廣西壯族自治區(qū)地方稅務局十二五規(guī)劃.doc

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______________________________________________________________________________________________________________ 廣西壯族自治區(qū)地方稅務局 廣西地稅“十二五”發(fā)展規(guī)劃綱要 “十二五”時期（2011-2015年）是我區(qū)科學發(fā)展、和諧發(fā)展、跨越發(fā)展，推進“富民強桂”新跨越的關鍵時期，是深化改革開放、加快轉變經濟發(fā)展方式的攻堅時期，也是廣西地稅事業(yè)科學發(fā)展的重要時期?？茖W編制并有效實施廣西地稅 “十二五”時期發(fā)展規(guī)劃，對理清發(fā)展思路，明確發(fā)展目標，落實工作措施，把握工作重點，全面推進廣西地稅事業(yè)又好又快發(fā)展具有重要意義。根據自治區(qū)人民政府關于編制“十二五”規(guī)劃的部署和國家稅務總局《“十二五”時期稅收發(fā)展規(guī)劃綱要》精神，結合廣西地稅工作實際，制定本綱要。 一、“十一五”時期廣西地稅發(fā)展簡要回顧 （一）“十一五”時期廣西地稅事業(yè)發(fā)展取得顯著成就 1．服務經濟社會發(fā)展水平進一步提高。各級地稅部門不折不扣地貫徹落實西部大開發(fā)和促進廣西北部灣經濟區(qū)開放開發(fā)等各項稅收優(yōu)惠政策，主動服務經濟社會發(fā)展。尤其是在遭受國際金融危機沖擊后，根據中央和自治區(qū)關于加強和改善宏觀調控的一系列決策部署，積極參與研究和制定出臺了一系列保增長、調結構、促改革、惠民生的政策措施，全力支持企業(yè)應對危機、走出困境、加快發(fā)展。5年來，共為納稅人減免稅款近百億元，有力地支持了企業(yè)的發(fā)展，支持了廣西的經濟發(fā)展方式轉變和經濟結構調整。 2.地稅收入規(guī)模進一步擴大?！笆晃濉睍r期，地稅收入實現了平穩(wěn)快速增長?！笆晃濉睍r期累計組織各項收入1632億元，其中組織財政收入1571億元，是“十五”時期的2.5倍。2010年組織財政收入506億元，是2005年的3倍多，年均增長28.5%，是廣西地稅成立以來稅收增長最快的時期。在2009年提前一年實現“十一五”規(guī)劃收入目標后，2010年又提前實現了地稅科學發(fā)展三年計劃目標，并超額完成地稅收入三年翻番的奮斗目標，為建設富裕文明和諧新廣西提供了可靠的財力保證。 3.稅收執(zhí)法環(huán)境進一步改善。各級地稅部門認真貫徹落實《全面推進依法行政實施綱要》，嚴格稅收規(guī)范性文件的制定和管理，規(guī)范稅務行政審批，穩(wěn)步推進稅收執(zhí)法責任制試點，扎實做好稅務行政復議和行政訴訟工作。深入開展稅收法制宣傳，精心組織開展一年一度的稅收宣傳月活動。積極完善稅種管理辦法，順利完成了耕地占用稅和契稅征管職能劃轉工作。規(guī)范稅收秩序，深入開展稅收執(zhí)法檢查和執(zhí)法監(jiān)察，加大稅務稽查力度，以查促管、以查促收取得良好成效。 4.稅收征管質量進一步提升。征管制度逐步完善，管理流程不斷優(yōu)化，征管基礎進一步夯實。推行稅源分級分類管理，重點稅源“扁平化”管理不斷完善。社會綜合治稅穩(wěn)步推進，各部門協稅護稅的責任更為明確。全面強化代扣代繳工作，積極推行“先稅后證”的稅源控管辦法。工會經費、殘疾人就業(yè)保障金的代收工作取得明顯成效。 5.稅收信息化進程進一步加快。建成了自治區(qū)地稅局數據處理中心和覆蓋自治區(qū)、市、縣（市、城區(qū)）地稅局及稅務分局（稅務所）的四級光纖骨干網絡，形成了連接自治區(qū)、市、縣（市、城區(qū)）地稅局的視頻會議培訓系統(tǒng)。全面升級完善了《廣西地稅信息系統(tǒng)》，實現了征管業(yè)務的市局集中處理和主要征管數據的自治區(qū)局集中處理。積極開發(fā)和推廣應用單項業(yè)務軟件，構建了以《廣西地稅信息》和《公文處理系統(tǒng)》為核心，各單項業(yè)務軟件為支撐，基本覆蓋地稅工作主要內容和環(huán)節(jié)的信息化應用體系。 6.納稅服務環(huán)境進一步優(yōu)化。不斷整合服務資源，突出納稅服務實效，納稅人滿意度逐年提高。大力推廣應用網上申報、電話申報、郵寄申報等多元化申報納稅方式，辦稅效率不斷提高。創(chuàng)新服務手段，構建了電話、網絡、短信三位一體的“ETS”電子稅務服務體系。穩(wěn)步推進基層辦稅服務廳硬件標準化和軟件規(guī)范化建設，辦稅流程進一步優(yōu)化。積極推進國、地稅聯合辦稅，努力為納稅人提供便利。完善各級政務服務中心地稅窗口功能，清理簡并審批事項，壓縮行政審批辦理時間，取消各項收費，進一步減輕了納稅人辦稅負擔。 7．干部隊伍建設進一步加強。