集團總部業(yè)務(wù)費用審批與報銷管理制度

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1、總部業(yè)務(wù)審批與報銷管理制度 ITAT集團文件 ITAT集團 ITAT GROUP LIMITED ★ 總部業(yè)務(wù)費用審批與報銷管理制度 ITAT集字080317號 （第三次修訂） 擬定：財務(wù)結(jié)算中心 審核：集團決策評審監(jiān)督委員會 修訂時間：2008-03-17 總部費用審批與報銷管理制度 （2008年03月17日修訂） 根據(jù)公司近期公布的《關(guān)于加強決委對執(zhí)委工作引導(dǎo)和監(jiān)督的通知》

2、，為使決策監(jiān)督評審委員會（以下簡稱“決委會”）展開工作，為規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務(wù)支出的費用審批及報銷程序，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、中心總經(jīng)理或（副）總監(jiān)及審批人的責任，確保公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)支出“合理、合法、合規(guī)”的進行，有效避免財務(wù)風險，特制定本制度。 一、經(jīng)濟業(yè)務(wù)支出的分類 公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)支出按性質(zhì)劃分為七大類： 1. 公司日常物資采購支出：指公司總部采購的各項非商品物資采購支出，如貨柜貨架、監(jiān)控設(shè)備、防盜設(shè)備、電腦設(shè)備、收銀設(shè)備、店招店設(shè)、營業(yè)用品、辦公設(shè)備、辦公家具、辦公用品等物資，無論這些物資是公司總部使用還是分店使用。 2. 分店開業(yè)企劃費用支出：指分店開業(yè)前企劃費用支出，如開業(yè)宣傳、開業(yè)儀式

3、、形象布置等各項支出。 3. 分店開業(yè)裝修費用支出：指分店開業(yè)前的裝修工程支出。 4. 總部日常費用支出：指公司總部發(fā)生的與經(jīng)營管理活動有關(guān)的各項費用支出，如差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、物流費、汽車費用、培訓(xùn)費、廣告費、工商稅金、租金水電、工資福利等費用支出。 5. 分店日常費用支出：指各個分店發(fā)生的與經(jīng)營管理活動有關(guān)的各項費用支出，如差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、廣告促銷費、培訓(xùn)費、物流費、維改費、工商稅金、租金水電、工資福利等費用支出。 6. 商品類供應(yīng)商貨款結(jié)算：指與我公司簽訂有寄銷合同的商品供應(yīng)商銷售貨款。 7. 其他支出：指公司總部發(fā)生的其他業(yè)務(wù)支出，如其它單位往來、對外投資

4、、財務(wù)費用等業(yè)務(wù)支出。 二、費用審批權(quán)限 公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的費用審批分為業(yè)務(wù)辦理審批和資金支付審批兩項內(nèi)容。其中，業(yè)務(wù)辦理審批是指對公司是否允許經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生及辦理的審批；資金支付審批是指對公司是否安排貨幣資金支付的審批。 1、 業(yè)務(wù)辦理審批：根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及限額分別由中心總經(jīng)理或（副）總監(jiān)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)及主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核批準。其中，日常物資采購支出、分店開業(yè)裝修費用支出、分店開業(yè)企劃費用支出、分店廣告促銷費用支出、總部廣告費支出、其它單位往來、對外投資等屬于重大業(yè)務(wù)的，在辦理時必須與對方單位簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議，并需報財務(wù)中心備案。審批規(guī)定如表所示： 作者：總部財務(wù)結(jié)算中心

5、 第12頁，共12頁 業(yè)務(wù)費用辦理審批權(quán)限及財務(wù)核準人一覽表 業(yè)務(wù)類別 業(yè)務(wù)性質(zhì) 或金額 中心 總經(jīng)理 （副）總監(jiān) 分管 領(lǐng)導(dǎo) 集團 主席 財務(wù)核準 備注 日常物資 采購支出 單筆或年采金額10萬以下 審核 復(fù)核 批準 皮 斌 峰 1、必須經(jīng)過合同訂單審批兩個階段，合同審批招標方式完成，相關(guān)辦法另行制定； 2、合同審批完成后由各中心總經(jīng)理或（副）總監(jiān)根據(jù)合同確定的價格及約定內(nèi)容進行訂單審批，并對因訂單下達不當造成物資積壓及浪費負責

