幼兒園保管工作制度 [幼兒園現(xiàn)金管理制度]

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1、本文格式為Word版，下載可任意編輯 幼兒園保管工作制度 [幼兒園現(xiàn)金管理制度] 　　幼兒園現(xiàn)金管理制度 　　一、本單位所發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必需通過出納崗位人員辦理。 　　二、依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，對(duì)不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)要通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。購(gòu)買各種物品領(lǐng)用現(xiàn)金一般不得超過1000元（含1000元），超過1000元的原則上用支票結(jié)算。 　　三、出納人員按現(xiàn)金賬戶設(shè)置現(xiàn)金日記帳。出納崗位人員依據(jù)審核后的現(xiàn)金收付款憑證，按挨次逐日逐筆登記?，F(xiàn)金日記帳要做到日結(jié)月清，正確無誤。 　　四、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)存入銀行，不得隨便坐支。庫(kù)存現(xiàn)金的金額應(yīng)

2、掌握在核定的庫(kù)存限額（10000.00元）內(nèi)，也不得保留帳外公款。對(duì)于超限額的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送存銀行。庫(kù)存現(xiàn)金必需存入保險(xiǎn)箱，并妥當(dāng)保管保險(xiǎn)箱密碼以及鑰匙。 　　五、出納人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，按實(shí)登記現(xiàn)金結(jié)存表，并與現(xiàn)金日記賬結(jié)余進(jìn)行核對(duì)，做到賬款相符，嚴(yán)禁“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金。出納人員在工作過程中如發(fā)生庫(kù)存現(xiàn)金有余缺狀況，應(yīng)先作暫存或暫付款入帳，待查明緣由后依據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)的處理打算準(zhǔn)時(shí)辦理。如金額較大，應(yīng)報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門審批。對(duì)的確無法查明的多余現(xiàn)金應(yīng)作“應(yīng)繳財(cái)政專戶款”上交國(guó)庫(kù)。 　　六、現(xiàn)金報(bào)銷或借款金額超過3000元的（特別狀況），需提前一天通知出納人員，以便做好預(yù)備，支

3、配好資金。 　　七、因公出差憑會(huì)議通知并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后辦理借款手續(xù)，其它因工作需要借款的需寫明詳細(xì)借款用途，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)，不允許公款私用。 　　八、因公出差者返回單位后，無特別狀況，一般在五天之內(nèi)向財(cái)務(wù)結(jié)算并按規(guī)定報(bào)銷。 　　九、購(gòu)貨或其它開支所用現(xiàn)金暫借款，會(huì)計(jì)室應(yīng)依據(jù)借款單準(zhǔn)時(shí)入賬，歸還時(shí)由會(huì)計(jì)室開具收據(jù)。 　　十、嚴(yán)禁發(fā)生下列挪用、套用和濫用現(xiàn)金的行為： 　　1．私人借支挪用公款； 　　2．單位之間相互借用現(xiàn)金； 　　3．造假用途套取現(xiàn)金； 　　4．用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金； 　　5．利用銀行帳號(hào)代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金； 　　6．將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義作儲(chǔ)蓄存款； 　　7．保留賬外公款，私設(shè)小金庫(kù)。 　　十一、出納調(diào)動(dòng)工作或因故離職，應(yīng)辦好移交手續(xù)，并由中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。 第 2 頁(yè) 共 2 頁(yè)