某事務所關于債權轉股權的評估報告模板 債轉股評估報告 事務所資料.docx

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1、關于某債權轉股權的評估報告 住所： 法定代表人：** 注冊資本：制 實收資本：制 企業(yè)類型：rr限責任公司。 經營范圍：燦 （2）歷史沿革情況 （3）生產經營情況200^H（hW年主要產品產量及收入見卜,表：單位：行元） 產品 上也屋久 去比 4 上火a 星 女網 缶 上灣在 （4）近三年企業(yè)的財務狀況單位

2、：萬元 工程 流動資產 長期投資 固定資產 無形及其他資產 流動負債 所有者權益 主營業(yè)務利潤 營業(yè)費用 管理費用 財務費用 營業(yè)利潤 利潤總額 凈利潤 以上表中2（b^^度數據系經某某會計師事務所審計，并出具了浙木審字（小加第淑 號審計報告。不現阡度數據系經某某會計師事務所審計，并出具了浙先審字（ 2009）第* 號審計報告。20^蚱度數據系經某某會計師事務所審計，并出具了浙檜審他009］第出

3、審 計報告。 （5）產權持有者截至評估基準日（2（W林H 31H）,小也洞的股權結構如下表: 中次知i，TT異、 中冽 l-P/Ziil 2擔保人主要情況 根據委托方提供的資料，玳吸團擁有的小松司債權無擔保人。 二、債權資產價值評估目的 對炒婦公司（以下簡稱“必咻團”）債權轉股權中所涉及的什刈公司債權提供價值評 估，從而為委托方確定債權債權轉股權價格提供參考依據。 三、債權資產價值評估價值類型 本報告評估結果的價值類型為清算價值，清算是指委估的債權資產在短時間內強制清算 或強制變現的前提下在公開市場出讓所能獲得的價值。清算價值不是市場價

4、值。 四、債權資產價值評估范圍 本次債權資產價值評估對象為濟瀕團擁TT的法吆司債權，截止年礎31日債 權金額為汨切元（均系本金，不計利息）。債權資產評估范圍為債務人小公司于2（hb軒淑 月31tl的全部資產及全部負債（本債權無擔保人）。 五、債權資產價值評估基準日 本次債權資產價值評估基準□為2（hb阡利31 口。 本次債權資產價值評估選定基準n為20^1 WJ 31日的主要原因是考慮到該時點有利 于獲得較為現時的判斷依據。 本次債權資產價值評估選定基準FI與價值評估R的實現日較為接近，是為了有利于債權 資產價值評估目的的實現。 采用的相關判斷價值標準均為基準日的有效價格標準。

5、 六、債權資產價值評估原那么和依據 遵循獨立性、客觀性、科學性和專業(yè)性的工作原那么，以及守法原那么、供求原那么、非持續(xù) 經營原那么等經濟原那么，客觀公正地提供價值評估服務。 （-）行為依據 L 小糕團委托浙江為狀破產評估進行評估的委托函。 2號初議書。 （二）法律法規(guī)依據 L國務院[1991]91號令《國有資產評估管理方法》； 2原國家國有資產管理局國資辦發(fā)[1992]36號《國有資產評估管理方法施行細那么》；10 3原國家國有資產管理局國資辦發(fā)[1996] 23號文《資產評估操作規(guī)范意見（試行）》； 4國務院國有資產監(jiān)督管理委員會第12號令《企業(yè)國有資產評估管理暫行方法》；

6、 5國資委產權[2006] 274號《關于加強企業(yè)國有資產評估管理工作有關問題的通知》； 6有關稅收、財務會計和國有資產管理法規(guī)和制度； 7.《公司法》、《土地管理法》及其實施條例、《城市房地產管理法》、《城市規(guī)劃法》、《合 同法》、《城鎮(zhèn)國有土地使用權出讓和轉讓暫行條例》； 8《房地產估價規(guī)范》（GB/ T50291- 1999）、《城鎮(zhèn)土地估價規(guī)程》等； 9其他相關法律、法規(guī)、通知文件等。 （三）準那么依據 L財政部財企|2004] 20號批準發(fā)布.的《資產評估準那么逐本準那么》和《資產評估職業(yè) 道德準那么冏沐準那么》如04年2月25FI發(fā)布，2004年5月1 R執(zhí)行）；

