[經(jīng)典課件]企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)班專題講座企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的

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1、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)班企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)班專題講座專題講座企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)內(nèi)控制度的建設(shè) 01091一、管理制度與制度化管理一、管理制度與制度化管理二、財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理制度二、財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理制度三、企業(yè)典型的財(cái)務(wù)管理制度三、企業(yè)典型的財(cái)務(wù)管理制度四、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制四、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系六、財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)六、財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)七、公司財(cái)務(wù)管理制度診斷七、公司財(cái)務(wù)管理制度診斷八、財(cái)務(wù)制度范例八、財(cái)務(wù)制度范例企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)01092一、管理制度與制度化管理一、管

2、理制度與制度化管理企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)管理制度管理制度制度化管理制度化管理010931.1 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)生產(chǎn)運(yùn)作管理制度標(biāo)準(zhǔn)小組團(tuán)隊(duì)管理職能管理職能管理方式管理方式戰(zhàn)略管理財(cái)務(wù)管理人力資源管理研究開(kāi)發(fā)管理市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理企業(yè)文化010941.2 管理制度管理制度的功能管理制度的功能活動(dòng)和行為的標(biāo)準(zhǔn)活動(dòng)和行為的標(biāo)準(zhǔn)將單獨(dú)分散的個(gè)體行為整合為有目的的將單獨(dú)分散的個(gè)體行為整合為有目的的集體化行為集體化行為制度標(biāo)準(zhǔn)的特點(diǎn)制度標(biāo)準(zhǔn)的特點(diǎn)權(quán)威性權(quán)威性系統(tǒng)性系統(tǒng)性無(wú)差異性無(wú)差異性借助強(qiáng)制力借助強(qiáng)制力010951.3 制度化管理制度化管理是以科學(xué)確定的制度標(biāo)準(zhǔn)為制度化管理是以科學(xué)確定的制度標(biāo)準(zhǔn)為根

3、本手段協(xié)調(diào)企業(yè)組織集體協(xié)作行為的根本手段協(xié)調(diào)企業(yè)組織集體協(xié)作行為的管理方式。管理方式。制度化管理的特點(diǎn)制度化管理的特點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)各崗位的職責(zé)與權(quán)力并文件化。標(biāo)準(zhǔn)各崗位的職責(zé)與權(quán)力并文件化。每個(gè)工作人員負(fù)責(zé)規(guī)定的工作，并擁有每個(gè)工作人員負(fù)責(zé)規(guī)定的工作，并擁有執(zhí)行自己職能所必要的權(quán)力。執(zhí)行自己職能所必要的權(quán)力。企業(yè)中所有人都服從于制度的規(guī)定，而企業(yè)中所有人都服從于制度的規(guī)定，而不是服從于有權(quán)力的人。不是服從于有權(quán)力的人。01096二、財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理制度二、財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度“財(cái)務(wù)管理制度在公司財(cái)務(wù)管理工作財(cái)務(wù)管理制度在公司財(cái)務(wù)管理工作中的作用中的作用“財(cái)務(wù)

4、管理制度在公司財(cái)務(wù)管理工作財(cái)務(wù)管理制度在公司財(cái)務(wù)管理工作中的運(yùn)作中的運(yùn)作企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度體系企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度體系010972.1 財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理的定義財(cái)務(wù)管理的定義財(cái)務(wù)管理的職能財(cái)務(wù)管理的職能財(cái)務(wù)管理活動(dòng)循環(huán)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)循環(huán)財(cái)務(wù)管理圍繞的中心財(cái)務(wù)管理圍繞的中心顯示器監(jiān)控器紐帶決策參謀創(chuàng)造財(cái)富財(cái)務(wù)管理職能結(jié)構(gòu)圖財(cái)務(wù)管理職能結(jié)構(gòu)圖010982.1.1 什么是財(cái)務(wù)管理 組織資金運(yùn)動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系。組織資金運(yùn)動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系。財(cái)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)價(jià)值或財(cái)富的保值增財(cái)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)價(jià)值或財(cái)富的保值增值有關(guān)，是有關(guān)創(chuàng)造財(cái)富的決策。值有關(guān)，是有關(guān)創(chuàng)造財(cái)富的決策。財(cái)務(wù)管理是組織資金運(yùn)動(dòng)，處理同有財(cái)務(wù)管理是組織資金運(yùn)

5、動(dòng)，處理同有關(guān)方面財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工關(guān)方面財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。它主要是利用資金、本錢(qián)、收作。它主要是利用資金、本錢(qián)、收入等價(jià)值指標(biāo)，組織企業(yè)中價(jià)值的入等價(jià)值指標(biāo)，組織企業(yè)中價(jià)值的形成、實(shí)現(xiàn)和分配，并處理在這種形成、實(shí)現(xiàn)和分配，并處理在這種價(jià)值運(yùn)動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的一項(xiàng)管理價(jià)值運(yùn)動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的一項(xiàng)管理工作，是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成工作，是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成局部。局部。010992.1.2 財(cái)務(wù)部門(mén)五個(gè)職能的發(fā)揮如何？顯示器顯示器準(zhǔn)確、及時(shí)、客觀，有沒(méi)有完全做到？準(zhǔn)確、及時(shí)、客觀，有沒(méi)有完全做到？監(jiān)控器監(jiān)控器效勞與監(jiān)督的關(guān)系有沒(méi)有處理好？效勞與監(jiān)督的關(guān)系有沒(méi)有處理好？紐帶紐帶單就單

6、就“契約紐帶作用，財(cái)務(wù)與銷(xiāo)售的合作協(xié)調(diào)如契約紐帶作用，財(cái)務(wù)與銷(xiāo)售的合作協(xié)調(diào)如何？何？“資金紐帶作用又發(fā)揮如何？資金紐帶作用又發(fā)揮如何？決策參謀決策參謀對(duì)對(duì)“財(cái)務(wù)沒(méi)有決策權(quán)，只有建議權(quán)、知情權(quán)、參謀財(cái)務(wù)沒(méi)有決策權(quán)，只有建議權(quán)、知情權(quán)、參謀權(quán)和特定授權(quán)情況下的特定決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)和特定授權(quán)情況下的特定決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)，一定范圍內(nèi)的否決權(quán)等財(cái)務(wù)職責(zé)是否有明確權(quán)，一定范圍內(nèi)的否決權(quán)等財(cái)務(wù)職責(zé)是否有明確認(rèn)識(shí)？在企業(yè)融資與投資決策中，財(cái)務(wù)有沒(méi)有發(fā)揮認(rèn)識(shí)？在企業(yè)融資與投資決策中，財(cái)務(wù)有沒(méi)有發(fā)揮很好的決策參謀作用？很好的決策參謀作用？保值、增值保值、增值“財(cái)務(wù)與生產(chǎn)和銷(xiāo)售同樣重要，它也能為企業(yè)創(chuàng)造

7、財(cái)務(wù)與生產(chǎn)和銷(xiāo)售同樣重要，它也能為企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富，企業(yè)從上到下是否形成這種共識(shí)？財(cái)富，企業(yè)從上到下是否形成這種共識(shí)？0109102.1.3 財(cái)務(wù)管理活動(dòng)循環(huán)權(quán)益：權(quán)益：實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)負(fù)債：負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債貨幣資金儲(chǔ)備資金生產(chǎn)資金成品資金營(yíng)業(yè)收入補(bǔ)償成本費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)工資等支出固定資產(chǎn)對(duì)外投資收益對(duì)外投資營(yíng)業(yè)外收支余額稅稅后利潤(rùn)利潤(rùn)總額股息紅利提公益金提公積金彌補(bǔ)罰款投資投資籌資籌資資金的分配資金的分配折折舊舊未分配利潤(rùn)010911企業(yè)價(jià)值鏈分析利利潤(rùn)潤(rùn)內(nèi)部后勤生產(chǎn)作業(yè)外部后勤市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)效勞采購(gòu)人力資源管理技術(shù)開(kāi)發(fā)企業(yè)根底設(shè)施輔助活動(dòng)根本活動(dòng)圖21價(jià)值鏈?zhǔn)疽?109122.1