6、； 3、單筆、年采10萬以上的（含10萬元）的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必需簽訂合同 年采額10萬以下及零星采購 有合同 審核 批準 無合同單筆，年采不足5萬的 審核 復(fù)核 批準 無合同單筆，年采5萬及5萬元以上不足10萬元的 審核 復(fù)核 復(fù)核 批準 分店開業(yè) 企劃費 單店金額在7000元以下 審核 批準 單店金額在7000-20000元 審核 復(fù)核 批準 單店金額在20000元以上 審核 復(fù)核 復(fù)核 批準 合同履約保證金 不足一百萬元 審核 復(fù)核 批準 一百萬元及以上 審核 復(fù)核 復(fù)核 批準 分店開業(yè)

7、 裝修費支出 單店金額在100000元以下 審核 復(fù)核 批準 單店金額在100000元及以上 審核 復(fù)核 復(fù)核 批準 業(yè)務(wù)類別 業(yè)務(wù)性質(zhì) 或金額 中心 總經(jīng)理 （副）總監(jiān) 分管 領(lǐng)導(dǎo) 集團 主席 財務(wù)核準 備注 工資 總部 由總部人力資源中心根據(jù)工資管理制度予以定級，如超過權(quán)限的人員審核，上報分管決委審批直至上報集團主席批準后發(fā)放。 周光 所有員工入職工資確定及異動經(jīng)相關(guān)人員批準后，同時必須由人力資源中心核準，對于不符合相關(guān)人事規(guī)定的，人力資源中心有權(quán)制止、糾正、制止無效的工資變動，并將其上報決委會決定。 分店 由分店人力資源中

8、心根據(jù)工資管理制度予以定級，如超過權(quán)限的人員審核，上報分管決委審批直至上報集團主席批準后發(fā)放。 總部日常 費用支出 會務(wù)費單場2萬元（不含）以下 審核 復(fù)核 批準 1、行政費用的審批流程：行政中心根據(jù)各中心總經(jīng)理或（副）總監(jiān)需要，按辦公用品發(fā)放標準進行發(fā)放，對超過標準的情況上報分管領(lǐng)導(dǎo)審批； 2、分管領(lǐng)導(dǎo)以下人員出差及報銷由分管領(lǐng)導(dǎo)批準；分管領(lǐng)導(dǎo)出差及報銷由集團主席批準。 會務(wù)費單場2萬元（含）以上 審核 復(fù)核 復(fù)核 批準 辦公用品每單不足5000元的 審核 批準 辦公用品每單5000元及不足二萬的 審核 復(fù)核 批準 辦公用品每單在二萬

9、元以上（含二萬元）的及特殊費用 審核 復(fù)核 復(fù)核 批準 差旅費 審核 批準 租金水電 審核 批準 培訓(xùn)費 審核 復(fù)核 批準 汽車費用 審核 復(fù)核 批準 物流費 審核 復(fù)核 批準 福利費 審核 復(fù)核 復(fù)核 批準 廣告、媒體費10萬（不含）以下 審核 復(fù)核 批準 廣告、媒體費10萬（含）以上 審核 復(fù)核 復(fù)核 批準 招待費 3000元以下 審核 復(fù)核 批準 3000元及以上 審核 復(fù)核 復(fù)核 批準 總部日常 費用支出 其他（未能在本表中列明的費用） 審核 復(fù)核

