)動(dòng)而發(fā)生的差旅費(fèi)一律由當(dāng)事人在新入職公司予以報(bào)銷，副總經(jīng)理以上（含）高管可以報(bào)銷飛機(jī)票等車票，其他人員可報(bào)銷的交通費(fèi)以火車硬臥為上限，超出部分自行承擔(dān)。 六、 文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi) 文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由營運(yùn)部門/行政部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購商品的明細(xì)，倉管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷！ 七、汽車費(fèi)用 1. 分公司自有車輛的費(fèi)用實(shí)行限額報(bào)銷政策，每月固定車輛使用費(fèi)在以下額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷：A（一級(jí)城市）： 元；B（二級(jí)城市）： 元；C（其它區(qū)域）： 元。超出此額度的相關(guān)費(fèi)用（包括燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)龋┎辉賵?bào)銷，保險(xiǎn)費(fèi)、車輛使用稅、維修費(fèi)等非日常費(fèi)用另行報(bào)銷，但費(fèi)用開支必須實(shí)事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報(bào)銷，并處3倍罰款。（ 元以上的車輛維修必須專項(xiàng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)行政部/營運(yùn)中心批準(zhǔn)）(無車時(shí)本條暫不執(zhí)行) 2. 分公司總經(jīng)理擁有車輛并經(jīng)常用于分公司公務(wù)實(shí)行費(fèi)用補(bǔ)貼制，每月補(bǔ)貼車輛使用費(fèi)： 元，該車所有費(fèi)用不再報(bào)銷。 3. 汽車使用費(fèi)每月由分公司司機(jī)或總經(jīng)理提供相關(guān)有效發(fā)票（如汽油票、過路過橋票、停車票等），以報(bào)銷方式領(lǐng)取。 第五部分：附則 1． 本制度自頒布之日起生效。 2． 本制度與《財(cái)務(wù)管理制度》、《資金審批流程及權(quán)限一覽表》及《費(fèi)用預(yù)算制度》等有關(guān)文件一同實(shí)施，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部/集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。 3． 以上條款未規(guī)定事項(xiàng)，由總裁決定后出臺(tái)臨時(shí)規(guī)定以做說明。 集團(tuán)分子公司資金審批流程及權(quán)限一覽表 （10萬以下資金調(diào)動(dòng)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，10萬以上資金調(diào)動(dòng)需經(jīng)董事長簽字） 審批簽字: 說明:1、資金審批中，由總裁視項(xiàng)目的重要并根據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)授權(quán)，決定是否需上報(bào)董事會(huì)核準(zhǔn)。2、加盟公司與分子公司流程一樣。3、分子公司沒有財(cái)務(wù)主管，由會(huì)計(jì)行使職權(quán)。4、財(cái)務(wù)總監(jiān)沒有上崗時(shí)，由財(cái)務(wù)中心最高管理者擔(dān)任或總裁直接審批。 單元格內(nèi)空格的表示此處不需簽字 金額 分子公司審批部分 集團(tuán)公司審批部分 分類 支付項(xiàng)目 說明 環(huán)節(jié) 申請(qǐng) 審核 審批 審批 審批 審批 審批 工資 獎(jiǎng)金 福利 行政工資獎(jiǎng)金福利 所有薪酬制度內(nèi)項(xiàng)目 支付前 不論金額 會(huì)計(jì) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 各項(xiàng)業(yè)務(wù)提成 根據(jù)業(yè)務(wù)制度 不論金額 會(huì)計(jì) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 分紅 政策分紅 報(bào)批時(shí) 不論金額 會(huì)計(jì) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 董事 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)購置 不能在預(yù)算中申報(bào)，必須專項(xiàng)書面申請(qǐng) 報(bào)批時(shí) 1000元（含）以下 營運(yùn)經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 1000-5000元（含） 營運(yùn)經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 5000元以上 營運(yùn)經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 辦公場(chǎng)所裝修或維修預(yù)算 報(bào)批時(shí) 5000元以下 營運(yùn)經(jīng)理 總經(jīng)理 5000元以上 營運(yùn)經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 20000元以上 營運(yùn)經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 經(jīng)費(fèi) 活動(dòng)經(jīng)費(fèi)/會(huì)議預(yù)算 含業(yè)務(wù)招待費(fèi) 報(bào)批時(shí) 業(yè)績 %以內(nèi) 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 業(yè)績 %以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 公關(guān)慰問等專項(xiàng)費(fèi)用 主要是用于政府機(jī)關(guān)的節(jié)日慰問、專項(xiàng)接待等費(fèi)用 報(bào)批時(shí) 元(含)以內(nèi) 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 元以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 元以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 