8、.4 財(cái)務(wù)管理圍繞的中心財(cái)務(wù)管理是企業(yè)價(jià)值鏈中的支持性活動(dòng)，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)價(jià)值鏈中的支持性活動(dòng)，是為主體活動(dòng)提供支持效勞的。是為主體活動(dòng)提供支持效勞的。價(jià)格庫(kù)存本錢(qián)費(fèi)用費(fèi)用庫(kù)存費(fèi)用信用信譽(yù)費(fèi)用企業(yè)價(jià)值鏈中的主體活動(dòng)企業(yè)價(jià)值鏈中的主體活動(dòng)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理原料供給生產(chǎn)加工成品儲(chǔ)運(yùn)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)售后效勞0109132.2 財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系中的一個(gè)重財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系中的一個(gè)重要組成局部。要組成局部。財(cái)務(wù)管理制度是針對(duì)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)那財(cái)務(wù)管理制度是針對(duì)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)那么、方法和程序所制定的標(biāo)準(zhǔn)性文件。么、方法和程序所制定的標(biāo)準(zhǔn)性文件。針對(duì)某一項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，

9、財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定針對(duì)某一項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定了其工作任務(wù)、所涉及的崗位與職責(zé)以及工作了其工作任務(wù)、所涉及的崗位與職責(zé)以及工作的根本內(nèi)容和要求，但財(cái)務(wù)制度本身不是程序、的根本內(nèi)容和要求，但財(cái)務(wù)制度本身不是程序、方法或細(xì)那么。方法或細(xì)那么。0109142.3“財(cái)務(wù)管理制度在公司財(cái)務(wù)管理工作中的作用為財(cái)務(wù)管理工作提供組織保證。為財(cái)務(wù)管理工作提供組織保證。機(jī)構(gòu)的設(shè)置、財(cái)會(huì)人員的配備、職責(zé)分機(jī)構(gòu)的設(shè)置、財(cái)會(huì)人員的配備、職責(zé)分工。工。為財(cái)務(wù)管理工作提供體系保證。為財(cái)務(wù)管理工作提供體系保證。財(cái)務(wù)管理體系；經(jīng)營(yíng)管理體系。財(cái)務(wù)管理體系；經(jīng)營(yíng)管理體系。為財(cái)務(wù)管理工作提供方法保證。為財(cái)務(wù)管理工作提供方法

10、保證?！肮芾硎侄?；程序；關(guān)鍵點(diǎn)。管理手段；程序；關(guān)鍵點(diǎn)。為財(cái)務(wù)管理工作提供質(zhì)量保證。為財(cái)務(wù)管理工作提供質(zhì)量保證。權(quán)威根底；約束機(jī)制；量測(cè)、監(jiān)控。權(quán)威根底；約束機(jī)制；量測(cè)、監(jiān)控。0109152.4“財(cái)務(wù)管理制度在公司財(cái)務(wù)管理工作中的運(yùn)作有有“法可依法可依制定完善的財(cái)務(wù)制度，作為財(cái)務(wù)管理工制定完善的財(cái)務(wù)制度，作為財(cái)務(wù)管理工作的指導(dǎo)依據(jù)。作的指導(dǎo)依據(jù)。有有“法必依、執(zhí)法必依、執(zhí)“法必嚴(yán)法必嚴(yán)明確職責(zé)，理順流程，嚴(yán)格依照明確職責(zé)，理順流程，嚴(yán)格依照“制度制度的要求處理相關(guān)事務(wù)。的要求處理相關(guān)事務(wù)。違違“法必究法必究對(duì)違反制度規(guī)定的事務(wù)與相關(guān)人員追究對(duì)違反制度規(guī)定的事務(wù)與相關(guān)人員追究責(zé)任，嚴(yán)肅處理。責(zé)任

11、，嚴(yán)肅處理。0109162.5 財(cái)務(wù)管理制度體系全面預(yù)算制度內(nèi)部控制制度統(tǒng)計(jì)核算制度財(cái)務(wù)分析制度銷(xiāo)售采購(gòu)生產(chǎn)財(cái)務(wù)組織制度財(cái)會(huì)稽核制度0109172.5 財(cái)務(wù)管理制度體系全面預(yù)算制度內(nèi)部控制制度統(tǒng)計(jì)核算制度財(cái)務(wù)分析制度銷(xiāo)售采購(gòu)生產(chǎn)財(cái)務(wù)組織制度財(cái)會(huì)稽核制度010918三、企業(yè)典型的財(cái)務(wù)管理制度三、企業(yè)典型的財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)稽核制度財(cái)務(wù)稽核制度財(cái)務(wù)組織制度財(cái)務(wù)組織制度全面預(yù)算管理制度全面預(yù)算管理制度內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度生產(chǎn)本錢(qián)核算制度生產(chǎn)本錢(qián)核算制度財(cái)務(wù)分析制度財(cái)務(wù)分析制度0109193.1財(cái)務(wù)稽核制度制度目的制度目的明確公司開(kāi)展財(cái)會(huì)稽核工作，并建立相明確

12、公司開(kāi)展財(cái)會(huì)稽核工作，并建立相應(yīng)的財(cái)會(huì)稽核組織和稽核體系，以使得應(yīng)的財(cái)會(huì)稽核組織和稽核體系，以使得公司財(cái)會(huì)稽核工作順利、有效地實(shí)施。公司財(cái)會(huì)稽核工作順利、有效地實(shí)施。財(cái)務(wù)稽核工作的總體任務(wù)財(cái)務(wù)稽核工作的總體任務(wù)通過(guò)建立獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門(mén)之外的稽核組通過(guò)建立獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門(mén)之外的稽核組織，制定科學(xué)的財(cái)會(huì)稽核程序，以財(cái)務(wù)織，制定科學(xué)的財(cái)會(huì)稽核程序，以財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)為基準(zhǔn)，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的運(yùn)作部門(mén)的職責(zé)為基準(zhǔn)，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的運(yùn)作過(guò)程及工作成果進(jìn)行稽核，以催促財(cái)務(wù)過(guò)程及工作成果進(jìn)行稽核，以催促財(cái)務(wù)部門(mén)更好地發(fā)揮其專業(yè)職能的作用。部門(mén)更好地發(fā)揮其專業(yè)職能的作用。0109203.2財(cái)務(wù)組織制度制度目的制度目的明確公司

13、財(cái)務(wù)部明確公司財(cái)務(wù)部的職能和職權(quán)，的職能和職權(quán)，并為財(cái)務(wù)部的有并為財(cái)務(wù)部的有效運(yùn)行及達(dá)成其效運(yùn)行及達(dá)成其職能目標(biāo)設(shè)立適職能目標(biāo)設(shè)立適宜的組織和人員宜的組織和人員配置。配置。財(cái)務(wù)組織管理內(nèi)容框架財(cái)務(wù)組織管理內(nèi)容框架財(cái)務(wù)部職能財(cái)務(wù)部職權(quán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)和流程財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)與任職資格財(cái)會(huì)人員工作交接規(guī)定0109213.2 財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)流程 總賬會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)付會(huì)計(jì)應(yīng)付會(huì)計(jì)出納出納財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理總經(jīng)理業(yè)務(wù)申請(qǐng)檢查審核審批收付YYYNNN記賬原始憑證檢查檢查報(bào)表分析審核審批業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位核算0109223.3全面預(yù)算管理制度制度目的制度目的標(biāo)準(zhǔn)公司全