10、 批準 周光 商品供應(yīng)商貨款結(jié)算 依照合同及公司有關(guān)政策規(guī)定結(jié)算的 審核 批準 商品供應(yīng)商貨款統(tǒng)一由財務(wù)中心結(jié)算組會計申報，結(jié)算組主管進行審核完畢后報分管領(lǐng)導(dǎo)進行批準（審核）。 預(yù)付貨款 審核 復(fù)核 復(fù)核 批準 分店日常 費用報銷 按《ITAT分店日常經(jīng)營費用審批及財務(wù)操作規(guī)范》執(zhí)行，批準由韓梅副總監(jiān)負責。 謝恬 物流費用 公司總倉、各分倉產(chǎn)生的費用 審核 批準 有合同的須提供合同；無合同的按本制度相關(guān)條款處理。 其他業(yè)務(wù) 其它單位往來 審核 復(fù)核 復(fù)核 批準 羅征榮 財務(wù)費用超過1萬元以上的需報集團主席批

11、準 對外投資 審核 復(fù)核 復(fù)核 批準 財務(wù)費用 審核 批準 2、資金支付審批：貨幣資金對外支付時，在財務(wù)中心其它人員審核的基礎(chǔ)上由公司財務(wù)負責人簽批或授權(quán)財務(wù)中心簽批。簽批依據(jù)主要有六個： （1）公司下達的貨幣資金預(yù)算，本依據(jù)待預(yù)算管理辦法出臺后執(zhí)行； （2）經(jīng)濟業(yè)務(wù)辦理審批手續(xù)是否齊全（業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、審批人需在各類付款憑單上簽字），是否按審批流程進行審批； （3）經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合理、單據(jù)是否合法、合規(guī)； （4）按規(guī)定應(yīng)簽合同或協(xié)議的是否具備合同或協(xié)議，并審核付款申請（或報銷）是否與合同或協(xié)議一致； （5）公司貨幣資金結(jié)存狀況和總體安排； （

12、6）其他需綜合考慮的情況。 3、財務(wù)負責人對違反財經(jīng)法規(guī)、政策和公司有關(guān)規(guī)章的財務(wù)支出，以及有可能在經(jīng)濟上給公司造成損失、浪費的財務(wù)支出，有權(quán)予以制止或糾正，制止或糾正無效時，提交決委會處理。 4、財務(wù)中心協(xié)助財務(wù)負責人搞好財務(wù)收支的審查工作，對于各種不合理、不合法、不真實、不完備（包括涂改過、金額不正確、填寫不規(guī)范）的付款憑單，有權(quán)不予受理。 5、財務(wù)部相關(guān)核準人員名單及各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)核準權(quán)明細如上表如列。 三、資金支出程序 資金支出及報銷程序包括預(yù)算、審核、批準和付款四項手續(xù)。 1、預(yù)算：指公司的貨幣資金支出全部納入預(yù)算管理，沒有預(yù)算的財務(wù)部一律不辦理付款（本款暫不執(zhí)行）； 2

13、、審核：指財務(wù)部有關(guān)人員對各類付款業(yè)務(wù)進行會計審核； 3、批準：指公司財務(wù)負責人對各類付款業(yè)務(wù)進行簽批； 4、付款：指財務(wù)部出納員辦理付款業(yè)務(wù)。 四、經(jīng)濟業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及審批人的責任 在經(jīng)濟業(yè)務(wù)辦理審批過程中，相關(guān)人員應(yīng)分別負如下責任： 1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、合法性負責； 2、中心總經(jīng)理或（副）總監(jiān)對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、合法性負責； 2、復(fù)核人對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、合理性負責； 3、批準人對經(jīng)濟業(yè)務(wù)負有領(lǐng)導(dǎo)責任。 五、其他 1、本制度由財務(wù)結(jié)算中心起草并加以修訂。 2、本制度經(jīng)公司決策監(jiān)督評審委員會會議通過，并由發(fā)布之日起開始施行。 3、本制度實施后，公司決