扎實開展深入學習實踐科學發(fā)展觀和繼續(xù)解放思想大討論活動,努力用科學理論武裝頭腦、指導實踐、推動工作。各級領導班子建設不斷加強，班子結構不斷優(yōu)化，整體合力進一步增強。積極穩(wěn)妥地推進地稅機構改革，優(yōu)化機構設置和職能配置。以擴大民主、完善考核、推進交流、加強監(jiān)督為目標，大力推進干部人事制度改革。積極開展學習型組織、學習型隊伍建設，多途徑、多形式開展教育培訓，干部隊伍業(yè)務素質進一步提高。加強對干部工作實績的考核，全面推行績效考評，努力建立“能者上、平者讓、庸者下”的激勵競爭機制。加強機關黨建和工青婦組織建設，充分發(fā)揮黨組織的戰(zhàn)斗堡壘和群團組織的橋梁紐帶作用，思想政治工作的針對性和有效性不斷增強。積極為基層、為職工、為納稅人辦實事好事，促進了和諧地稅建設。廣泛開展各種健康向上的文體娛樂活動，地稅文化建設扎實推進。精神文明建設碩果累累，涌現了一大批先進集體和先進個人，展現了地稅部門良好的精神風貌。 8．反腐倡廉力度進一步加大。按照“突出一條主線，抓住三個重點，整體推進各項工作”的思路，突出抓好領導干部廉潔自律、反腐倡廉教育、“兩權”監(jiān)督、政風行風建設、專項治理等各項工作，強化落實稅收工作和黨風廉政建設“一崗兩責”責任。緊密結合轉變干部作風加強機關行政效能建設活動，以首問負責制、限時辦結制、責任追究制三項制度為核心，建立健全行風建設長效機制，開創(chuàng)了地稅黨風廉政建設和反腐敗工作的新局面。 （二）“十一五”時期廣西地稅發(fā)展取得的主要經驗 “十一五”時期，廣西地稅工作取得的成就來之不易，經驗值得認真總結。歸納起來，這些經驗主要體現在以下幾個方面： 1．必須始終堅持以科學發(fā)展觀統(tǒng)領地稅工作全局。“十一五”時期，全區(qū)地稅系統(tǒng)始終以科學發(fā)展觀為指導，全面加強干部隊伍建設、黨風廉政建設、稅收文化建設和各項內、外部管理工作，實現各項工作齊頭并進，較好地保障了稅收中心工作的完成，實現了地稅事業(yè)的全面協調可持續(xù)發(fā)展。 2.必須始終堅持服務經濟社會發(fā)展這個中心?！笆晃濉睍r期，全區(qū)地稅系統(tǒng)堅持用足用好稅收優(yōu)惠政策，扶持地方經濟發(fā)展。同時，加強調查研究，積極向自治區(qū)黨委、政府提出促進廣西經濟社會發(fā)展、加快北部灣經濟區(qū)開放開發(fā)、轉變經濟發(fā)展方式、優(yōu)化經濟結構、承接產業(yè)轉移、培植地方稅源等政策建議，有力地支持了地方經濟社會發(fā)展，也為地方稅收的可持續(xù)發(fā)展打下了良好基礎。 3．必須始終堅持把依法治稅作為地稅工作的根本準則。“十一五”以來，全區(qū)地稅系統(tǒng)認真貫徹《國務院全面推進依法行政實施綱要》，加強稅收法治，整頓稅收秩序，努力使稅法得到規(guī)范執(zhí)行和普遍遵從，形成了良好的稅收環(huán)境，保證了地稅工作的健康發(fā)展。 4．必須始終堅持把改革創(chuàng)新作為推進地稅事業(yè)發(fā)展的根本動力。改革創(chuàng)新是民族進步的靈魂，是時代精神的核心，也是地稅事業(yè)科學發(fā)展的根本動力?！笆晃濉币詠恚珔^(qū)地稅系統(tǒng)主動適應國情、區(qū)情、稅情的發(fā)展變化，更新工作理念，改革機制制度，創(chuàng)新管理方式，拓展發(fā)展思路，破解發(fā)展難題，使地稅工作較好地體現時代性、把握規(guī)律性、富于創(chuàng)造性，促進了地稅事業(yè)的跨越發(fā)展。 5．必須始終堅持把廉潔從稅作為保證地稅事業(yè)健康發(fā)展的重要保障?！笆晃濉币詠?，全區(qū)地稅系統(tǒng)切實加強黨風廉政建設和反腐敗工作，全面推進懲治和預防腐敗體系建設，不斷完善體制機制，努力建設一支勤廉高效的地稅隊伍，維護了地稅部門的良好形象，為稅收各項任務的完成提供了堅實的組織和紀律保障。 （三）“十一五”時期廣西地稅發(fā)展存在的問題 “十一五”時期，廣西地稅各項工作雖然取得了巨大成就,但同時也要清醒地認識到,廣西地稅在發(fā)展過程中仍存在一些不足。一是稅源基礎比較薄弱，收入結構不夠合理，一次性、項目帶動性收入所占比重過大，生產經營型稅源比重偏低，收入質量和增長穩(wěn)定性有待進一步提高。二是稅收管理手段不夠先進，信息化程度依然不高，電子稅務建設進展不快，納稅服務的水平與社會各界的要求仍有較大差距。三是政務協作難度大，廣度、深度明顯不足。四是地稅干部隊伍的綜合素質與地稅事業(yè)科學發(fā)展的要求仍存在較大差距，教育培訓的針對性、實效性需要進一步增強。五是稅務機構設置、人力資源配備需要進一步優(yōu)化。六是“兩權”運行的監(jiān)督制約還不夠完善，稅收執(zhí)法行為不夠規(guī)范，稅收執(zhí)法風險不容忽視。以上這些問題，有待于“十二五”時期逐步加以解決。 二、“十二五”時期廣西地方稅收發(fā)展面臨的形勢 “十二五”時期，廣西地稅工作面臨新的發(fā)展環(huán)境。