7、2中國注冊會計師協(xié)會會協(xié)口00318號《中國注冊會計師協(xié)會關于印發(fā)圖冊資產評 估師關注評估對象法律權屬指導意見曲勺通知》； 3財政部令第33號《企業(yè)會計準好-基本準那么》、財會口00司3號《財政部關于印 發(fā)無業(yè)會計準那么第1號--存貨海38項具體準那么的通知》及財政部制定的《企業(yè)會計準 貝卜_應用指南》； 4中國資產評估協(xié)會關于印發(fā)《資產評估準那么一評估報告》等7項資產評估準那么的通 知（中評協(xié)他00。189號，2007年11月28日發(fā)布，爾炊年7月1日起執(zhí)行）； 5中國資產評估協(xié)會《企業(yè)國有資產評估報告指南》（中評協(xié) 如炊]218號，2009年 7月1日起執(zhí)行）； 6中評協(xié)他00目3

8、7號文《金融法激產評估指導意見（試行仇 （四）產權證明依據 L房屋產權證和土地使用權證、土地出讓合同；11 2車輛行駛證； 3設備購置發(fā)票； 4加吆司申報的資產清查評估明細表； 5加山公司出具的《承諾函》； 6其它有關產權證明文件。 （五）取價依據 L《全國資產評估價格信息》、《全國汽車報價及評估》及其他市場價格資料、詢價記錄； 2大型設備的購貨合同、發(fā)票、付款憑證；有關設備的近期檢測、維修、保養(yǎng)報告； 向生產廠家或及其代理商詢價記錄； 3中國人民銀行公布的金融機構人民幣貸款利率表、基準門人民幣基準外匯價； 4主要原材料市場價格信息、商品房預售信息、房地產市場價格情況調

9、查資料； 5評估專、業(yè)人員對資產核實、勘察、檢測、分析等所的佐證資料； 6其他資料。 （六）參考資料及其它 L國家有關部門發(fā)布的統(tǒng)計資料、技術標準及價格信息資料； 2 2幅|：資產負債表、利潤表、本錢構成表、財務費用表、技術經濟指標等財務會計 資料; 3企業(yè)開展規(guī)劃； 4其他資料。 七、債權資產價值評估思路和過程 -公司**8因此，本次債權資產價值評估采用以債務人為分析范圍的假設清算法, 其操作思路主要是通過對企業(yè)的資產質量進行分析評價，清查核實企業(yè)負債，判斷企業(yè)的財 務狀況、經營能力和開展前景，從綜合考察債務人和債務責任關聯方歸還債務能力的角度來12 分析債權的可能受償程度

10、，并適當考慮其他影響因素，提示和評價某一時點債權資產價值。 假設清算法是指在假設對企業(yè)進行清算償債的情況下，基于企業(yè)的整體資產，從總資產中剔 除優(yōu)先償債的資產和不能用于償債的無效資產，從總負債中剔除實際不必歸還的無效負債， 按照企業(yè)清算過程中的償債順序，考慮債權的優(yōu)先受償，以分析債權資產在某一時點從債務 人或債務責任關聯方所能獲得的受償程度。 本評估公司接受就哪團的委托后,我們自2幅F枷陽至20^年初對金額為加 萬元的債權（均系本金，不計利息）之債務人小心司的債權資產履行了如下必要的價值評 估程序： （一）接受委托 了解委估債權資產目前狀況，掌握并明確委托業(yè)務性質、目的、范圍等基本領項

11、，簽訂 債權資產價值評估《資產評估業(yè)務約定書》。 （二）明確分析對象 根據委估債權資產價值評估對象和范圍，制定評估實施“戈4確定評估人員，組成債權 資產評估工程工作小組，明確分工，制訂債權資產價值評估實施方案和工作時間計劃。在公 司有關領導的統(tǒng)一部署下，組織相關人員對本次債權資產價值評估方案進行詳細討論和適當 修改并形成了一致意見。確定債權資產價值評估方法。根據委托方的具體要求，明確在2網 年*前完成現場調查、價值評估初稿，2四|二*」刊」向委托方提交報告書初稿。 （三）資產清查 在小棵團工程組的大力支持與配合下，工程組在認真查看債權資產檔案資料、查看涉 及債務的相關企業(yè)現有資產情況的