14、面預(yù)算的運(yùn)作體系，明確以財(cái)標(biāo)準(zhǔn)公司全面預(yù)算的運(yùn)作體系，明確以財(cái)務(wù)部為主的公司各部門(mén)在全面預(yù)算管理活務(wù)部為主的公司各部門(mén)在全面預(yù)算管理活動(dòng)中的職責(zé)分工。動(dòng)中的職責(zé)分工。全面預(yù)算工作的總體任務(wù)全面預(yù)算工作的總體任務(wù)通過(guò)圍繞資金收支兩條線，對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)活通過(guò)圍繞資金收支兩條線，對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行方案與控制，將公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行動(dòng)進(jìn)行方案與控制，將公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為納入以市場(chǎng)為導(dǎo)向、低本錢(qián)控制的管理為納入以市場(chǎng)為導(dǎo)向、低本錢(qián)控制的管理軌道。同時(shí)通過(guò)對(duì)資金流、物資流與信息軌道。同時(shí)通過(guò)對(duì)資金流、物資流與信息流的同步控制，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)在公司流的同步控制，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)在公司整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的紐帶與

15、動(dòng)態(tài)監(jiān)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的紐帶與動(dòng)態(tài)監(jiān)控作用?？刈饔谩?109233.3 全面預(yù)算流程經(jīng)營(yíng)目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃銷(xiāo)售預(yù)算草案生產(chǎn)預(yù)算草案銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算草案其他職能單位其他職能單位財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)部門(mén)銷(xiāo)售部門(mén)銷(xiāo)售部門(mén)預(yù)算委員會(huì)預(yù)算委員會(huì)匯總/初審管理費(fèi)用預(yù)算草案財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算草案生產(chǎn)成本預(yù)算草案現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算報(bào)表審查、協(xié)調(diào)預(yù)算草案修改審批預(yù)算執(zhí)行預(yù)算監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行報(bào)告預(yù)算修訂糾正措施籌劃/推動(dòng)0109243.4內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度制度目的制度目的明確公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制職能，界定財(cái)務(wù)部門(mén)在這些業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中的控制環(huán)節(jié)、以及采取的控制手段與方法，從而加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)收支管理。內(nèi)部財(cái)務(wù)

16、控制工作的總體任務(wù)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制工作的總體任務(wù)通過(guò)在公司經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中建立有效的財(cái)務(wù)控制體系，協(xié)助總經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)性管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部的監(jiān)督職能作用。0109253.5生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度制度目的制度目的科學(xué)、有效地組織公司生產(chǎn)部門(mén)的統(tǒng)計(jì)工作，科學(xué)、有效地組織公司生產(chǎn)部門(mén)的統(tǒng)計(jì)工作，保證統(tǒng)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、及時(shí)性與全面性，保證統(tǒng)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、及時(shí)性與全面性，以真實(shí)反映公司的生產(chǎn)運(yùn)作情況，并為公司以真實(shí)反映公司的生產(chǎn)運(yùn)作情況，并為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)核算比較以及各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)核算比較以及各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供有效依據(jù)。供有效依據(jù)。生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作的總體任務(wù)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作的總體任務(wù)通過(guò)建立

17、科學(xué)的內(nèi)部生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)資料記錄表單通過(guò)建立科學(xué)的內(nèi)部生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)資料記錄表單和報(bào)送體系，以原始記錄為根底逐級(jí)匯總填和報(bào)送體系，以原始記錄為根底逐級(jí)匯總填報(bào)，對(duì)公司的生產(chǎn)活動(dòng)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)資料收?qǐng)?bào)，對(duì)公司的生產(chǎn)活動(dòng)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)資料收集、整理和分析。集、整理和分析。0109263.6生產(chǎn)本錢(qián)核算制度制度目的制度目的標(biāo)準(zhǔn)公司生產(chǎn)本錢(qián)核算工作，加強(qiáng)本錢(qián)核算標(biāo)準(zhǔn)公司生產(chǎn)本錢(qián)核算工作，加強(qiáng)本錢(qián)核算的準(zhǔn)確性、精確性與及時(shí)性，從而為公司的的準(zhǔn)確性、精確性與及時(shí)性，從而為公司的本錢(qián)控制管理以及與本錢(qián)有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決本錢(qián)控制管理以及與本錢(qián)有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供切實(shí)有效的信息支持。策提供切實(shí)有效的信息支持。生產(chǎn)本錢(qián)核算工作的

18、總體任務(wù)生產(chǎn)本錢(qián)核算工作的總體任務(wù)健全本錢(qián)核算的根底性工作，選擇適當(dāng)?shù)谋窘∪惧X(qián)核算的根底性工作，選擇適當(dāng)?shù)谋惧X(qián)計(jì)算方法，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用錢(qián)計(jì)算方法，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核實(shí)、歸集、分配和計(jì)算，從而計(jì)算出進(jìn)行核實(shí)、歸集、分配和計(jì)算，從而計(jì)算出公司實(shí)際的生產(chǎn)本錢(qián)，以考核、分析本錢(qián)方公司實(shí)際的生產(chǎn)本錢(qián)，以考核、分析本錢(qián)方案的執(zhí)行情況，協(xié)助公司對(duì)生產(chǎn)本錢(qián)進(jìn)行有案的執(zhí)行情況，協(xié)助公司對(duì)生產(chǎn)本錢(qián)進(jìn)行有效的控制和管理。效的控制和管理。0109273.7財(cái)務(wù)分析制度制度目的制度目的標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)部定期財(cái)務(wù)分析活動(dòng)的實(shí)施，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)部定期財(cái)務(wù)分析活動(dòng)的實(shí)施，以及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、有針對(duì)性地反

19、映公司以及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、有針對(duì)性地反映公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，從而切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，從而切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)分析在公司經(jīng)營(yíng)管理中的顯示器與決策參謀分析在公司經(jīng)營(yíng)管理中的顯示器與決策參謀的作用。的作用。財(cái)務(wù)分析工作的總體任務(wù)財(cái)務(wù)分析工作的總體任務(wù)由公司財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)運(yùn)用各種專門(mén)的分析方由公司財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)運(yùn)用各種專門(mén)的分析方法，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)法，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)的分析和研究，評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、行系統(tǒng)的分析和研究，評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)，為改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理工財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)，為改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理工作和領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供重要的財(cái)務(wù)信息。

20、作和領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供重要的財(cái)務(wù)信息。010928財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目分析期間分析期間分析方法分析方法3.7 財(cái)務(wù)分析的工程內(nèi)容、分析期間與分析方法 主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況分析總產(chǎn)值月度分析季度分析半年分析年度分析計(jì)劃/預(yù)算比較歷史同期比較競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較總產(chǎn)量實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)貨款回收率財(cái)務(wù)狀況單列項(xiàng)目分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析月度分析季度分析半年分析年度分析比率分析效率分析構(gòu)成分析因素分析預(yù)算比較定額比較趨勢(shì)分析貢獻(xiàn)毛益分析銷(xiāo)售利潤(rùn)分析生產(chǎn)成本分析期間費(fèi)用分析盈虧平衡分析存貨分析應(yīng)收、應(yīng)付賬款分析綜合性經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況分析綜合財(cái)務(wù)指標(biāo)分析季度分析半年分析年度分析雷達(dá)圖分析，杜邦分析負(fù)債及籌資能力分析