當前和今后一個時期，我國發(fā)展仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機遇期，經濟發(fā)展方式加快轉變，區(qū)域協調發(fā)展穩(wěn)步推進，社會大局保持穩(wěn)定，廣西發(fā)展面臨良好的國內外宏觀環(huán)境。中國-東盟自由貿易區(qū)全面建成，西部大開發(fā)深入實施，廣西北部灣經濟區(qū)開放開發(fā)扎實推進，為廣西加快把區(qū)位優(yōu)勢、資源優(yōu)勢和生態(tài)優(yōu)勢轉化為競爭優(yōu)勢創(chuàng)造了極為有利的條件。廣西發(fā)展呈現新的階段性特征，經濟社會加快轉型，工業(yè)化跨入中期階段，城鎮(zhèn)化快速推進，居民消費逐步向發(fā)展型升級，投資和消費增長具有廣闊空間，區(qū)域和產業(yè)發(fā)展將形成新的增長點，發(fā)展?jié)摿薮螅瑥V西完全有條件在新的起點上實現新跨越，這為廣西地稅持續(xù)穩(wěn)定增長提供了新的機遇。同時，我們也要清醒地認識到，國際金融危機影響深遠，外部環(huán)境更趨復雜，我國發(fā)展中不平衡、不協調、不可持續(xù)問題依然突出，廣西后發(fā)展、欠發(fā)達的基本區(qū)情沒有根本改變，轉方式、調結構、惠民生，對發(fā)揮稅收職能作用推動科學發(fā)展提出了新的任務。隨著改革開放的深入推進和市場經濟的快速發(fā)展，稅收工作的對象、手段、主體呈現出新的特點，納稅人數量迅猛增長，業(yè)務創(chuàng)新層出不窮，稅源流動性顯著增強，稅源結構發(fā)生新的變化，納稅人法律意識和維權意識不斷提升，納稅服務需求日益拓展，科學技術在稅收中的應用更加廣泛深入，干部職工思想的獨立性、差異性和活躍性明顯增強，抓班子、帶隊伍的任務更為艱巨，這對新時期推進地稅事業(yè)科學發(fā)展、開創(chuàng)地稅工作新局面提出了新的更高的要求。 三、“十二五”時期廣西地稅工作的指導思想、主要目標和基本原則 （一）“十二五”時期廣西地稅工作的指導思想 以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，牢記“為國聚財、為民收稅”的神圣使命，遵循依法行政的基本準則，堅持服務科學發(fā)展、共建和諧稅收的工作主題，抓好納稅服務、稅收征管的核心業(yè)務，推行專業(yè)化、信息化、風險化管理方式，完善綜合治稅、稽查促稅、人才強稅、廉潔從稅的保障機制，建設法治、服務、責任、和諧、效能、廉潔的稅務機關，推進地稅事業(yè)科學發(fā)展、和諧發(fā)展、跨越發(fā)展，為實現“富民強桂”新跨越，全面建設小康社會作出新的更大的貢獻。 根據這一指導思想，“十二五”時期廣西地稅工作的總體思路是：盡職能、促轉變，重科技、抓基礎，優(yōu)服務、建和諧，嚴征管、保增長，強素質、樹形象。 （二）“十二五”時期廣西地稅工作的基本原則 1．統(tǒng)籌兼顧、科學發(fā)展的原則。堅持以科學發(fā)展觀統(tǒng)領稅收工作，切實把科學發(fā)展觀貫穿于稅收事業(yè)發(fā)展的全過程、落實到稅收工作的各個環(huán)節(jié)。圍繞服務科學發(fā)展、共建和諧稅收的工作主題，努力做到法治公平、規(guī)范高效、文明和諧、勤政廉潔。統(tǒng)籌做好依法行政、稅制改革、納稅服務、稅收征管、隊伍建設和反腐倡廉等各項工作，妥善處理局部與全局、當前與長遠、稅收與經濟、管理與服務等方面的關系，實現地稅事業(yè)的科學發(fā)展。 2．圍繞中心、服務大局的原則。充分發(fā)揮稅收籌集收入和調控經濟、調節(jié)分配的職能作用，為經濟社會發(fā)展提供可靠的財力保障和有效的政策支持，促進經濟發(fā)展方式轉變，切實改善民生。注重和加強與當地黨委政府和有關部門的工作協調配合，主動為當地社會經濟發(fā)展服務。要贏得當地黨政部門對地稅工作的理解、重視和支持，形成齊抓共管的強大合力，有效推動地稅事業(yè)又好又快發(fā)展。 3．依法治稅、應收盡收的原則。嚴格按照法定權限和程序行使權力、履行職責，使稅法得到有效執(zhí)行和普遍遵從。嚴格遵循“依法征稅，應收盡收，堅決不收過頭稅，堅決防止和制止越權減免稅”的組織收入原則，處理好組織收入與稅收優(yōu)惠、稅收法治和扶持經濟發(fā)展的關系。堅持合法行政、合理行政、程序正當、高效便民、執(zhí)法嚴格、服務優(yōu)良，實現地稅機關秉公執(zhí)法與納稅人誠信守法的有機統(tǒng)一。 4．公平公正、規(guī)范透明的原則。規(guī)范各項業(yè)務標準和操作規(guī)程，做到公正、準確、便利。全面推行政務公開，使權力運行公開、透明，落實廣大納稅人和干部職工的知情權、參與權、選擇權、監(jiān)督權。 5．解放思想、開拓創(chuàng)新的原則。大膽破除影響地稅發(fā)展的各種陳規(guī)陋習，把改革創(chuàng)新精神貫穿于地稅工作的各個方面。