12、基礎上，布置債務人或債務責任關聯方企業(yè)進行資產清查, 按照債權資產價值評估的需要準備資料，重點是盡可能提供無效資產、無效負債、抵押資產 的詳細清單及依據等佐證資料，并制作電子文檔。同時為提高債權分析「?作的進展速度，項 目組及時深入現場，辦調企業(yè)開展工作，對抵押資產進行現場實地核實、拍照、取證等工作，13 索取材料，為完成債權資產價值評估工作掌握第一手資料。 （四）分析估算 工程組返回公司本部，根據需要咨詢有關專家，進行市場調查，特別對無效資產、無效 負債、抵押資產重點關注，對有效資產進行評估，對有效負債進行核實，確定優(yōu)先扣除一般 債權受償比例、委估債權的優(yōu)先受償金額、委估債權的一般受償金

13、額、委估債權從該企業(yè)可 以獲得的受償比例，起草價值評估報告書。工程組向公司領導層匯報債權資產價值評估工作 及初步結果，對初稿作修改、完善。 （五）提交報告 根據上述債權資產價值評估結果，工程組提出了債權資產價值評估報告書初稿，并經本 公司內部三級審核，2（）^r.現 網?向委托方提交了債權資產價值評估報告書初稿。 八、債權資產價值評估結論及使用提示 （■）債權形成過程 根據20”戶河川孫蚣司與皿集團簽訂的協(xié)議書，資金一直掛賬“地付款二據 此 就哪團形成對無收松司效⑺元的債權。 （二）債權資產價值評估 綜上所述，債務人小蚣司目前持續(xù)多年經營虧損，由于無力歸還到期債務，玳咻團 委托對

14、小公司的有效資產、有效負債、抵押資產、或有負債等作債權分析。在此基礎上作 出債權資產價值評估結論。 1評估結論及其分析 根據對為公司所提供的資產負債表在28摟F制131日的資產賬面總額為頻元、負債 賬面總額為處力元、凈資產賬面值為為4元；經評估，2（W-^M 31日的資產總額為領 元、負債總額為說、凈資產為木宛，凈資產增值為優(yōu)，資產增值率為刈%評估結果匯總 情況如下表： 14 資產評估結果匯總表評估基準日：2m：3i日金額單位：人民幣萬元 工程 ?、l〃 1 ?/人/七 4^6,0 任 Uh毋缶a rw_1 o_r_r> A 也二1,次擊 1

15、 甘|卜團■次 田士次生 r Itrlr *Z±hT 1口 / Z4+a7癡 （: 4JV A/ ￡ 工JK次:iz： r 甘 Hr -j-Wi/difflk/ 甘川■次立 ( 次：ic M江 ] 在二力幺依 1 1/一廿II&./主 1 名/^24" ] 欠 Tvr： 1

16、 評估結論詳細情況詳見評估明細表。 2評估結果與調整后賬面值比擬變動情況及主要原因: 建筑物評估增值小萬元，主要是因為建筑工程本錢增加以及資產折III年限短于經濟使 用年限所致；設備評估減值制j元，主要是因為清算處置專用設備時折價所引起的；無形資 產評估增值十行元，主要是因為土地的稀缺性，造成土地使用權價值增長較快所引起的。 綜合以上各項原因，本次評估結果凈資產比調整后賬面值共計增值為期元,增值率W% （三）債權資產價值評估結論 截至20^桿利 31HM4團關于債務人小蚣司的債權資產之賬面價值為 w元 整（RBWRj元），而本評估公司在現有條件下，依據所能獲得的各類信息可分析

17、得出的該 債權資產在綜合分析的基礎上的價值為加內元整（RO氏/元），償債比例為抵必15 綜上所述，委估債權價值評估結果如下單位：萬元 序號 內容 關系 金額 備注 1 評估后有效資產 2 評估后有效負債 3 優(yōu)先歸還特定債務 3 1 其中：姑惜款及利息 3 2 上海小借款及利息 3 3 加銀行也畋行 3 4 小椅業(yè)銀行 4 優(yōu)先歸還一般債務 4 1 其中：應付聘用人員工資 4 2 應付工資 4 3 應付養(yǎng)老金

18、 4 4 應費 4 5 其他 5 優(yōu)先扣除費用 5 1 其中：清算及中介費 5 2 職工安置費 5 3 其他 清算案件受理費 6 可用于歸還一般債權人的資產 7 ?般負債總額 2-3-^ 8 一般債權受償比例 6/7 16 9 委估債權金額 10 委估債權對應抵押局部價值 11 委估債權優(yōu)先受償額 12 委估債權中一般債權額 9-10-11 13 委估債權一般受償額 12*8 1

