【保險管理論文】事業(yè)單位職工醫(yī)療保險個人賬戶使用

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1、【保險管理論文】事業(yè)單位職工醫(yī)療保險個人賬戶使用 隨著醫(yī)療保險政策的發(fā)展，我國事業(yè)單位職工醫(yī)療保險內(nèi)容也隨之改變，其中以個人賬戶的使用為最主要的改變，以往個人賬戶只會負(fù)擔(dān)參保人員的醫(yī)療費用，但是現(xiàn)如今職工醫(yī)療保險個人賬戶不僅能夠負(fù)擔(dān)個人醫(yī)療費用，還能夠負(fù)擔(dān)家庭人員的醫(yī)療費用，從而減輕職工的醫(yī)療負(fù)擔(dān)，為其帶來醫(yī)療保障?；诼毠めt(yī)療保險個人賬戶的使用為基礎(chǔ)，本文介紹了目前我國社會醫(yī)療保險的基本概況與主要原則，從當(dāng)?shù)厣鐣t(yī)療保險的利弊進(jìn)行分析，重點對職工醫(yī)療保險個人賬戶的使用進(jìn)行闡述，以保障職工人個人賬戶的使用可行性。 事業(yè)單位;職工醫(yī)療保險;參保方案;個人賬戶

2、 社會醫(yī)療保險是國家與社會在一定法律法規(guī)的基礎(chǔ)上為保障職工醫(yī)療服務(wù)而建立的醫(yī)療保險制度，可以保障事業(yè)單位勞動者在患病時的基本醫(yī)療保險與大額救助保險。目前我國社會醫(yī)療保險主要由企業(yè)補充保險、個人補充保險與補充醫(yī)療保險而構(gòu)成，這也是社會保險的重點內(nèi)容，在使用中一般都是由政府借助經(jīng)濟(jì)等手段承辦，職工患病后可以給予一定的醫(yī)療保障服務(wù)［1］。而醫(yī)療保險的個人賬戶則是記錄個人統(tǒng)籌資金與個人醫(yī)療費用的專用渠道，且隨著以人為本的制度逐漸提升，國家對職工醫(yī)療保險個人賬戶的使用情況越來越重視，并在提高職工個人賬戶使用率的基礎(chǔ)上，對其進(jìn)行了創(chuàng)新。 一、我國社會醫(yī)療保險的概況與主要原則

3、 (一)我國社會醫(yī)療保險的概況。于1998年以前，我國事業(yè)單位一直以公費醫(yī)療與勞保醫(yī)療作為人員的看病費用，職工只需要支付掛號費即可，但是在這種醫(yī)療制度的影響下不僅無法約束企業(yè)與員工浪費醫(yī)療資源現(xiàn)象，還會加重企業(yè)負(fù)擔(dān)，從而與市場經(jīng)濟(jì)體制背道而馳。自20世紀(jì)80年代起我國為了減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，緩解醫(yī)療資源使用度，開展了社會統(tǒng)籌與個人賬戶結(jié)合改革的試點工作，且取得良好結(jié)果。 (二)我國社會醫(yī)療保險的主要原則。事業(yè)單位職工醫(yī)療保險基本原則是需要與其發(fā)展力水平相適應(yīng)，實行屬地醫(yī)療保險制度。根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平確定保險資金繳納情況，繳納費用由員工與單位共同承擔(dān)，按實際工資的比例提取，單位繳納為主

4、，員工繳納為輔，且醫(yī)療保險基金實行社會統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶相結(jié)合制度。 二、醫(yī)療保險個人賬戶的使用意義 醫(yī)療保險個人賬戶是由社保基金組織為其建立的，主要用于參保人員出現(xiàn)生病或意外傷害時給予符合醫(yī)療保險規(guī)定的醫(yī)療費用。事業(yè)單位職工醫(yī)療保險則是按照參保人員的年齡特征與工作狀態(tài)，由事業(yè)單位以一定比例劃入的醫(yī)療保險基金，且個人賬戶內(nèi)資金也是醫(yī)療保險基金的重要部分，同時個人賬戶內(nèi)基金的本金與利息都為參保人員個人所有，既可以用于基本醫(yī)療保險使用，還可以結(jié)轉(zhuǎn)或繼承使用［2］。職工或退休人員死亡后，醫(yī)保個人賬戶內(nèi)儲存額度將直接劃入繼承人賬戶，若繼承人并未進(jìn)行參保，即可以一次性支付

5、給繼承人，針對沒有繼承人的參保人員，個人賬戶內(nèi)儲存額度均納入醫(yī)療保險統(tǒng)籌額度中。 三、事業(yè)單位職工參加醫(yī)療保險的利弊分析 (一)事業(yè)單位職工參加醫(yī)療保險的優(yōu)勢。事業(yè)單位職工醫(yī)療保險繳納后職工可以獲得穩(wěn)定的醫(yī)療保障，不必受單位經(jīng)濟(jì)的影響，一方面可以保障職工身心健康，另一方面也可以提高職工工作效率，以減輕職工的后顧之憂。同時參保后，由于醫(yī)院有較為完善的制度，所繳納的基數(shù)與比例都是確定狀態(tài)，職工就診可以更加方便，還能夠減輕醫(yī)療資源浪費現(xiàn)象，而直接與醫(yī)保管理部門溝通報銷比例的情況可以利于單位職工的穩(wěn)定。 (二)事業(yè)單位職工參加醫(yī)療保險的劣勢。以往事業(yè)單位