要以改革的思路尋求解決問題的新途徑和新舉措，以創(chuàng)新的精神健全和完善有關制度和管理辦法，以科學的態(tài)度學習借鑒國內外先進管理經驗，推動地稅工作不斷邁上新臺階。 （三）“十二五”時期廣西地稅工作的主要目標 1．地稅收入實現新跨越。構建科學前瞻的稅收收入預測監(jiān)控體系，實現稅收政策貫徹到位，預測體系科學嚴密，稅收經濟良性循環(huán)，稅收規(guī)模隨經濟發(fā)展持續(xù)穩(wěn)定增長，不考慮稅制改革、征管范圍劃分等對收入規(guī)模的影響，“十二五”期間地稅收入年均遞增確保16%以上，確保到2015年實現收入比2010年翻番，突破1000億元大關；努力爭取年均遞增18%的奮斗目標，到2015年實現地稅收入突破1100億元。 2．稅收職能得到新加強。稅制體系不斷優(yōu)化，稅收政策逐步完善，有利于科學發(fā)展和加快轉變經濟發(fā)展方式的稅收制度與政策體系更加健全。稅收調控職能有效發(fā)揮，調節(jié)作用切實增強，更好地促進經濟社會科學發(fā)展和區(qū)域協調發(fā)展。 3．依法治稅開創(chuàng)新局面。深入推進依法治稅，科學化、民主化、規(guī)范化的稅收決策機制基本形成，適應現代稅收征管條件的稅收執(zhí)法機制更加規(guī)范。整頓和規(guī)范稅收秩序，形成稅務機關依法征稅、納稅人依法納稅、全社會綜合治稅的良好稅收法治環(huán)境。 4．納稅服務實現新提升?，F代納稅服務體系基本形成，常態(tài)化的納稅人需求響應機制逐步形成，正當需求得到有效滿足，辦稅負擔明顯減輕，合法權益得到有效保護，誠信意識普遍增強，納稅人稅法遵從度不斷提高。 5．征管質效得到新提高。全面構建管理基礎扎實、管理手段先進、稅源監(jiān)控嚴密、征管效能不斷提高的現代化稅收征管體系。大力實施科學化專業(yè)化管理，科技應用水平大幅提升，信息化支撐能力不斷增強，信息管稅取得明顯成效。 6．隊伍建設取得新進展。以能力建設為主線，構建機制完善、充滿活力的現代人力資源管理體系，打造一流的學習型、創(chuàng)新型、務實型、和諧型地稅機關。領導班子結構進一步改善，地稅文化繁榮發(fā)展，精神文明創(chuàng)建活動深入推進，高素質專業(yè)化人才隊伍基本建成，干部隊伍的綜合素質和崗位技能顯著提升。 7．基層建設邁上新臺階。堅持把建設基層、發(fā)展基層、服務基層作為地稅工作的立足點，著力解決基層地稅部門在稅收征管、信息化建設、制度建設、基礎管理、隊伍素質、干部職級待遇、工作生活環(huán)境等方面存在的問題，積極為基層、為干部職工辦實事好事，全面提升基層的軟、硬件保障水平，進一步規(guī)范基層管理，不斷提高基層干部的綜合素質。 8．反腐倡廉見到新成效。懲治和預防腐敗體系不斷健全，地稅干部廉潔從稅意識明顯增強，內控機制逐步完善，內、外部監(jiān)督更加有效，違法違紀現象明顯減少，部門形象顯著提高。 四、“十二五”時期廣西地稅發(fā)展的主要措施 （一）服務經濟發(fā)展 1．落實政策促進發(fā)展。不折不扣地貫徹執(zhí)行國家、自治區(qū)各項轉變發(fā)展方式、調整經濟結構、改善民生等宏觀調控政策。認真貫徹落實國家、自治區(qū)各項稅收優(yōu)惠政策，充分發(fā)揮稅收優(yōu)惠政策引導、調節(jié)、激勵的作用，努力促進增長方式轉變，推動產業(yè)結構和消費結構優(yōu)化升級，增強經濟發(fā)展后勁，不斷做大做強地方稅源，提高可持續(xù)發(fā)展能力。全面貫徹落實《國務院關于進一步促進廣西經濟社會發(fā)展的若干意見》和《廣西北部灣經濟區(qū)發(fā)展規(guī)劃》精神，充分發(fā)揮稅收調控經濟的職能作用，促進廣西經濟社會跨越發(fā)展。 2．加強調研建言獻策。根據新時期廣西經濟社會發(fā)展現狀，積極加強稅收政策調研，及時向自治區(qū)黨委、政府和國家稅務總局提出加快廣西經濟社會科學發(fā)展方面的稅收政策建議和意見，提供決策依據。充分利用民族區(qū)域自治法賦予的權限，根據國家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，從地方稅權、稅制結構、宏觀稅負、分享比例、優(yōu)惠減免等方面繼續(xù)積極爭取中央給予廣西在稅收優(yōu)惠政策上的支持，推動廣西經濟社會的科學發(fā)展、和諧發(fā)展、跨越發(fā)展。 3．加強政策執(zhí)行督查。認真貫徹執(zhí)行稅收減免管理辦法，既要確保用足用好稅收優(yōu)惠政策，發(fā)揮其應有的積極作用，又不得擅自擴大優(yōu)惠范圍，提高優(yōu)惠標準，延長優(yōu)惠期限，違規(guī)減免稅收。要認真開展稅收政策落實情況檢查、評估工作，建立健全政策執(zhí)行反饋機制，全面總結反映稅收政策實施中存在的問題，并提出進一步完善的建議和意見，確保各項宏觀調控措施和稅收優(yōu)惠政策落到實處。 （二）大力組織收入 1．嚴格落實組織收入原則。