19、4 剩余未受償債權由保證人所獲受償 額及其他 15 委估債權綜合受償額 KH-11-H3H4 16 委估債權受償比例 15/9 清算及中介費根據《最高人民法院關于審理企業(yè)破產案件確定管理人報酬的規(guī)定》第二 條，根據債務人最終清償的財產價值總額，在以下比例限制范圍內分段確定管理人報酬： 1不超過一百萬元（含本數，下同）的，在1陽下確定； 2超過一百萬元至五百萬元的局部，在1%、下確定； 3超過五百萬元至一千萬元的局部，在陽下確定； 4超過一千萬元至五千萬元的局部，在仞以下確定： 5超過五千萬元至一億元的局部，在，以下確定； 6超過一億元至

20、五億元的局部，在1煙下確定； 7超過五億元的局部，在Q闞 卜確定。 本次債權資產價值評估分段計取后清算及中介費金額為趙切元。 職工安置費根據《中華人民共和國勞動合同法》（中華人民共和國主席令第六十五號） 第四十七條“經濟司假按勞動者在本單位工作的年限，每滿一年支付一個月工資的標準向勞 動者支付。六個月以上不滿一年的，按一年計算；不滿六個月的，向勞動者支付半個月工資 的經濟補償。勞動者月工資高于用人單位所在直轄市、設區(qū)的市級人民政府公布的本地區(qū)上17 目錄a?資產雨古師聲明1 告書摘要3 聊告書7一、委托方、債務人及債務責任關聯方簡介7 二、債權資產價值評估目的9三、債權資產價值評

21、估價值類型10 四、債權資產價值評估范圍 10五、債權資產價值評估基準日 10 六、債權資產價值評估原那么和依據10七、債權資產價值評估思路和過程 12 八、債權資產價值評估結論及使用提示 14九、債權資產價值評估特別事項說明19 十、債權資產價值評估報告法律效力 21十一、債權資產價值評估報告提交日期22 ***^4聊告書#S文件18 年度職工月平均工資三倍的，向其支付經濟補償的標準按職工月平均工資三倍的數額支付, 向其支付經濟補償的年限最高不超過十二年。本條所稱月工資是指勞動者在勞動合同解除或 者終止前十二個月的平均工資”。經全面清查評估2S附二闞缶回在冊員工的工資情況，確 定

22、本次債權資產價值評估職工安置費金額為加切元。 （四）債權資產價值評估結論使用提示 L上述債權資產價值評估結果未考慮特殊的交易情形對評估價值的影響及國家宏觀經 濟政策發(fā)生變化的影響。價值評估結論是在受到一定限制條件下形成的專業(yè)意見，委托方和 其他報告使用者應當知曉其作為參考依據的適用性不同于一般的價值評估結論。當前述條件 以及前提條件發(fā)生變化時，本價值評估結果將會失效。上述債權資產價值評估結果是在綜合 因素分析結合清算價格的前提下得出的，假設該假設不存在，那么該評估結果即無效。 2債權資產價值評估結論無法考慮影響債權資產價值的所有因素，價值評估結論與處 置債權資產時最終實現價格可能出現?定

23、差距。委托方在參考價值評估結論的基礎上，結合 債權轉股權方案及債權轉股權時資產狀況和市場狀況等因素，進行合理決策。價值評估結果 是債權轉股權的參考依據，但不是唯一依據，不應被視為是對債權轉股權時可實現價格的保 證。 3本次評估結果還未考慮以下因素的影響： 1）處置方式因素：本次評估目的為委托方債權轉股權提供價值參考依據，采取不同的 處置方式債權的保障程度會有差異。 2）價艮市場因素：由于債權轉股權的供求市場相對狹窄，也沒有公開交易市場和活躍 的交易活動。 3）買方心理因素：本次委托分析的債權系由銀行剝離出來的缶碘款，考慮該因素而 產生的心理暗示對債權價值的影響。 本次評估結果不是處置

24、的底價。 18 4上述債權資產價值評估結果是建立在債務企、業(yè)及相關人員提供的債權證明及其他有 關分析資料客觀、真實、準確、完整的基礎上，如債務企業(yè)及相關人員提供的空資料中存 在重大虛假或隱瞞事實真相及隱匿財產的行為，本分析結果無效，由此引起的相關后果由債 務企業(yè)負責，本評估公司不承當相關的法律責任。 5本債權資產價值評估報告只對結論本身符合職業(yè)規(guī)范要求負責，而不對業(yè)務定價決 策負責。 九、債權資產價值評估特別事項說明 1本次價值評估是在獨立、公正、科學、客觀的原那么下作出的，本評估公司及參加價 值評估「和的人員與資產各方無任何利害關系，價值評估工作是在有關法律監(jiān)督下完成的, 評估人員