14、策監(jiān)督評審委員會有權(quán)根據(jù)情況變化作必要的修改或補充，一旦作出修改或補充，以新修訂的條款為準。 ITAT集團 決策監(jiān)督評審委員會 2008年03月17日 下面內(nèi)容為贈送的工作總結(jié)范文，不需要的朋友下載后可以編輯刪除?。。?！ 工作總結(jié)怎么寫：醫(yī)院個人工作總結(jié)范文 一年的時間很快過去了，在一年里，我在院領(lǐng)導(dǎo)、科室領(lǐng)導(dǎo)及同事們的關(guān)心與幫助下圓滿的完成了各項工作，在思想覺悟方面有了更進一步的提高，本年度的工作總結(jié)主要有以下幾項： 1、工作質(zhì)量成績

15、、效益和貢獻。在開展工作之前做好個人工作計劃，有主次的先后及時的完成各項工作，達到預(yù)期的效果，保質(zhì)保量的完成工作，工作效率高，同時在工作中學(xué)習了很多東西，也鍛煉了自己，經(jīng)過不懈的努力，使工作水平有了長足的進步，開創(chuàng)了工作的新局面，為醫(yī)院及部門工作做出了應(yīng)有的貢獻。 2、思想政治表現(xiàn)、品德素質(zhì)修養(yǎng)及職業(yè)道德。能夠認真貫徹黨的基本路線方針政策，認真學(xué)習馬列主義、毛澤東思想、醫(yī)學(xué)教，育網(wǎng)鄧小平理論和“三個代表”的重要思想。堅持“以病人中心”的臨床服務(wù)理念，發(fā)揚救死扶傷的革命人道主義精神，立足本職崗位，踏踏實實做好醫(yī)療服務(wù)工作。向各位局領(lǐng)導(dǎo)以及全體教職工進行述職，請予批評指正。 　　 　　一、工

16、作目標完成情況 　　 　　我校一年來，秉承“質(zhì)量是生命，師德是靈魂，公平是民心， 　　 　　安全是保障”的教育理念，以全面提升教育教學(xué)質(zhì)量為核心，以標準化學(xué)校建設(shè)為突破口，以“讓教育接地氣，創(chuàng)建新學(xué)?！睘閷W(xué)校發(fā)展目標，團結(jié)一心，攻堅克難，大打翻身仗，學(xué)校辦學(xué)條件和辦學(xué)效益實現(xiàn)了“質(zhì)”的飛越。 　　 　　在全體教職工的努力下，我們基本完成了《XX年目標管理責任狀》中的德育管理、教學(xué)管理、兩基、師訓(xùn)、標準化學(xué)校建設(shè)、特色學(xué)校建設(shè)、藝體衛(wèi)、財務(wù)管理、捐資助學(xué)、組織工作、信訪監(jiān)督、工會及團隊、行風建設(shè)、安全、政務(wù)等xx項工作任務(wù)。3、專業(yè)知識、工作能力和具體工作。能嚴格遵守醫(yī)院的各項規(guī)章制

17、度，刻苦嚴謹，視病人為上帝，始終把他們的利益放在第一位。能及時準確的完成病歷、病程錄的書寫，對一些常見疾病能獨立診斷、治療。較好的完成了自己的本職工作。遇到問題能在查閱相關(guān)書籍仍不能解決的情況下，虛心的向上級醫(yī)生請教，自覺的做到感性認識和理性認識相結(jié)合，從而提高了自己發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力。 　　 　　二、主要亮點 　　 　　1、確定和生成了“讓教育接地氣，創(chuàng)建新學(xué)?！钡膶W(xué)校發(fā)展 　　 　　目標。讓教育接“地氣”，創(chuàng)建“新”學(xué)校，是指教育必須遵循規(guī)律，腳踏實地，摒棄功利思想，拆掉空中樓閣，不折騰。努力讓學(xué)校教育貼著“地面”，接受地中之氣。更多的關(guān)注學(xué)校教育與師生愿望