6、職工看病、報銷等雖然都有內(nèi)部管理進(jìn)行規(guī)定，但是實際操作中仍存在人為放寬情況，而參保后職工看病都有嚴(yán)格的審核規(guī)定，在一定程度上會影響職工自主用藥。同時針對每年醫(yī)療費用超過30萬職工而言，醫(yī)療保險的保障水平只會起到緩解作用，但是整體上與參保前的保障水平有所下降。 四、事業(yè)單位職工參加醫(yī)療保險的參保方案 (一)基本醫(yī)療保險+大額醫(yī)療保險?；踞t(yī)療保險+大額醫(yī)療保險投入的產(chǎn)出較高，職工獲得的保障水平有一定限制。尤其針對門診費用較多的職工或年住院超過30萬職工而言，個人賬戶內(nèi)保險比例有一定限制。 (二)基本醫(yī)療保險+大額醫(yī)療保險+單位補助?；踞t(yī)療保險+大

7、額醫(yī)療保險+單位補助是在職工參加基本醫(yī)保與大額醫(yī)保的基礎(chǔ)上，由單位經(jīng)費進(jìn)行的補助。主要針對身患重大疾病職工的醫(yī)療補助問題，以解決個人賬戶承擔(dān)之外的高額醫(yī)療開支問題。 五、事業(yè)單位職工醫(yī)療保險個人賬戶的使用與創(chuàng)新 (一)事業(yè)單位職工醫(yī)療保險個人賬戶的使用。醫(yī)療保險個人賬戶主要是記錄參保人員醫(yī)療保險統(tǒng)籌資金與償付參保人員醫(yī)療費用的專用醫(yī)療資金賬戶。個人賬戶內(nèi)主要儲存、記錄個人資金，并在醫(yī)療消費時按照規(guī)定用于個人消費，且個人賬戶內(nèi)資金的主要來源是:事業(yè)單位繳納的一定比例醫(yī)療險、個人繳納的一定醫(yī)療險、事業(yè)單位為個人繳納的啟動資金與隨著保險年限增加的個人利息等。同時醫(yī)保內(nèi)

8、個人賬戶的使用通常被用來支付參保人員的特定醫(yī)療費用，其中包括藥店購買藥品的支出、定點醫(yī)療機構(gòu)發(fā)生的費用、定點醫(yī)院住院費用等，一般統(tǒng)籌資金只負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)以下的費用，超過標(biāo)準(zhǔn)后的費用均由個人承擔(dān)。但是個人賬戶的使用要求則是支付的醫(yī)療費用必須符合基本醫(yī)療用藥范圍、診療范圍等。 (二)事業(yè)單位職工醫(yī)療保險個人賬戶的創(chuàng)新。隨著醫(yī)療保險新政的發(fā)布，事業(yè)單位職工醫(yī)療保險個人賬戶的使用也得到了創(chuàng)新，其中以“個人醫(yī)療保險賬戶家庭共享”政策最受參保人員接受。“家庭共享政策”的發(fā)布可以充分將職工醫(yī)療保險內(nèi)個人賬戶的資金起到保障功能，不僅能夠增加家庭共濟(jì)性，還能夠提高個人賬戶的使用率，從而將參保人員家庭醫(yī)

9、療支出的負(fù)擔(dān)減到最少。主要實施方式就是在全區(qū)范圍內(nèi)，職工醫(yī)療保險個人賬戶上資金可以用于支付已經(jīng)參加醫(yī)保的子女、父母、配偶、配偶父母在定點醫(yī)療機構(gòu)住院或門診產(chǎn)生的醫(yī)療費用，還可以用于個人負(fù)擔(dān)的健康體檢費用及醫(yī)療費用，同時個人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費用中不僅包括個人自費的醫(yī)療費用，還包括政策范圍內(nèi)個人承擔(dān)費用。 六、結(jié)語 事業(yè)單位職工的醫(yī)療保險既符合單位的改革與發(fā)展方向，又可以保障職工必要的醫(yī)療待遇，從而穩(wěn)定職工身心工作情況，促使其更好的工作。同時事業(yè)單位應(yīng)與國家的改革政策同步，尤其要加強大額醫(yī)療費用的使用審核度，在保障職工醫(yī)療需求的基礎(chǔ)上控制單位支出。醫(yī)療保險個人賬戶是醫(yī)療機

10、構(gòu)為參加醫(yī)保的個人而設(shè)立的，按照統(tǒng)籌管理進(jìn)行分配:分為統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶，個人賬戶即為職工醫(yī)保個人賬戶。以往醫(yī)保個人賬戶的使用率只能做到參保人員使用，但是隨著個人賬戶的創(chuàng)新發(fā)展，職工醫(yī)保個人賬戶內(nèi)資金可以用于家庭成員的使用，這樣能減少職工醫(yī)療負(fù)擔(dān)繼而保證職工個人賬戶使用率，為其提供相應(yīng)保障措施。 ［1］莘文印，李克智，王劍等．積極推進(jìn)醫(yī)療保險制度改革———锝盟盟直行政事業(yè)單位職工醫(yī)療保險制度改革初見成效［J］．內(nèi)蒙古財會，2017，22(2):29～31 ［2］王成富．省級機關(guān)事業(yè)單位職工如何參加、享受省級補充醫(yī)療保險［J］．四川勞動保障，2017，6(12):7～8