25、在價值評估過程中恪守職業(yè)道德規(guī)范，并對價值評估結論的合理性承當責任。 2本報告是在資產占有方提供基礎文件數據資料上做出的。對價值評估對象在基準n 特定目的下的價值進行分析、估算并發(fā)表意見，是注冊資產評估師的責任；提供必要的資料 并保證所提供資料的真實性、合法性、完整性，恰當使用價值評估報告是委托方和相關當事 方的責任。 3本次債權價值評估結論為標碗團對債務人澄松司的債權資產償債比例9必是 基于本債權不存在擔保人的情況下分析得出o 4本報告價值評估結果是對20*阡網J 31日這一基準日所委托債權資產價值的客觀公 允反映，本評估公司對這一基準日以后該資產價值發(fā)生的重大變化不負任何責任。 5

26、戕w公司賬面出本次評估我們未能對該車輛使用狀況和權屬情況進行調查，僅僅 以同樣車型的二手車交易價格修正做為該車的評估價值。 6根據為出公司與為匕由匕。 7根據為氏公司、為氏進行了調整核減賬而金額。 8評估人員經調查，皿出枕本債權資產價值評估在假設清弟法下未考慮該等無形資19 產的評估價值。 9本次評估未考慮玳w公司未彌補虧損、計提關聯方.利息及卜坯債務重組等可能引起 企業(yè)所得稅調整事項對評估結果產生的影響。 1Q根據小蚣司與上海小知汨療限公司于20*阡加川0簽訂的《優(yōu)先歸還協(xié)議》， 小蚣司因經營需要向上海淑皿一邛艮公司借款或由其協(xié)助解決資金需求，為出公司承諾 任何條件F均優(yōu)先歸還上海

27、 皿出為限公司提供或協(xié)助解決的借款及由此產生的利息。 根據汨”公司與決于2此奸. 1月15日簽訂的《優(yōu)先歸還協(xié)議》，先出公司因經營需要 向吹錯款或由其協(xié)助解決資金需求，小蚣司承諾任何條件下均優(yōu)先歸還也提供或協(xié)、助解 決的借款及由此產生的利息。 根據田松司與為銀行股份為支行（以下簡稱毋銀行）于2（hb年10月16rl 簽訂的《優(yōu)先歸還協(xié)議》，城心司約定優(yōu)先歸還于2MF 10月16n獲得的小銀行借款。 根據先g公司與秋銀行杭州小技行于20^F 1月7日簽訂的《優(yōu)先歸還協(xié)議》，就收 公司約定優(yōu)先歸還于2（hk%F 1月7日獲得的就銀行加枝行借款。 截止為月31日，故A1松司向上海*邛艮公司、

28、刀出 權銀行和法銀行濃旦 支行借款本金及利息金額分別為3 146 15萬元、701 52萬元、L 002 17萬元和1, 00L 87 萬元，本債權資產價值評估將該債務均列為優(yōu)先歸還特定債務。 根據小松司2^ 12月22日與法銀行杭州四行簽訂的《最高額抵押合同》（編號： 腦蜴2母，汨氏公司以其房屋及土地使用權作抵押，于2謁「1月11日取得雙銀行杭州西 湖支行為困了元借款，并于20>1十三1月20日J歸還了上海毋氏出硝*限公司和*U借款。上述 用于抵押的房屋及土地使用權已于 2依蛀日1月8日辦妥了他項權利證書，他項權利人為生 行。 1L本報告附有假設干備查文件，備查文件系構本錢報告之重要組成

29、局部，與本報告正文 具有同等法律效力。 20 12本報告中未考慮評估增減值所引起的稅負問題，委托方在使用本報告為價值評估目 的服務時，應當考慮稅負問題并按照國家有關規(guī)定處理。 13對債權資產價值評估涉及的企業(yè)存在的可能影響資產價值評估值的瑕疵事項，在企 業(yè)未作特殊說明而評估人員根據專業(yè)經驗一般不能獲悉的情況下，評估機構及價值評估人員 不承當相關責任。 十、債權資產價值評估報告法律效力 1本次債權資產價值評估結果是反映分析對象在本次分析目的下，在特定的前提條件 和假設條件下，根據公開市場原那么確定的現行（基準日）清算價格，沒有考慮將來可能承當 的抵押、擔保等事宜，以及特殊的交易方式可能