堅持“依法征稅、應收盡收、堅決不收過頭稅、堅決防止和制止越權減免稅”的組織收入原則，正確處理依法征稅與支持經濟發(fā)展、完成稅收計劃、加強納稅服務、完善稅制之間的關系，做到依法治稅、依法征管。嚴格按照稅收征管法規(guī)定的有關權限、程序和條件，認真做好減稅、免稅、退稅、緩繳稅的審批管理。嚴格執(zhí)行欠稅告知制度，不斷加大欠稅催繳力度。嚴格執(zhí)行滯納金加收制度，對拖欠稅款的納稅人和扣繳義務人依法加收滯納金，確保稅款及時足額入庫。嚴格依法執(zhí)行稅收保全制度和強制執(zhí)行制度，維護稅法的嚴肅性和納稅人的合法權益。 2．扎實抓好組織收入工作。建立健全切實有效的組織收入工作機制，積極規(guī)范收入任務分解、下達和調整管理辦法和收入預案管理辦法，提高組織收入質量，努力實現收入進度與時間進度同步，把握組織收入工作的主動權。進一步完善組織收入工作目標考核責任制，既要考核數量，更要考核質量，防止弄虛作假、有稅不收或虛收。建立完善定期稅收分析、預測制度，加強經濟運行和稅收收入相關性分析、預測，提高稅收分析質量，提高組織收入工作的針對性和有效性。建立分稅種、分行業(yè)、分地區(qū)經濟稅收對比分析方法體系，實時掌握稅源變化對地稅收入的影響。 3．加強重點稅源稅收管理。依托信息化手段，建立分析、評估、風險識別和應對機制，全面掌握稅源的構成與變化，使重點稅源管理更具針對性和有效性，確保應征稅款及時、足額入庫。繼續(xù)加強和完善重點納稅戶稅源監(jiān)控的扁平化管理，健全完善自治區(qū)、市、縣（市、城區(qū)）三級重點稅源監(jiān)控管理體系和工作職責，把扁平化和層級化結合起來。按照信息管稅的要求，充實、完善現有的“廣西地稅納稅人數據采集和報送信息平臺”，實現與綜合征管信息共享。進一步完善《建筑業(yè)房地產業(yè)項目管理系統(tǒng)》，加強信息比對，實現地稅部門與各相關部門共享重大項目企業(yè)信息。積極探索為重點稅源提供個性化服務，將個性化服務與稅源監(jiān)控有機結合，全面改善重點稅源企業(yè)的稅法遵從狀況，促使重點稅源企業(yè)成為誠信納稅的模范。 4．強化各稅種專業(yè)化管理。完善行業(yè)稅收管理辦法，提高稅種管理水平。按照分類管理、優(yōu)化服務、核實稅基、完善匯繳、強化評估、防范避稅的要求，加強企業(yè)所得稅管理。加強匯總納稅企業(yè)所得稅征管，大力推廣應用跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)信息交換平臺，落實總分機構企業(yè)所得稅管理辦法。大力推廣應用個人所得稅管理系統(tǒng)，并擴大系統(tǒng)應用范圍，逐步實現個人所得稅的全員全額管理和對高收入者的重點管理。繼續(xù)完善反避稅工作制度及操作規(guī)程，加大反避稅工作力度。逐步建立財產行為稅稅源信息平臺和動態(tài)管理機制，建立詳細的財產行為稅稅源信息數據登記制度。按照信息共享、協同管理的要求，通過與相關部門之間的信息傳遞和協作配合，加強契稅、耕地占用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、房產稅、土地增值稅、印花稅等稅種的管理工作，并利用稅源數據庫，對各地方稅種實行動態(tài)管理。改進和完善印花稅核定征收辦法和資源稅代扣代繳辦法，細化印花稅管理，挖掘資源稅潛力。調整規(guī)范土地增值稅預征管理辦法，簡化清算辦法，加強土地增值稅征管。推行房地產稅收一體化管理，對動產、不動產交易的整個流程實行封閉式稅收管理，理順關系、優(yōu)化流程、明確責任、加強管理，提高房地產稅收管理的質量，減少稅收流失。 （三）完善地方稅制 1．積極推進地方稅制改革。按照中央的部署積極做好營業(yè)稅改征增值稅、建立健全綜合和分類相結合的個人所得稅制度以及房地產稅改革的各項基礎準備工作，正確處理好中央與地方的利益分配關系；積極爭取國家將廣西列入開征環(huán)境保護稅和資源稅改革的試點省份；積極爭取中央賦予民族自治區(qū)更大的稅政管理權，逐步健全地方稅體系。 2．調整完善地方稅收政策。積極配合國家宏觀調控以及廣西經濟社會發(fā)展需要，適時調整和完善地方稅收政策。根據國家深入實施西部大開發(fā)政策和推進北部灣經濟區(qū)開放開發(fā)等政策，積極研究出臺相應的地方稅收細化政策和配套執(zhí)行措施。進一步調整完善邊境貿易政策，積極穩(wěn)妥推進我國與東盟的稅收協調。規(guī)范非營利組織減免所得稅制度，研究制定固定資產加速折舊、技術轉讓所得減免、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)優(yōu)惠等政策實施辦法。抓緊研究實施扶持廣西中小企業(yè)發(fā)展、擴大消費需求等稅收政策，進一步完善促進就業(yè)再就業(yè)、支持自主創(chuàng)新、促進區(qū)域協調發(fā)展、發(fā)展服務業(yè)、推進文化、醫(yī)療體制改革等稅收政策。 3．加強代收代扣工作。