21、償債能力分析，資金成本分析經(jīng)營(yíng)杠桿、財(cái)務(wù)杠桿、聯(lián)合杠桿分析與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析資本結(jié)構(gòu)分析，風(fēng)險(xiǎn)與敏感性分析投資收益分析項(xiàng)目投資收益分析現(xiàn)金流分析現(xiàn)金預(yù)算比較010929四、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制四、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制內(nèi)部財(cái)務(wù)控制內(nèi)部財(cái)務(wù)控制內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的內(nèi)容內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的內(nèi)容內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的方法內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的方法0109304.1 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制內(nèi)部財(cái)務(wù)控制是從財(cái)務(wù)的角度對(duì)企業(yè)生內(nèi)部財(cái)務(wù)控制是從財(cái)務(wù)的角度對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督控制，充分產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督控制，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)的發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)的“監(jiān)控器職能。監(jiān)控器職能。意識(shí)培養(yǎng)價(jià)值樹(shù)立政策標(biāo)準(zhǔn)制度建設(shè)紀(jì)律約束監(jiān)督檢查內(nèi)

22、部財(cái)務(wù)控制框架內(nèi)部財(cái)務(wù)控制框架0109314.2 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，確形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行。確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行。堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的平安完整。種欺詐、舞弊行為，保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的平安完整。標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完

23、整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。0109324.3 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的內(nèi)容以企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為對(duì)象，規(guī)定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須遵守以企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為對(duì)象，規(guī)定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須遵守的方針、政策，以及控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的方法、措施的方針、政策，以及控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的方法、措施和程序，以保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性和有效性。和程序，以保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性和有效性。以會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)為對(duì)象，規(guī)定會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循的以會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)為對(duì)象，規(guī)定會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循的原那么、方法和程序，以保證會(huì)計(jì)信息資料的正原那么、方法和程序，以保證會(huì)計(jì)信息資料的正確性和可靠性。如填制和審核會(huì)計(jì)憑證制度、復(fù)確性和可靠性。如填制和審核會(huì)計(jì)憑證制度、復(fù)式記帳方法、財(cái)產(chǎn)定期盤(pán)

24、存、會(huì)計(jì)稽核檢查等。式記帳方法、財(cái)產(chǎn)定期盤(pán)存、會(huì)計(jì)稽核檢查等。以流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)為對(duì)象，規(guī)定以流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)為對(duì)象，規(guī)定資產(chǎn)購(gòu)入、驗(yàn)收、保管、維護(hù)、領(lǐng)用等部門(mén)和環(huán)資產(chǎn)購(gòu)入、驗(yàn)收、保管、維護(hù)、領(lǐng)用等部門(mén)和環(huán)節(jié)的職責(zé)、權(quán)限、手續(xù)和程序，以保護(hù)資產(chǎn)的平節(jié)的職責(zé)、權(quán)限、手續(xù)和程序，以保護(hù)資產(chǎn)的平安完整。如材料驗(yàn)收及限額領(lǐng)用控制制度、產(chǎn)成安完整。如材料驗(yàn)收及限額領(lǐng)用控制制度、產(chǎn)成品入庫(kù)和出庫(kù)控制制度、資產(chǎn)定期清查制度等。品入庫(kù)和出庫(kù)控制制度、資產(chǎn)定期清查制度等。以負(fù)債和所有者權(quán)益為對(duì)象，控制企業(yè)的資本結(jié)以負(fù)債和所有者權(quán)益為對(duì)象，控制企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。構(gòu)和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。010

25、9334.4 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的方法一職務(wù)分工控制職務(wù)分工控制各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序應(yīng)有合理分工。不相容職務(wù)應(yīng)嚴(yán)格分工。授權(quán)批準(zhǔn)控制授權(quán)批準(zhǔn)控制一般授權(quán)與特殊授權(quán)授權(quán)代理人業(yè)務(wù)記錄控制業(yè)務(wù)記錄控制原始記錄憑證傳遞會(huì)計(jì)核算記錄核對(duì)人員素質(zhì)控制人員素質(zhì)控制職責(zé)培訓(xùn)考核獎(jiǎng)懲職務(wù)輪換0109344.4 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的方法二全面預(yù)算控制全面預(yù)算控制方案職能的表達(dá)、日?？刂频臉?biāo)準(zhǔn)、事方案職能的表達(dá)、日?？刂频臉?biāo)準(zhǔn)、事后分析的參照、考核的標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲的尺后分析的參照、考核的標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲的尺度度財(cái)產(chǎn)保全控制財(cái)產(chǎn)保全控制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸、盤(pán)未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸、盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、財(cái)

26、務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、復(fù)合風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、復(fù)合風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)、資源整合風(fēng)險(xiǎn)、各風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)、資源整合風(fēng)險(xiǎn)、各風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)內(nèi)部報(bào)告控制內(nèi)部報(bào)告控制內(nèi)部審計(jì)控制內(nèi)部審計(jì)控制010935五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系“采購(gòu)采購(gòu)-付款業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度流付款業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度流程程“銷(xiāo)售銷(xiāo)售-收款業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度流收款業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度流程程“費(fèi)用支出業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度流程費(fèi)用支出業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度流程現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度010936五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系應(yīng)付款成本費(fèi)用應(yīng)收款現(xiàn)現(xiàn) 金金原材料在制品產(chǎn)成品物流物流資金流資金

27、流業(yè)務(wù)活動(dòng)業(yè)務(wù)活動(dòng)0109375.1“采購(gòu)-付款業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)控制度流程 財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管應(yīng)付會(huì)計(jì)應(yīng)付會(huì)計(jì)出納出納總經(jīng)理總經(jīng)理月度采購(gòu)計(jì)劃?rùn)z查審批檢查采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)合同會(huì)簽審批供應(yīng)商供應(yīng)商送貨預(yù)估賬入庫(kù)單月度付款計(jì)劃?rùn)z查付款申請(qǐng)審核審批付款發(fā)票正式賬月末對(duì)帳月末對(duì)帳月末對(duì)帳（）（）（）（）0109385.2“銷(xiāo)售-收款業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)控制度流程 應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)收會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)/信管委信管委出納出納總經(jīng)理總經(jīng)理草簽合同信管委會(huì)簽總賬檢查銷(xiāo)售部門(mén)銷(xiāo)售部門(mén)銷(xiāo)售合同財(cái)務(wù)檢查審批客戶客戶送貨入賬收款月末對(duì)帳月末對(duì)帳月末對(duì)帳下月到期應(yīng)收款財(cái)務(wù)審核追款對(duì)帳單財(cái)務(wù)審核追款催款入賬總賬檢查本月收款統(tǒng)計(jì)（）（）（）（）

28、0109395.3“費(fèi)用支出業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)控制度流程 成本會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管出納出納總經(jīng)理總經(jīng)理業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用支出計(jì)劃?rùn)z查審批計(jì)劃內(nèi)借款/報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)審核計(jì)劃外借款/報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)審核審批支出入賬支出入賬檢查分析統(tǒng)計(jì)（）（）（）（）0109405.4 現(xiàn)金管理制度錢(qián)帳分管制度現(xiàn)金開(kāi)支審批制度日清月結(jié)制度現(xiàn)金清查制度現(xiàn)金保管制度出納員和會(huì)計(jì)人員相互牽制，相互監(jiān)督，從而減少錯(cuò)誤和貪污舞弊的可能性。明確本單位現(xiàn)金開(kāi)支范圍，制定各種報(bào)銷(xiāo)憑證，規(guī)定報(bào)銷(xiāo)手續(xù)和方法，確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。清理各種現(xiàn)金收付款憑證，登記和清理日記帳，現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，檢查庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定的現(xiàn)金限額。定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)