30、追加付出的價格等對分析價格的影響；也未 考慮國家宏觀經濟政策發(fā)生變化以及遇有自然力或其他不可抗力對資產價格的影響。當前述 假設前提及分析條件發(fā)生變化時，分析結果一般會失效。 2債權資產價值報告的作用依照法律法規(guī)的有關規(guī)定發(fā)生法律效力。注冊資產評估師 執(zhí)行債權資產價值評估業(yè)務的目的是對估價對象價值進行估算并發(fā)表專業(yè)意見。價值評估結 論是在受到一定限制條件下形成的專業(yè)意見，報告使用者應審慎判斷，合理使用本報告。 3本次價值評估結果自價值評估基準日起有效期為一年，即自20*群丹!（ 31日至2次 年先以30日止，超過一年，需重新進行資產評估。價值評估基準日后至報告有效期內，如 果資產狀況、市場狀

31、況與基準日相關狀況相比發(fā)生重大變化,不能直接使用本價值評估結論， 委托方應當委托評估機構執(zhí)行評估更新業(yè)務或重新評估。 4本價值評估結論僅供委托方為價值評估目的使用和送交財產評估主管機關審查使用， 本報告的作用權歸委托方所有，本評估公司承諾未經委托方許可，不向委托方和檢查本評估 公司工作的審查部門以外的單位和個人提供報告的全部或局部內容，亦不發(fā)表于任何公開媒 體之上。 5本價值評估報告意思表達解釋權為出具報告的評估機構，除國家法律、法規(guī)有明確21 的特殊規(guī)定外，其他任何單位和部門均無權解釋。 十一、債權資產價值評估報告提交日期 本報告提出日期為20^阡切0浙江法《資產評估rr限公司

32、法定彳法人： 注冊資產評估師: 注冊資產評估師： 22 關于姑淞司對浙江小柏.限公司 小螂估報告書備查文件目錄 1、資產評估委托函2債權形成的協(xié)議書 a 小蚣司法人營業(yè)執(zhí)照復印件4評估基準口為氏公司會計報表 S產權證明文件a資產抵押合同、他項權利證書及優(yōu)先歸還協(xié)議 <20>10年度沙陽公司員工工資清單及清算職工安置費明細表8. 為小公司承諾函 9,為收松司承諾函1。簽字注冊資產評估師的承諾函 H、資產評估機構資格證書12資產評估機構企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 1&簽字注冊資產評估師證書和評估人員名單 14資產評估結果匯總表及明細表 關于《資產評估報告書備查文件》使用范圍的聲明

33、 本資產評估報告書備查文件僅供委托方用于評估目的對應的經濟行為和送交資產評估 行政主管部門審查使用；評估報告書的使用權歸委托方所有，未經委托方許可我公司不得隨 意向他人提供或公開；未經我公司書面同意，委托方不得將寸艮告的局部或局部內容發(fā)表于任 何公開媒體上；對委托方不當引用評估結果于其他經濟行為而形成的結果，我公司不承當任 何法律責任。 浙江加頒產評仙 二 O 會FO| 委托方承諾函浙江杈啖產評估： 因債權轉股權之事宜，需對該經濟行為所涉及的浙江小M邛艮公司的債權提供價值評估。 為確保資產評估機構客觀、公正、合理地進行資產評估，我公司作為委托方特承諾如下，并 承當相應的法律責任： 1

34、資產評估的經濟行為符合國家規(guī)定； 2保證提供的資料等與評估相關的資料真實、準確、完整，不存在虛假、誤導、或重 大遺漏，有關重大事項揭示充分； 3委托的評估資產范圍與經濟行為涉及的資產范圍一致，不重復、不遺漏。 4不干預評估機構和評估人員獨立客觀公正執(zhí)業(yè)； 5接受評估行政主管部門的監(jiān)督檢查； 6接受國資評估工程監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查； 7.承當辦理國有資產評估核準或備案手續(xù)的相關責任、義務。 委托方：加W公司（蓋章） 法定代表人或授權代表： 日期：年月日 被雨古單年諾函浙江杈啖產評估： 因債權轉股權之事宜，需對該經濟行為所涉及的我公司的債權提供價值評估。為確保資 產評估機構客觀