配合國家出臺的稅費改革政策，爭取將具有稅收性質的收費，通過地方立法加以規(guī)范，納入地方稅管理。落實代收代扣措施，完善代收工會經費和殘疾人就業(yè)保障金工作。積極研究推進代收社會保險費工作，不斷拓寬地稅工作業(yè)務范圍，充分發(fā)揮地稅征管網絡優(yōu)勢。 4．協調規(guī)范稅收征管范圍。認真做好營業(yè)稅改征增值稅和企業(yè)所得稅征管范圍的協調，加強國、地稅局之間的溝通，強化信息的反饋和共享工作，避免稅收流失。進一步理順系統(tǒng)內各征管單位之間、征收與稽查之間征管權責的劃分問題，增強部門內部合力。 （四）堅持依法治稅 1．加強稅收法治建設。按照國務院《全面推進依法行政實施綱要》和《關于加強法治政府建設的意見》要求，切實樹立法治理念，強化程序意識、服務意識、責任意識，增強地稅干部依法行政的觀念和能力，構建有利于地稅事業(yè)科學發(fā)展的法治環(huán)境，推進地稅機關依法行政。 2．依法科學民主決策。完善決策規(guī)則和程序，研究確定重大決策的范圍，建立健全公眾參與、專家論證、風險評估、合法性審查和集體討論相結合的決策機制。堅決防止越權決策和違反程序決策。探索建立重大稅收決策跟蹤反饋和風險評估機制。加強稅收規(guī)范性文件的制定和管理，不斷提高稅收制度建設質量。 3．嚴格規(guī)范稅收執(zhí)法。嚴格按照法定權限和程序行使權力。推廣實施稅收執(zhí)法責任制，完善稅收執(zhí)法責任追究辦法，切實防范和降低稅收執(zhí)法風險。規(guī)范自由裁量權的行使，完善稅務行政審批和處罰標準，防止審批和處罰的隨意性，形成規(guī)范統(tǒng)一的處罰機制。 4．強化稅收執(zhí)法監(jiān)督。加強事前監(jiān)督，強化源頭控制，確保稅收執(zhí)法依據合法有效、公平公正、公開透明。加強事中監(jiān)督，強化過程控制。規(guī)范重大稅務案件審理和減免稅等重大行政審批事項程序，減少和避免執(zhí)法的隨意性。加強事后監(jiān)督，強化責任控制。對執(zhí)法檢查中發(fā)現的問題，限期整改，跟蹤督察；對整改不力或逾期不予整改的單位，依法追究責任。積極發(fā)揮外部監(jiān)督作用，自覺接受職能部門監(jiān)督和社會監(jiān)督，促進稅收執(zhí)法的規(guī)范化、透明化。把依法行政考核和稅收執(zhí)法檢查有機結合起來，認真組織稅收執(zhí)法檢查和稅收執(zhí)法監(jiān)察工作。認真貫徹落實《稅務行政復議規(guī)則》，加強對基層復議和應訴的指導。完善重大稅務案件審理制度，及時審結重大稅務案件。 5．積極推進綜合治稅。構建綜合治稅長效機制，完善“政府領導、稅務主管、部門配合、社會參與、法制保障”的綜合治稅機制，明確相關部門協稅護稅的責任和義務，形成綜合治稅合力。建立健全社會綜合治稅信息共享機制，增加地方政府公共信息平臺中涉稅信息內容，加大地稅部門對涉稅信息的分析和應用力度，形成社會綜合治稅信息網絡。加強與納稅人及行業(yè)協會、商會、宣傳媒體的協調溝通，營造良好的綜合治稅環(huán)境。 6．完善稅收司法保障體系。加強與公、檢、法、司等部門的合作，建立正常的工作聯系制度，形成全方位的稅收司法保障體系。 （五）優(yōu)化納稅服務 1．健全服務體系。遵循征納雙方法律地位平等的服務理念，以法律法規(guī)為依據，以納稅人正當需求為導向，以信息化為依托，以提高稅法遵從度為目的，豐富服務內容，創(chuàng)新服務手段，完善服務機制，提升服務質效，積極構建和諧的稅收征納關系。 2．完善服務制度。規(guī)范納稅服務標準，實施標準化模式下的服務細分策略。完善納稅服務崗責體系，建立《納稅服務質效考核辦法》和《稅收管理員納稅服務考核辦法》，明確各崗位、各環(huán)節(jié)納稅服務的職責和標準，按照標準開展納稅服務過程管理、績效考核評價。建立健全納稅人需求征集、分析、評估、響應機制，依據納稅人的規(guī)模、屬性、特點及不同需求，推進多元化、個性化及“訂制式”服務，建立符合納稅人實際需要的服務細分格局。 3．加快平臺建設。按照簡便、節(jié)省、實用的原則，進一步規(guī)范辦稅服務廳建設。抓好稅務網站群建設，搭建功能完善、操作便捷的“網上稅務局”。強化12366納稅服務熱線建設，完善12366納稅服務稅收知識庫，拓展12366納稅服務熱線的宣傳、咨詢、投訴舉報等基本功能，逐步開通發(fā)票、待辦事項等信息查詢和電話申報、滿意度隨機調查功能。推進納稅服務熱線、門戶網站、辦稅服務廳之間的服務功能整合和互動，逐步將各類納稅服務事項整合到統(tǒng)一的平臺上管理，逐步實現納稅服務平臺與稅收征管、辦公自動化等稅收管理系統(tǒng)信息資源共享。 4．加強稅法宣傳。建立健全稅法宣傳制度，加大稅法宣傳力度，突出稅法宣傳重點，增強稅法宣傳的針對性和有效性。堅持日常宣傳和稅收宣傳月集中宣傳相結合，堅持正反面典型宣傳相結合，堅持運用報刊、圖書等傳統(tǒng)媒體與新興媒體宣傳相結合，積極創(chuàng)新宣傳形式。