29、金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。010941六、財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)制度設(shè)計(jì)與建立制度設(shè)計(jì)與建立制度的實(shí)施運(yùn)行制度的實(shí)施運(yùn)行制度效果評(píng)價(jià)制度效果評(píng)價(jià)制度調(diào)整優(yōu)化制度調(diào)整優(yōu)化制度的實(shí)施運(yùn)行制度設(shè)計(jì)與建立制度效果評(píng)價(jià)制度調(diào)整優(yōu)化0109426.1 財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)與建立制度設(shè)計(jì)的原那么制度設(shè)計(jì)的原那么制度設(shè)計(jì)的步驟制度設(shè)計(jì)的步驟制度的公布與溝通制度的公布與溝通010943財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的原那么 合規(guī)性合規(guī)性財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理制制度度制制定定時(shí)時(shí)，應(yīng)應(yīng)遵遵循循國(guó)國(guó)家家有有關(guān)關(guān)法法律律規(guī)規(guī)定。定。適用性適用性考考慮慮企企業(yè)業(yè)生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)、市市場(chǎng)場(chǎng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)管管理理的的特特點(diǎn)點(diǎn)和和要要求。求?？尚行钥尚行?/p>

30、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理制制度度應(yīng)應(yīng)對(duì)對(duì)經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的處處理理程程序序要要有有明明確規(guī)定，并要簡(jiǎn)便易行，便于實(shí)際操作和運(yùn)行。確規(guī)定，并要簡(jiǎn)便易行，便于實(shí)際操作和運(yùn)行。健全性健全性 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理制制度度應(yīng)應(yīng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)企企業(yè)業(yè)各各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活活動(dòng)動(dòng)，覆覆蓋蓋產(chǎn)產(chǎn)、供供、銷(xiāo)銷(xiāo)的的全全過(guò)過(guò)程程，涵涵蓋蓋對(duì)對(duì)人人、財(cái)財(cái)、物物的的全全方位管理。方位管理。0109446.1.2 財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的步驟準(zhǔn)備調(diào)查設(shè)計(jì)定稿試行確定制度設(shè)計(jì)范圍，落實(shí)設(shè)計(jì)人員，安排進(jìn)度。企業(yè)內(nèi)外根本情況，企業(yè)財(cái)務(wù)制度現(xiàn)狀及實(shí)施情況，各類(lèi)主要業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理程序的調(diào)查。確定制度設(shè)計(jì)方案，按設(shè)計(jì)分工展開(kāi)。通過(guò)一段時(shí)間的試行，檢查制度的可行

31、性與有效性。0109456.1.3 財(cái)務(wù)管理制度的公布與溝通財(cái)務(wù)制度應(yīng)以企業(yè)管理文件的形式，通過(guò)正式財(cái)務(wù)制度應(yīng)以企業(yè)管理文件的形式，通過(guò)正式的審批流程予以公布。的審批流程予以公布。財(cái)務(wù)制度公布后應(yīng)根據(jù)管理層次，依次在企業(yè)財(cái)務(wù)制度公布后應(yīng)根據(jù)管理層次，依次在企業(yè)內(nèi)部對(duì)員工開(kāi)展培訓(xùn)。內(nèi)部對(duì)員工開(kāi)展培訓(xùn)。培訓(xùn)之前應(yīng)由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人明確表達(dá)管理高層對(duì)培訓(xùn)之前應(yīng)由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人明確表達(dá)管理高層對(duì)財(cái)務(wù)制度的支持與制度實(shí)施的堅(jiān)決性。財(cái)務(wù)制度的支持與制度實(shí)施的堅(jiān)決性。培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)管理制度體系，各項(xiàng)制度的培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)管理制度體系，各項(xiàng)制度的內(nèi)容、對(duì)各崗位員工的要求，以及制度實(shí)施中內(nèi)容、對(duì)各崗位員工的要求，以及制

32、度實(shí)施中應(yīng)注意的問(wèn)題。應(yīng)注意的問(wèn)題。0109466.2 財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施運(yùn)行制度實(shí)施運(yùn)行的組織保證制度實(shí)施運(yùn)行的組織保證制度的執(zhí)行力問(wèn)題制度的執(zhí)行力問(wèn)題制度實(shí)施中制度實(shí)施中“原那么性與原那么性與“靈活性靈活性的協(xié)調(diào)的協(xié)調(diào)0109476.2.1 財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施運(yùn)行的組織保證管理高層的支持與獨(dú)立的監(jiān)督稽核財(cái)務(wù)制財(cái)務(wù)制度體系度體系外外內(nèi)內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度明確完成任務(wù)必需的組織安排與各崗位職責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度之間在各崗位職責(zé)要求的協(xié)調(diào)一致各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度內(nèi)在的對(duì)本制度實(shí)施的控制監(jiān)督的組織安排明確財(cái)務(wù)部門(mén)在財(cái)務(wù)制度實(shí)施中的主體地位明確其他職能部門(mén)遵照財(cái)務(wù)制度運(yùn)作的要求0109486.2.2 財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力

33、問(wèn)題財(cái)務(wù)管理制度本身的可執(zhí)行性?財(cái)務(wù)管理制度對(duì)現(xiàn)實(shí)的符合性?各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度間的一致性?員工對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的了解性?管理高層的意識(shí)觀念與管理風(fēng)格?企業(yè)內(nèi)其他管理制度的配合協(xié)調(diào)?員工素質(zhì)與員工積極性?評(píng)價(jià)考核與獎(jiǎng)懲機(jī)制?0109496.2.3 財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施中“原那么性與“靈活性的協(xié)調(diào)堅(jiān)持按財(cái)務(wù)管理制度的要求辦事，對(duì)不符合制度規(guī)定的行為一律禁止。在財(cái)務(wù)制度實(shí)施過(guò)程中從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)情況的變化采取適當(dāng)措施，必要時(shí)采取變通方法。靈活性靈活性原那么性原那么性平衡平衡0109506.3 財(cái)務(wù)管理制度效果評(píng)價(jià)制度運(yùn)行的控制與評(píng)價(jià)機(jī)制制度運(yùn)行的控制與評(píng)價(jià)機(jī)制制度本身的完整有效性評(píng)價(jià)制度本身的完整有效性評(píng)價(jià)

34、制度運(yùn)行過(guò)程的有效性評(píng)價(jià)制度運(yùn)行過(guò)程的有效性評(píng)價(jià)制度的實(shí)施結(jié)果評(píng)價(jià)制度的實(shí)施結(jié)果評(píng)價(jià)制度實(shí)施中人員的評(píng)估制度實(shí)施中人員的評(píng)估0109516.4 財(cái)務(wù)管理制度的調(diào)整與優(yōu)化制度的穩(wěn)定性與調(diào)整性的關(guān)系制度的穩(wěn)定性與調(diào)整性的關(guān)系制度調(diào)整與優(yōu)化的過(guò)程制度調(diào)整與優(yōu)化的過(guò)程0109526.4.1 制度的穩(wěn)定性 與調(diào)整性的關(guān)系財(cái)務(wù)制度穩(wěn)定性財(cái)務(wù)制度穩(wěn)定性財(cái)務(wù)制度調(diào)整性財(cái)務(wù)制度調(diào)整性制度的權(quán)威行為習(xí)慣價(jià)值認(rèn)同技術(shù)變化市場(chǎng)變化組織變化協(xié)調(diào)0109536.4.2 制度調(diào)整與優(yōu)化的過(guò)程財(cái)務(wù)管理制度體系的財(cái)務(wù)管理制度體系的“管理評(píng)審管理評(píng)審財(cái)務(wù)管理制度調(diào)整的頻率與范圍財(cái)務(wù)管理制度調(diào)整的頻率與范圍防止財(cái)務(wù)管理制度調(diào)整時(shí)出