35、、公正、合理地進行資產評估，我公司作為被評估單位特承諾如下，并承當 相應的法律責任： L資產評估的經濟行為符合國家規(guī)定； 2保證提供的財務會tr資料等與評估相關的資料真實、準確、完整，不存在虛假、 誤導、或重大遺漏，有關重大事項揭示充分； 3委托的評估資產范圍與經濟行為涉及的資產范圍一致，不重復、不遺漏。納入 評估范圍的資產權屬明確，出具的資產權屬證明文件合法有效；4不干預評估工作。 資產占有方：浙江戲M.限公司法定代表人或授權代表： 日期：年月日 注冊資產評估師聲明 （一）我們在執(zhí)行本資產評估業(yè)務中，遵循了相關法律法規(guī)和資產評估準那么，恪守了獨 立、客觀和公正的原那么。根據我們

36、在執(zhí)業(yè)過程中掌握的事實,評估報告中陳述的事項是客觀、 真實的。我們的分析、判斷和推論，以及出具的評估報告遵循了資產評估準那么和相關規(guī)范。 （二）我們在評估對象中沒有現存的或預期的利益，同時與委托方和相關當事方無任何 利害關系，對委托方和相關當事方不存在偏見； （三）評估報告的分析、判斷和結論是在所依據的評估假設和限制條件基礎上形成的, 僅在評估報告設定的評估假設和限制條件下成立，評估報告使用者應當充分關注評估報告中 我明的特別事項說明及其對評估結論的影響； （四）我們已對評估范圍內的評估對象進行了現場勘察核實，履行了必要的評估程序; （五）注冊資產評估師及其所在評估機構具備本評估'業(yè)務

37、所需的執(zhí)'業(yè)資質和相關專業(yè)評 估經驗，本次評估過程中沒有運用其它評估機構或專家的工作成果； （六）我們執(zhí)行資產評估業(yè)務的目的是對評估對象價值進行估算并發(fā)表專業(yè)意見，并不 承當相關當事人決策的責任。評估結論不應當被認為是對評估對象可實現價格的保證； （七）遵守相關法律、法規(guī)和資產評估準那么，對評估對象價值進行估算并發(fā)表專業(yè)意見， 是注冊資產評估師的責任。提供必要的資料并保證所提供資料的真實性、合法性和完整性, 恰當使用評估報告是委托方和相關當事方的責任。評估中，我們對評估對象的法律權屬狀況 給予了必要的關注，對評估對象法律權屬資料進行查驗，但無法對評估對象的法律權屬真實 性作任何形式的保證；

38、我們已經提請企業(yè)完善產權以滿足出具評估報告的要求，并對發(fā)現的 問題進行了披露； （八）評估報告的使用僅限于評估報告中載明的評估目的,評估結論僅在評估報告載明 注冊資產評估師承諾函 :Wo吸^司： 受貴公司委托，我們對貴公司債權轉股權中所涉及的債務人浙江為出碼,限公司的債權提 供價值評估，以2網『*相31日為基準日進行了評估，形成了資產評估報告。在本報告中 披露的假設條件成立的前提下，我們承諾如下： L具備相應的執(zhí)業(yè)資格。 2評估對象和評估范圍與評估業(yè)務約定書約定一致。 3對評估對象及其所涉及的資產進行了必要的核實。 4根據資產評估準那么和相關評估規(guī)范選用了評估方法。 5充分考慮

39、了影響評估價值的因素。 6評估結論合理。 7評估工作未受到干預并獨立進行。 注冊資產評估師： 注冊資產評估師：出 關于姑淞司對浙江小柏.限公司 如梆估工程 資產評估人員名單 評估人員: 注冊資產評估師注冊資產評估師 注冊會計師注冊會計師 評估助理 的有效期內使用，因使用不當造成的后果與簽字注冊資產評估師及其所在的評估機構無關。 關于共為公司 對浙江小柏.限公司林川評估報告書摘要 浙加耕［2M第小網? 浙江歡激產評估有?限公司接受為陽公司（以下簡稱就哪團）的委托，對因債權轉股 權之事宜所涉及的浙江也對f限公司（以下或簡稱小心司）的債權提供價值評估。現將*

40、對口 評估情況報告如下： 一、債權資產價值評估目的 濟㈱團債權轉股權中所涉及的債務人勸出公司的債權提供價值評估，從向為委托方確 定債權轉股權價格提供價值參考依據。 二、債權資產價值評估對象和范圍 本次債權資產價值評估對象為椒碗團擁有的欣淞司債權，截止2（hk胸:網】31日債 權金額為*制一元（均系本金，不計利息）。債權資產評估范圍為債務人如公司于2（hW年權 月31日的全部資產及全部負債（本債權無擔保人）。 三、債權資產價值評估價鰥型 本報告評估結果的價值類型為清算價值，清算是指委估的債權資產在短時間內強制清算 或強制變現的前提下在公開市場出讓所能合理獲得的價值。清算價值不是市場公