廣告宣傳 廣告/宣傳 指投放于媒體的廣告、宣傳品的印刷、發(fā)放等 報(bào)批時(shí) 報(bào)批時(shí) 5000元以下 部門主管 總經(jīng)理 5000元-20000元 部門主管 總經(jīng)理 市場(chǎng)策劃總監(jiān) 20000元以上 部門主管 總經(jīng)理 市場(chǎng)策劃總監(jiān) 總裁 公務(wù)借款 經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目的借款 不論金額 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目的借款 預(yù)算外項(xiàng)目，如臨時(shí)購買物品 5000元以下 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 5000元以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 10000元以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 單元格內(nèi)空格的表示此處不需簽字 金額 分子公司審批部分 總公司審批部分 分類 支付項(xiàng)目 說明 環(huán)節(jié) 申請(qǐng) 審核 審批 審批 審批 審批 審批 借款 員工個(gè)人借款 員工未發(fā)放提成的60%之內(nèi)可以外借,如有特殊情況,超過全部提成的應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批。 報(bào)批時(shí) 5000元(含)以內(nèi) 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 總經(jīng)理簽字并承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任 5000元以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 外部單位借款 報(bào)批時(shí) 不論金額 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 總裁 董事會(huì) 取現(xiàn) 提取現(xiàn)金(含從對(duì)公帳戶轉(zhuǎn)款到存折戶、個(gè)人卡帳戶) 月度資金預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目 提取前 10萬以下 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 10萬以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 預(yù)算外提取現(xiàn)金 提取前 2萬以下 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 2萬以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 5萬以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 資金互轉(zhuǎn) 指公司帳戶之間轉(zhuǎn)帳，不包括對(duì)公戶轉(zhuǎn)存折戶、個(gè)人卡戶 20萬以下 財(cái)務(wù)主管 20萬以上 財(cái)務(wù)主管 財(cái)務(wù)總監(jiān) 辦公用品及雜費(fèi) 必須有月度預(yù)算統(tǒng)一報(bào)總公司審批 報(bào)批時(shí) 辦公日用品 營運(yùn)經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 耗材及易耗品 營運(yùn)經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 車輛日常運(yùn)行費(fèi)用 營運(yùn)經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 辦公設(shè)備維修 營運(yùn)主管 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 通訊費(fèi) 營運(yùn)主管 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理  單元格內(nèi)空格的表示此處不需簽字 金額 分子公司審批部分 總公司審批部分 分類 支付項(xiàng)目 說明 環(huán)節(jié) 申請(qǐng) 審核 審批 審批 審批 審批 審批 辦公費(fèi)用 交通差旅費(fèi) 市內(nèi)交通費(fèi) 本人 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 差旅費(fèi)（憑出差單） 本人 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 郵遞運(yùn)輸費(fèi) 不論金額 營運(yùn)主管 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 租賃/水電/物管費(fèi) 經(jīng)常項(xiàng)目（有合同） 不論金額 營運(yùn)主管 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 臨時(shí)性租賃 報(bào)批時(shí) 5000元（含）以下 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 5000元以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 增加/擴(kuò)大辦公場(chǎng)所 不論金額 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 中介機(jī)構(gòu)費(fèi)/會(huì)費(fèi)（不含公關(guān)費(fèi)用） 法律/財(cái)稅/工商等 5000元（含）以下 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 5000元以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 其他 股東分紅 支付時(shí)有董事會(huì)書面決議 不論金額 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 董事長 稅金 營業(yè)稅/個(gè)人所得稅 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 企業(yè)所得稅 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 商品（產(chǎn)品）置換 報(bào)批時(shí) 不論金額 營運(yùn)主管 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