35、現(xiàn)防止財(cái)務(wù)管理制度調(diào)整時(shí)出現(xiàn)“制度真制度真空空010954七、公司財(cái)務(wù)管理制度診斷公司財(cái)務(wù)制度現(xiàn)狀調(diào)查現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度狀況財(cái)務(wù)制度運(yùn)作狀況財(cái)務(wù)制度演變歷史其他財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)全面性診斷有效性診斷執(zhí)行性診斷適應(yīng)性診斷問(wèn)題根源分析公司財(cái)務(wù)制度運(yùn)作診斷公司財(cái)務(wù)制度優(yōu)化設(shè)計(jì)0109557.1 企業(yè)財(cái)務(wù)制度的全面性診斷“全全面面性性是是指指公公司司全全部部財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理制制度度所所約約束束的的范范圍圍覆覆蓋蓋了了公公司司財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部開(kāi)開(kāi)展展財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理工工作的各項(xiàng)主要活動(dòng)。作的各項(xiàng)主要活動(dòng)。0109567.2 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的有效性診斷“有有效效性性 是是指指財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理制制度度確確實(shí)實(shí)能能從從結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)

36、上上和和形形式式上上指指導(dǎo)導(dǎo)、約約束束公公司司的的財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理工工作作，發(fā)發(fā)揮揮財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)制制度度的的職職能能作作用用；另另一一方方面面是是指指每每一一項(xiàng)項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)制制度度都都在在內(nèi)內(nèi)容容上上相相對(duì)對(duì)合合理，且能到達(dá)其制定的目的。理，且能到達(dá)其制定的目的。0109577.3 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行性診斷執(zhí)執(zhí)行行性性是是指指公公司司各各相相關(guān)關(guān)員員工工能能夠夠遵遵照照各各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理制制度度所所規(guī)規(guī)定定的的程程序序和和要要求求開(kāi)開(kāi)展展工工作作，且且對(duì)對(duì)違違反反財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)制制度度規(guī)規(guī)定定的的行行為為將將會(huì)會(huì)受到相應(yīng)的處理。受到相應(yīng)的處理。0109587.4 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的適應(yīng)性診斷“適適應(yīng)應(yīng)性

37、性是是指指公公司司各各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理制制度度能能夠夠根根據(jù)據(jù)公公司司目目標(biāo)標(biāo)、營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)戰(zhàn)戰(zhàn)略略、組組織織結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)、技技術(shù)術(shù)的的變變化化以以及及國(guó)國(guó)家家有有關(guān)關(guān)財(cái)財(cái)會(huì)會(huì)法法規(guī)規(guī)的的變變更更而及時(shí)地調(diào)整。而及時(shí)地調(diào)整。0109597.5 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的根源性診斷“根根源源性性診診斷斷是是指指針針對(duì)對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理制制度度的的各各項(xiàng)項(xiàng)表表觀觀性性問(wèn)問(wèn)題題，進(jìn)進(jìn)一一補(bǔ)補(bǔ)深深入入分分析析，從從問(wèn)問(wèn)題題的的根根源源處處尋尋找找、分分析析造造成成公公司司財(cái)財(cái)務(wù)制度現(xiàn)狀及其中缺陷的原因。務(wù)制度現(xiàn)狀及其中缺陷的原因。010960八、財(cái)務(wù)制度范例財(cái)會(huì)稽核制度財(cái)會(huì)稽核制度財(cái)務(wù)組織制度財(cái)務(wù)組織制度全面預(yù)算管理

38、制度全面預(yù)算管理制度生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度0109618.1 財(cái)會(huì)稽核制度XX公司管理文件文件編號(hào)：版次：財(cái)會(huì)稽核制度財(cái)會(huì)稽核制度生效日期：1 目的2 范圍3 職責(zé)3.1 總體任務(wù)3.2 財(cái)會(huì)稽核組織3.3 相關(guān)人員職責(zé)4 內(nèi)容和要求4.1 公司財(cái)會(huì)稽核體系框架4.2 財(cái)會(huì)稽核政策與目標(biāo)4.3 財(cái)會(huì)稽核計(jì)劃4.4 財(cái)會(huì)稽核實(shí)施4.5 財(cái)會(huì)稽核結(jié)論4.6 財(cái)會(huì)稽核紀(jì)律0109628.2 財(cái)務(wù)組織制度XX公司管理文件文件編號(hào)：版次：財(cái)務(wù)組織制度財(cái)務(wù)組織制度生效日期：1 目的2 范圍3 職責(zé)3.1 總經(jīng)理3.2 財(cái)務(wù)部經(jīng)理3.3 人力資源部3.4 財(cái)務(wù)工作人員4 內(nèi)容和要求4.1 公司財(cái)務(wù)

39、部組織制度框架4.2 財(cái)務(wù)部職能4.3 財(cái)務(wù)部職權(quán)4.4 財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)4.5 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)與流程4.6 財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)和任職資格4.7 財(cái)務(wù)人員工作交接規(guī)定0109638.3 全面預(yù)算管理制度XX公司管理文件文件編號(hào)：版次：全面預(yù)算管理制度全面預(yù)算管理制度生效日期：1 目的2 范圍3 職責(zé)3.1 總體任務(wù)3.2 全面預(yù)算管理組織3.3 相關(guān)人員職責(zé)4 內(nèi)容和要求4.1 公司全面預(yù)算管理體系框架4.2 公司年度全面預(yù)算工作的籌劃與推動(dòng)4.3 各部門(mén)預(yù)算草案的編制4.4 總體預(yù)算的協(xié)調(diào)4.5 預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控與獎(jiǎng)懲4.6 預(yù)算的修訂與改善0109648.4 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度XX公司管理文件

40、文件編號(hào)：版次：生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度生效日期：1 目的2 范圍3 職責(zé)3.1 總體任務(wù)3.2 統(tǒng)計(jì)組織3.3 相關(guān)人員職責(zé)4 內(nèi)容和要求4.1 公司生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)體系框架4.2 公司統(tǒng)計(jì)目標(biāo)4.3 統(tǒng)計(jì)表單和報(bào)表設(shè)計(jì)4.4 統(tǒng)計(jì)資料的收集4.5 統(tǒng)計(jì)資料的整理4.6 統(tǒng)計(jì)資料的分析4.6 統(tǒng)計(jì)紀(jì)律010965九、小結(jié)九、小結(jié)對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度覆蓋的范圍財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理管理物資金信息行為作業(yè)決策觀念010966九、小結(jié)九、小結(jié)對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的“根本法立法立法執(zhí)法執(zhí)法司法司法財(cái)務(wù)部門(mén)管理高層財(cái)務(wù)部人員各部門(mén)主管財(cái)

41、務(wù)主管管理高層010967九、小結(jié)九、小結(jié)對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)總監(jiān)在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中的作用企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能的“首席代表企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的“管理局局長(zhǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的“首席檢察官“法官是企業(yè)的決策層，財(cái)務(wù)總監(jiān)有責(zé)任提議立法、監(jiān)督執(zhí)法、協(xié)助司法。010968九、小結(jié)九、小結(jié)對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的兩個(gè)重要前提財(cái)務(wù)管理是否處于企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)管理的中心地位。企業(yè)是否具有制度化管理的結(jié)實(shí)平臺(tái)，如ISO9000的良好運(yùn)行等。010969九、小結(jié)九、小結(jié)對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中應(yīng)注意的問(wèn)題財(cái)務(wù)管理制度不只是制度標(biāo)準(zhǔn)