41、允價值。 四、債權資產價值評估原那么 遵循獨立性、客觀性、科學性和專業(yè)性的工作原那么，以及預期原那么、供求原那么、外在性 原那么等經濟原那么，客觀公正地提供價值評估服務。 五、債權資產價值評估基準日 本次債權資產價值評估基準n為2謁不利131口。 采用的相關判斷價值標準均為基準日的有效價格標準。 六、債權資產價值評估方法 本次債權資產價值評估采用綜合因素分析法結合假設清算法。 七、債權資產價值評估結論 截至20^年硯 31日巧吸團關于對債務人仲公司的債權資產之賬面價值為探材 元整（RB狀Wj元），而本評估公司在現存■條件下，依據所能獲得的各類信息分析得出的該 債權資產在綜合分

42、析的基礎上的價值為炒切元整（RvBWj元），償債比例為10%綜上所述，委估債權價值評估結果如下單位：萬元 序號 內容 關系 金額 備注 1 評估后有效資產 2 評估后有效負債 3 優(yōu)先歸還特定債務 3 1 其中：制借款及利息 3 2 上海女借款及利息 3 3 銀行KWo直行 3 4 口商業(yè)銀行臨海支行 4 優(yōu)先歸還一般債務 4 1 其中：應付聘用人員.1：資 4 2 應付工資 4 3 應付養(yǎng)老金 4 4 應

43、費 4 5 其他 5 優(yōu)先扣除費用 4八、債權資產價值評估概要 5 1 其中：清算及中介費 5 2 職工安置費 5 3 其他 清算案件受理費 6 可用于歸還一般債權人的資產 7 一般負債總額 2-3-4 8 一般債權受償比例 6/7 9 委估債權金額 10 委估債權對應抵押局部價值 11 委估債權優(yōu)先受償額 12 委估債權中一?般債權額 9-40-11 13 委估債權一般受償額 12*8

44、 14 剩余未受償債權由保證人所獲受償 額及其他 15 委估債權綜合受償額 1GH1+1SH4 16 委估債權受償比例 15/9 債務人以知公司成立于以＞洋網j洶1,秋優(yōu)公司債務中有共切元的（均系木金，元，不計利息）缶碗團的債權金額，由于淑小公司*故 故本次債權資產價值評估對濃如公司 的有效資產、有效負債、抵押資產、或有負債等作債權分析。在此基礎上作出債權資產價值 評估結論。 九、債權資產價值評估報告提交日期 本債權資產價值評估報告提交日期為十阡由M-lo 以上內容摘自債權資產價值評估報告書，欲了解本債權資產價值評估工程的全面情況,應認真

45、閱讀債權資產價值評估報告書全文。 本摘要與債權資產價值評估報告書具有同等證明效力。 以上內容摘自資產評估報告書,如欲了解本評估工程的全面情況及資產評估結果成立的 各種假設和前提、正確評價資產評估結果，請報告使用者在征得評估報告書所有者許可后, 認真閱讀資產評估報告書全文，并請關注特別事項說明局部的內容。 關于姑淞司對浙江小柏.限公司 小螂估報告書浙木⑶評他颯第田號 劉松司： 浙江小超產評估（以下簡稱本評估公司）接受委托，本著客觀、獨立、公正、 科學的原那么，按照公允的債權資產價值評估的方法，對田心司（或簡稱“加㈱團”）對 債務人浙江狀M限公司（或簡稱就心司）的債權資產進行了價值評估工作。本評估公司 專業(yè)人員按照必要的程序對與委估債權資產相涉的企業(yè)資產實施了如實地調查、基礎資料分 析和行'業(yè)前景分析等必要的盡職調查工作，對委估債權資產截至20^FMJ 31日的價值提 出了價值評估意見?，F將委估債權資產價值的調查過程及判斷結果報告如下： 一、委托方、債務人及債務責任關聯方簡介 （-）委托方簡介 委托方名稱：汨陽公司 負責人：為決 注冊地址：出 ：為改 （二）債務人及債務責任關聯方簡介 L債務人主要情況 （1）基本情況 企業(yè)名稱：浙江欣M限公司；