全區(qū)縣（市、城區(qū)）以上要建立一所以上納稅人學校。深入開展稅法進學校、進企業(yè)、進社區(qū)活動；定期舉辦“地稅局長在線訪談”活動；積極開展稅收服務志愿者活動。 5．強化納稅咨詢。建立健全12366納稅服務熱線，積極利用網絡在線咨詢、網站、短信、傳真、信函和面對面等多種方式，為納稅人提供稅收政策、稅務登記、發(fā)票使用、賬簿憑證、稅款計算、申報繳稅、稅務檢查、維權管理等涉稅事宜的咨詢服務，做到準確解答、及時回復。拓展12366納稅服務熱線、地稅網站的咨詢服務功能，完善各級辦稅服務廳咨詢服務窗口建設。各級辦稅服務廳要因地制宜設立納稅咨詢自助服務區(qū)，配備信息查詢設施，建立疑難問題登記備案制度，切實為納稅人提供全方位的納稅咨詢服務。扎實做好日常納稅咨詢服務，規(guī)范納稅咨詢管理，完善納稅咨詢服務工作制度，明確各級地稅機關職責，明確前臺咨詢和后臺業(yè)務支持部門崗位的責任，規(guī)范工作流程，優(yōu)化受理程序。 6．優(yōu)化辦稅服務。進一步規(guī)范行政審批事項，簡化辦稅流程。對稅收業(yè)務流程進行集中梳理和合理簡并，對能夠下放的審批權限和前移的審批事項要盡量下放和前移。全面清理取消要求納稅人重復提供的涉稅資料，在條件具備的情況下積極推行無紙化辦稅。全面實行“一站式”服務，積極推行全程服務、預約服務、提醒服務、延時服務、首問責任制等辦稅服務制度。推行多種辦稅和繳款方式，建立以網上申報為主體，電話辦稅、郵寄辦稅等方式為補充的多元化辦稅體系，大力推廣使用支票、銀行卡、電子結算等方式繳納稅款，加快推行以財稅庫銀橫向聯網為依托的電子繳稅方式。穩(wěn)步推進國、地稅共享實體辦稅服務廳、共建網上辦稅服務廳、共駐政務大廳和共同辦理稅務登記、宣傳咨詢、辦稅服務及相互委托代征等多種形式的聯合辦稅，切實方便納稅人。 7．維護合法權益。推進納稅人權益保護制度建設，完善稅務行政救濟制度，扎實做好稅收法律救濟工作，提高稅務行政復議和應訴水平，積極響應納稅人訴求，妥善解決稅收爭議，切實維護納稅人合法權益。 8．健全信用體系。逐步建立全區(qū)統(tǒng)一的納稅信用體系，將納稅信用納入全國社會信用體系建設范疇。健全納稅信用評價、激勵、監(jiān)管和懲戒機制。依托信息技術，科學評定納稅人納稅信用等級，提高評定質量與效率。根據納稅人的納稅信用等級，結合納稅評估實施分類管理和個性化服務要求，鼓勵誠信納稅，促進稅法遵從度的提高。 9．拓展服務資源。堅持鼓勵、引導、培育與規(guī)范、管理、監(jiān)督相結合，建立健全涉稅中介行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范體系，加強執(zhí)業(yè)質量監(jiān)管，積極支持和引導稅務代理機構健康發(fā)展。發(fā)揮涉稅中介服務在引導納稅遵從上的“專業(yè)化”、“規(guī)?；钡取案軛U”效應和作用，積極探索與教育機構、行業(yè)協會、社區(qū)志愿者服務組織、大公司、金融機構、政府機構聯合提供稅收援助服務，增強納稅服務的合力，多渠道為納稅人提供更加優(yōu)質高效的納稅服務。 （六）強化稅收征管 1．構建稅收征管新格局。以實行分級分類管理為基礎，以加強稅收風險管理為導向，以實行信息管稅為依托，以核查申報納稅真實性、合法性為重點，以規(guī)范稅收征管程序和完善運行機制為保障，大力推進稅源專業(yè)化管理，有效促進稅法遵從，不斷提高稅收征管的質量和效率。 2．實行分類分級管理。完善稅源管理方式，加強對稅源的分類管理。按照納稅人規(guī)模、行業(yè)，兼顧特定業(yè)務，對稅源進行科學分類，將稅源劃分為重點稅源、正常稅源、近期稅源與潛在稅源四大類并作出具體的定義，確定各級稅源的管理辦法與具體實施崗位的工作要求，通過建立稅源分級分類管理臺帳，明確責任，合理分工，將納稅人的監(jiān)管聯絡責任落實到個人。 3．實施稅收風險管理。將風險管理理念貫穿于稅收征管全過程。制定稅收風險管理規(guī)劃，建立風險預警指標體系、評估模型和風險特征庫，按照分析識別、等級排序、應對處理、績效評估等設計稅收風險管理流程。根據不同風險，分別采取納稅輔導、風險提示、稅務稽查等不同的應對措施。 4．加快信息管稅步伐。以解決征納雙方信息不對稱問題為重點，以涉稅信息采集、分析、應用為主線，以現代信息技術為依托，加強業(yè)務與技術的融合，推動業(yè)務、技術和制度創(chuàng)新，優(yōu)化資源配置，不斷深化信息管稅。拓展數據采集渠道，及時、完整、準確地采集納稅人申報信息和第三方信息。做好跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)信息交換工作?！笆濉逼陂g，個體工商戶繳稅要做到由城市市區(qū)同城繳納，逐步過渡到可以在廣西區(qū)內任何征稅點繳稅。建立健全信息質量監(jiān)控體系，按照把住入口、過程控制、持續(xù)改進的管理思路，規(guī)范數據采集、錄入及質量考核制度，堅持審核、復核、校驗與實地檢查相結合的質量監(jiān)控方法，保證征管基礎數據采集的及時、完整與準確，為信息的分析應用奠定基礎。