42、這一形式上的書(shū)面文件，更重要的是對(duì)制度的遵照?qǐng)?zhí)行。財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)不只是財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，而應(yīng)是企業(yè)整體的工作，應(yīng)尋求管理高層的支持與其他各職能部門(mén)的配合。財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)與良好的企業(yè)文化建設(shè)相匹配。010970九、小結(jié)九、小結(jié)對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)再次強(qiáng)調(diào)：財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力財(cái)務(wù)管理制度的紀(jì)律法上之法與獎(jiǎng)懲高層管理人員的“以身作那么中層管理人員的“本位主義基層作業(yè)人員的“無(wú)所謂高素質(zhì)的員工是財(cái)務(wù)管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證010971合生創(chuàng)展集團(tuán)領(lǐng)頭人：朱孟依領(lǐng)頭人：朱孟依010972 合生創(chuàng)展合生創(chuàng)展集團(tuán)合生創(chuàng)展合生創(chuàng)展集團(tuán)合生創(chuàng)展1992年進(jìn)軍房地年進(jìn)軍房地產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)，19

43、98年在香港聯(lián)交所主板上市代碼：年在香港聯(lián)交所主板上市代碼：754，是致力開(kāi)展住宅地產(chǎn)、商業(yè)地產(chǎn)、酒，是致力開(kāi)展住宅地產(chǎn)、商業(yè)地產(chǎn)、酒店地產(chǎn)、旅游度假產(chǎn)業(yè)和物業(yè)管理產(chǎn)業(yè)等泛地店地產(chǎn)、旅游度假產(chǎn)業(yè)和物業(yè)管理產(chǎn)業(yè)等泛地產(chǎn)事業(yè)的大型綜合性企業(yè)集團(tuán)。產(chǎn)事業(yè)的大型綜合性企業(yè)集團(tuán)。1998、1999年兩年，合生創(chuàng)展在廣州一地的年兩年，合生創(chuàng)展在廣州一地的利潤(rùn)就超過(guò)萬(wàn)科在全國(guó)五個(gè)城市的利潤(rùn)總和。利潤(rùn)就超過(guò)萬(wàn)科在全國(guó)五個(gè)城市的利潤(rùn)總和。010973合生創(chuàng)展集團(tuán)領(lǐng)頭人朱孟依簡(jiǎn)介：朱孟依簡(jiǎn)介：出生年月：出生年月：1959年年8月月 國(guó)籍：中國(guó)國(guó)籍：中國(guó) 籍貫：廣東豐順籍貫：廣東豐順 現(xiàn)任合生創(chuàng)展集團(tuán)主席，向來(lái)行事

44、低調(diào)被稱為中現(xiàn)任合生創(chuàng)展集團(tuán)主席，向來(lái)行事低調(diào)被稱為中國(guó)地產(chǎn)界沉默大佬國(guó)地產(chǎn)界沉默大佬。010974朱孟依創(chuàng)業(yè)之路：朱孟依的起家之地也是他的故土朱孟依的起家之地也是他的故土廣東豐順。上世廣東豐順。上世紀(jì)紀(jì)80年代中期，他先是在這個(gè)地方做包工頭，后來(lái)幫年代中期，他先是在這個(gè)地方做包工頭，后來(lái)幫助政府做商業(yè)街，將陸豐縣城分散的商戶集中在一起，助政府做商業(yè)街，將陸豐縣城分散的商戶集中在一起，他以他以“參與業(yè)主租金分成的方式掘到了自己的第一參與業(yè)主租金分成的方式掘到了自己的第一桶金。桶金。他于他于1992年與張榮芳、陸維璣夫婦一起在香港創(chuàng)辦年與張榮芳、陸維璣夫婦一起在香港創(chuàng)辦 合生創(chuàng)展集團(tuán)。合生創(chuàng)展集

45、團(tuán)。1993年，在天河開(kāi)工開(kāi)發(fā)大型商住區(qū)華景新城年，在天河開(kāi)工開(kāi)發(fā)大型商住區(qū)華景新城。1994年興建文化社區(qū)暨南花園；年興建文化社區(qū)暨南花園；1997年開(kāi)發(fā)了愉景雅苑和駿景花園年開(kāi)發(fā)了愉景雅苑和駿景花園。到目前為止，合生創(chuàng)展在廣州開(kāi)發(fā)的工程超過(guò)了到目前為止，合生創(chuàng)展在廣州開(kāi)發(fā)的工程超過(guò)了16個(gè)個(gè)。另外，合生創(chuàng)展還將觸角伸到北京及天津，分別開(kāi)。另外，合生創(chuàng)展還將觸角伸到北京及天津，分別開(kāi)發(fā)了北京珠江駿景花園、天津珠江溫泉城等發(fā)了北京珠江駿景花園、天津珠江溫泉城等7大工程。大工程。合生創(chuàng)展集團(tuán)在廣州開(kāi)發(fā)完成的工程中，一些工程的合生創(chuàng)展集團(tuán)在廣州開(kāi)發(fā)完成的工程中，一些工程的面積超過(guò)了面積超過(guò)了200

46、萬(wàn)平方米，其在天津開(kāi)發(fā)的珠江溫泉萬(wàn)平方米，其在天津開(kāi)發(fā)的珠江溫泉城據(jù)說(shuō)面積達(dá)城據(jù)說(shuō)面積達(dá)12平方公里。平方公里。010975 財(cái)富成就：財(cái)富成就：2021胡潤(rùn)百富榜第胡潤(rùn)百富榜第10名名2021胡潤(rùn)百富榜第胡潤(rùn)百富榜第5名名2021胡潤(rùn)百富榜第胡潤(rùn)百富榜第28名名2021海南清水灣胡潤(rùn)百富榜第海南清水灣胡潤(rùn)百富榜第5名名 慈善成就：慈善成就：2021胡潤(rùn)慈善榜第胡潤(rùn)慈善榜第2名名 2021胡潤(rùn)慈善榜第胡潤(rùn)慈善榜第3名名 010976背景1、1992年，朱孟依在香港創(chuàng)辦合生創(chuàng)展后回到廣州開(kāi)展，年，朱孟依在香港創(chuàng)辦合生創(chuàng)展后回到廣州開(kāi)展，此時(shí)他與相關(guān)的政府部門(mén)已經(jīng)積累了一些關(guān)系根底此時(shí)他與相關(guān)的政

47、府部門(mén)已經(jīng)積累了一些關(guān)系根底。以。以極為優(yōu)惠的價(jià)格拿到華景新城、駿景花園、珠江帝景、逸極為優(yōu)惠的價(jià)格拿到華景新城、駿景花園、珠江帝景、逸景翠園、華南新城這些樓盤(pán)的地塊當(dāng)時(shí)都是很偏僻的景翠園、華南新城這些樓盤(pán)的地塊當(dāng)時(shí)都是很偏僻的 地地塊。塊。2、朱孟依那么更愿意經(jīng)營(yíng)人脈資源。他盡管低調(diào)，卻活朱孟依那么更愿意經(jīng)營(yíng)人脈資源。他盡管低調(diào)，卻活潑在人脈的關(guān)系群里。他利用建立在人情上的關(guān)系網(wǎng)獲得潑在人脈的關(guān)系群里。他利用建立在人情上的關(guān)系網(wǎng)獲得準(zhǔn)確的信息、企業(yè)保護(hù)和利潤(rùn)空間。準(zhǔn)確的信息、企業(yè)保護(hù)和利潤(rùn)空間。3、他背后有一個(gè)智商和能力都非常強(qiáng)的他背后有一個(gè)智商和能力都非常強(qiáng)的“幕僚團(tuán)隊(duì)，幕僚團(tuán)隊(duì)，一些政界