18、、訴求、發(fā)展的最佳契合點，使教育根植于中華民族優(yōu)秀文化的豐潤土壤，根植于新中國教育的優(yōu)秀經(jīng)驗，根植于中國的國情，根植于與時俱進的中國特色社會主義，使全體師生在學(xué)校教育中真正快樂成長、幸福成長、茁壯成長，創(chuàng)建一個全“新”的學(xué)校。 　　 　　2、在標準化學(xué)校建設(shè)工作中，全校上下戮力同心，攻堅克難，目前，已經(jīng)順利通過省級驗收，并被評為市級先進，推薦省級先進。我們正在積極準備，迎接近期到來的省教育督導(dǎo)室的復(fù)檢。在九月二十一日是的檢查驗收中，驗收組的袁主任用感動、驚奇來形容他的心情，給予我校有內(nèi)涵、有特色、有發(fā)展的高度評價，當場決定推薦我校為省級先進學(xué)校。 　　 　　3、德育工作我們重點抓住“誦

19、弟子規(guī) 孝行天下”德育主題 　　 　　教育活動，開展“孝道”教育，傳遞“正能量”?！耙恢芤恍小币呀?jīng)成為我校的一個傳統(tǒng)，一大特色。學(xué)生為父母長輩洗腳洗頭、端茶倒水，做家務(wù)等，使孩子們從小就懂得感恩，并帶動父母及全社會孝敬自己的父母長輩，促進社會風氣的好轉(zhuǎn)，學(xué)校收到家長反饋信息四百余件。我們編寫了《誦弟子規(guī) 做小孝星》校本教材，已經(jīng)投入使用。學(xué)校自編了“孝親操”，得到市督導(dǎo)室領(lǐng)導(dǎo)的首肯。(述職報告　)我們把感恩教育延伸到了校外，全校師生長期照顧無兒無女的抗美援朝老軍人盧爺盧、盧奶奶，定期看望，送去生活用品，全體男教師為其捆玉米秸稈等，老人給學(xué)校送來了錦旗。主題讀書活動成果顯著，我校吳彥川同學(xué)被

20、選為我縣唯一一名優(yōu)秀學(xué)生進京領(lǐng)獎。學(xué)校設(shè)立朵朵愛心基金，全體師生每年募捐一次，用于救助校內(nèi)外的弱勢群體。 　　 　　4、努力構(gòu)建以培養(yǎng)學(xué)生自學(xué)能力為主的“構(gòu)建自主學(xué)習的高效課堂”教改活動，一年來，舉行了上下學(xué)期各兩個月的教改展示課活動，天天展示，天天評課，使我們的教改取得了可喜歡的成果。曹紅軍的快樂課堂、王玉榮的自信課堂、周杰的高效課堂、宋永亮的激情課堂已經(jīng)形成了鮮明教學(xué)風格。教學(xué)管理上，我們強化“規(guī)范”這一主旨，越是常規(guī)的工作，我們越是強制規(guī)范。學(xué)校實行查課制度，一年來，僅我參與的查課就進行了五次。 4、工作態(tài)度和勤奮敬業(yè)方面。熱愛自己的本職工作，能夠正確認真的對待每一項工作，工作投入

21、，熱心為大家服務(wù)，認真遵守勞動紀律，保證按時出勤，出勤率高，全年沒有請假現(xiàn)象，有效利用工作時間，堅守崗位，需要加班完成工作按時加班加點，保證工作能按時完成。 總結(jié)一年的工作，盡管有了一定的進步和成績，但在一些方面還存在著不足。比如有創(chuàng)造性的工作思路還不是很多，個別工作做的還不夠完善，這有待于在今后的工作中加以改進。在新的一年里，我將認真學(xué)習各項政策規(guī)章制度，努力使思想覺悟和工作效率全面進入一個新水平，為醫(yī)院的發(fā)展做出更大的貢獻。 醫(yī)生的天職就是治病，這些基本工作我這么多年來一直在進步，雖然質(zhì)變還是沒有發(fā)生，不過相信量變積累到一定程度，我就會迎來自己的質(zhì)變和升華。我在不斷的提升我的思想素質(zhì)和工作能力，我相信只要我做到了這一切，我就會迎來一個美好的未來!