按照統(tǒng)分結合的原則，充分利用現有資源，逐步建立涉稅信息應用和分析監(jiān)控平臺，集中各類涉稅數據，逐步向各級地稅機關開放信息查詢，為基層開展納稅評估、稅源監(jiān)控和稅務稽查提供信息支持。 5．規(guī)范稅收征管程序。按照總局制定的工作方針和征管程序，在納稅人申報納稅后，按照受理申報、納稅評估、稅務稽查、法律救濟等環(huán)節(jié)，全面優(yōu)化稅收征管基本程序。規(guī)范受理申報工作，審核和采集申報信息。加強納稅評估，對納稅申報的真實性、合法性進行評估分析并作相應處理，涉嫌稅收違法的移送稅務稽查，及時處理稅源管理風險點。做好法律救濟工作，妥善解決爭議。 6．完善稅源管理機制。加強統(tǒng)籌協調,建立健全各級地稅機關之間、地稅機關內部各部門之間，地稅機關與外部門之間縱橫結合、內外協作的稅源管理機制。完善縱向互動機制，確保從區(qū)局到市局、縣（市、城區(qū)）局、分局（所）、稅收管理員，都要認真履行相應的稅源管理職責。完善橫向聯動機制，加強稅收分析、納稅評估、稅務稽查等環(huán)節(jié)之間的協作。完善內外協作機制，建成國、地稅信息、數據交換平臺，擴大信息、數據交換內容，加強與相關部門和社會組織的溝通協調，完善協稅護稅體系。 7．加強國際稅收管理。適應經濟全球化和廣西外向型經濟快速發(fā)展的趨勢，積極加強國際稅收管理和反避稅工作，保障國家稅收主權。健全國際稅收管理體系，將非居民個人源自中國的所得以及中國居民企業(yè)和個人源自境外的所得納入國際稅收管理范圍。建立國際稅源申報制度，加強對國際稅源的分析預測、納稅評估。加強與國際稅源相關的政府主管部門合作，逐步建立和完善與相關部門之間的信息交換機制。加強對稅收協定執(zhí)行情況的監(jiān)督管理，防范稅收協定濫用。認真執(zhí)行關聯申報和特別納稅調整規(guī)定，進一步加大反避稅工作力度。完善“走出去”企業(yè)和個人的稅收服務與管理機制，保護境外投資企業(yè)和個人稅收合法權益。充分利用國際交流與合作平臺，積極宣傳我國的稅收政策，深化交流與合作，不斷提高廣西的國際稅收管理水平。 8．加大稅務稽查力度。大力整頓和規(guī)范稅收秩序，深入開展各類稅收專項檢查和專項整治，嚴厲打擊各種涉稅違法犯罪活動，狠抓大案、要案查處，有效遏制稅收違法行為。改進和創(chuàng)新檢查方式方法，對重點稅源企業(yè)實施定期輪查。建立和完善打擊發(fā)票違法犯罪活動長效機制。優(yōu)化稽查資源配置，積極推行市級地稅局一級稽查模式，充實自治區(qū)和市地稅局兩級稽查力量，實施分級分類稽查。進一步建立和落實文明稽查、規(guī)范辦案、案件公告、案件移送等為主要內容的稅務稽查規(guī)程，提高稽查執(zhí)法保障水平。 9．加強征管制度建設。完善與征管法相配套的稅收征管制度體系和征管質量考核評價指標體系，主動適應企業(yè)經營方式和稅收征管方式的發(fā)展變化。完善稅收管理員制度，做到管戶與管事、管理與服務、屬地與專業(yè)、集體履職與個人分工、稅源管理與風險管理相結合。完善征管檔案管理辦法，進一步規(guī)范征管檔案的采集、整理、歸檔、移送、復核、裝訂、保管、使用、保密、查閱、銷毀等管理程序，實行分戶與分類相結合的檔案管理，完善電子檔案 “一戶式”存貯，提高征管檔案應用水平。完善戶籍管理制度，確保納稅人信息的真實、完整、準確、規(guī)范。充分利用工商等部門提供的企業(yè)信息、技術監(jiān)督部門組織機構代碼信息、國家經濟普查資料和國、地稅間交換的稅務登記信息，認真進行比對，提高納稅人戶籍信息共享度，及時發(fā)現漏征漏管戶和非正常戶。加強注銷戶檢查，防止少數納稅人利用注銷登記逃避納稅義務。完善發(fā)票管理辦法，積極抓好稅控裝置推廣和發(fā)票管理，構建 “機具開票、逐筆開具，發(fā)票有獎、鼓勵索票，查詢辨?zhèn)巍⒎蓝录倨?，票表比對、以票控稅”的發(fā)票閉環(huán)管理模式。積極探索網絡開票，轉變“以票控稅”為“信息管稅”的發(fā)票管理方式。 （七）增強信息支撐 1．加強信息化基礎建設。堅持“統(tǒng)籌兼顧、統(tǒng)一標準，突出重點、分步實施，整合資源、講求實效，加強管理、保證安全”的原則，推進金稅三期工程建設，按照“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統(tǒng)”的建設目標，對全區(qū)地稅系統(tǒng)廣域四級網絡的帶寬進行擴容，對各單位的核心網絡設備進行升級改造，在此基礎上，研究建設備份網絡，實現一主一備雙網運行。建設能滿足“全國征管數據應用大集中”要求的數據處理中心和數據備份中心。對各市局現有機房進行改造，使其成為區(qū)局數據處理中心的二級分中心。完成全區(qū)地稅系統(tǒng)各單位辦公樓綜合布線工程和局域網建設工程，使之達到信息數據大集中的要求。