48、人士也與珠江投資有著或多或少的關(guān)系。一些政界人士也與珠江投資有著或多或少的關(guān)系。010977合生創(chuàng)展集團(tuán)領(lǐng)頭人：朱孟依領(lǐng)頭人：朱孟依010978 合生創(chuàng)展合生創(chuàng)展集團(tuán)合生創(chuàng)展合生創(chuàng)展集團(tuán)合生創(chuàng)展1992年進(jìn)軍房地年進(jìn)軍房地產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)，1998年在香港聯(lián)交所主板上市代碼：年在香港聯(lián)交所主板上市代碼：754，是致力開(kāi)展住宅地產(chǎn)、商業(yè)地產(chǎn)、酒，是致力開(kāi)展住宅地產(chǎn)、商業(yè)地產(chǎn)、酒店地產(chǎn)、旅游度假產(chǎn)業(yè)和物業(yè)管理產(chǎn)業(yè)等泛地店地產(chǎn)、旅游度假產(chǎn)業(yè)和物業(yè)管理產(chǎn)業(yè)等泛地產(chǎn)事業(yè)的大型綜合性企業(yè)集團(tuán)。產(chǎn)事業(yè)的大型綜合性企業(yè)集團(tuán)。1998、1999年兩年，合生創(chuàng)展在廣州一地的年兩年，合生創(chuàng)展在廣州一地的利潤(rùn)就超過(guò)萬(wàn)科在全

49、國(guó)五個(gè)城市的利潤(rùn)總和。利潤(rùn)就超過(guò)萬(wàn)科在全國(guó)五個(gè)城市的利潤(rùn)總和。010979合生創(chuàng)展集團(tuán)領(lǐng)頭人朱孟依簡(jiǎn)介：朱孟依簡(jiǎn)介：出生年月：出生年月：1959年年8月月 國(guó)籍：中國(guó)國(guó)籍：中國(guó) 籍貫：廣東豐順籍貫：廣東豐順 現(xiàn)任合生創(chuàng)展集團(tuán)主席，向來(lái)行事低調(diào)被稱為中現(xiàn)任合生創(chuàng)展集團(tuán)主席，向來(lái)行事低調(diào)被稱為中國(guó)地產(chǎn)界沉默大佬國(guó)地產(chǎn)界沉默大佬。010980朱孟依創(chuàng)業(yè)之路：朱孟依的起家之地也是他的故土朱孟依的起家之地也是他的故土廣東豐順。上世廣東豐順。上世紀(jì)紀(jì)80年代中期，他先是在這個(gè)地方做包工頭，后來(lái)幫年代中期，他先是在這個(gè)地方做包工頭，后來(lái)幫助政府做商業(yè)街，將陸豐縣城分散的商戶集中在一起，助政府做商業(yè)街，將陸豐

50、縣城分散的商戶集中在一起，他以他以“參與業(yè)主租金分成的方式掘到了自己的第一參與業(yè)主租金分成的方式掘到了自己的第一桶金。桶金。他于他于1992年與張榮芳、陸維璣夫婦一起在香港創(chuàng)辦年與張榮芳、陸維璣夫婦一起在香港創(chuàng)辦 合生創(chuàng)展集團(tuán)。合生創(chuàng)展集團(tuán)。1993年，在天河開(kāi)工開(kāi)發(fā)大型商住區(qū)華景新城年，在天河開(kāi)工開(kāi)發(fā)大型商住區(qū)華景新城。1994年興建文化社區(qū)暨南花園；年興建文化社區(qū)暨南花園；1997年開(kāi)發(fā)了愉景雅苑和駿景花園年開(kāi)發(fā)了愉景雅苑和駿景花園。到目前為止，合生創(chuàng)展在廣州開(kāi)發(fā)的工程超過(guò)了到目前為止，合生創(chuàng)展在廣州開(kāi)發(fā)的工程超過(guò)了16個(gè)個(gè)。另外，合生創(chuàng)展還將觸角伸到北京及天津，分別開(kāi)。另外，合生創(chuàng)展還將

51、觸角伸到北京及天津，分別開(kāi)發(fā)了北京珠江駿景花園、天津珠江溫泉城等發(fā)了北京珠江駿景花園、天津珠江溫泉城等7大工程。大工程。合生創(chuàng)展集團(tuán)在廣州開(kāi)發(fā)完成的工程中，一些工程的合生創(chuàng)展集團(tuán)在廣州開(kāi)發(fā)完成的工程中，一些工程的面積超過(guò)了面積超過(guò)了200萬(wàn)平方米，其在天津開(kāi)發(fā)的珠江溫泉萬(wàn)平方米，其在天津開(kāi)發(fā)的珠江溫泉城據(jù)說(shuō)面積達(dá)城據(jù)說(shuō)面積達(dá)12平方公里。平方公里。010981 財(cái)富成就：財(cái)富成就：2021胡潤(rùn)百富榜第胡潤(rùn)百富榜第10名名2021胡潤(rùn)百富榜第胡潤(rùn)百富榜第5名名2021胡潤(rùn)百富榜第胡潤(rùn)百富榜第28名名2021海南清水灣胡潤(rùn)百富榜第海南清水灣胡潤(rùn)百富榜第5名名 慈善成就：慈善成就：2021胡潤(rùn)慈善榜

52、第胡潤(rùn)慈善榜第2名名 2021胡潤(rùn)慈善榜第胡潤(rùn)慈善榜第3名名 010982背景1、1992年，朱孟依在香港創(chuàng)辦合生創(chuàng)展后回到廣州開(kāi)展，年，朱孟依在香港創(chuàng)辦合生創(chuàng)展后回到廣州開(kāi)展，此時(shí)他與相關(guān)的政府部門(mén)已經(jīng)積累了一些關(guān)系根底此時(shí)他與相關(guān)的政府部門(mén)已經(jīng)積累了一些關(guān)系根底。以。以極為優(yōu)惠的價(jià)格拿到華景新城、駿景花園、珠江帝景、逸極為優(yōu)惠的價(jià)格拿到華景新城、駿景花園、珠江帝景、逸景翠園、華南新城這些樓盤(pán)的地塊當(dāng)時(shí)都是很偏僻的景翠園、華南新城這些樓盤(pán)的地塊當(dāng)時(shí)都是很偏僻的 地地塊。塊。2、朱孟依那么更愿意經(jīng)營(yíng)人脈資源。他盡管低調(diào)，卻活朱孟依那么更愿意經(jīng)營(yíng)人脈資源。他盡管低調(diào)，卻活潑在人脈的關(guān)系群里。他利用建立在人情上的關(guān)系網(wǎng)獲得潑在人脈的關(guān)系群里。他利用建立在人情上的關(guān)系網(wǎng)獲得準(zhǔn)確的信息、企業(yè)保護(hù)和利潤(rùn)空間。準(zhǔn)確的信息、企業(yè)保護(hù)和利潤(rùn)空間。3、他背后有一個(gè)智商和能力都非常強(qiáng)的他背后有一個(gè)智商和能力都非常強(qiáng)的“幕僚團(tuán)隊(duì)，幕僚團(tuán)隊(duì)，一些政界人士也與珠江投資有著或多或少的關(guān)系。一些政界人士也與珠江投資有著或多或少的關(guān)系。010983