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1、柜面操作風險案例培訓,2013年9月,長沙分行會計部,,培訓內(nèi)容共分五個章節(jié)： 第一部分 重要空白憑證丟失案例 第二部分 重要印章管理風險案例 第三部分 柜臺兌換零鈔進行詐騙案件 第四部分 竊取他人柜員號轉移資金案例 第五部分 自助設備清機風險案例,案例一：2012年2月25日日終，某支行會計經(jīng)理在日終復點柜員重要空白憑證時，發(fā)現(xiàn)重要空白憑證賬實不符，借記卡香卡實物比賬面余額少一份。后經(jīng)調(diào)閱監(jiān)控發(fā)現(xiàn)，柜員在2012年2月22日為客戶營銷主題卡時，從憑證箱拿出一張主題卡遞給客戶展示，隨意置于柜臺，在為客戶復印身份證離柜時，未將此借記卡入箱保管，以至于被客戶在整理物品時順手拿走。經(jīng)會計經(jīng)理調(diào)監(jiān)控核
2、實，柜員從22日至24日并未核點憑證，其憑證交叉復核柜員只在憑證尾箱表上簽名，其復點憑證工作流于形式。,一、重要空白憑證丟失案例,案例二：某銀行柜員李為客戶辦理定期存款業(yè)務后，將剩余24份空白憑證存放在抽屜，由于存放重空的憑證的抽屜有縫隙，憑證掉入抽屜下方的紙簍內(nèi)，營業(yè)終了柜員未進行賬實核對，造成重空丟失。 案例三：某銀行柜員周在辦理完定期存款業(yè)務后，未及時將剩余空白憑證放入重空尾箱，在尋找物品時，不慎將空白定期儲蓄存單帶滑入紙簍，且被廢紙覆蓋，員工在打掃衛(wèi)生時廢紙簍倒入營業(yè)室外的垃圾桶。營業(yè)終了，柜員未清點重空和換人復核，未及時發(fā)現(xiàn)造成重空丟失。,一、重要空白憑證丟失案例,風險提示： 一、重
3、空是銀行印制的無面額、經(jīng)銀行或單位填寫金額并簽章后，即具有支取款項效力的空白憑證，是資金支付的重要載體，應視同現(xiàn)金管理，確保安全。 二、柜臺經(jīng)辦人員臨時離崗，應將重要空白憑證入柜（箱）妥善保管。營業(yè)終了，經(jīng)辦人員應對保管的重要空白憑證與系統(tǒng)打印的“空白憑證結數(shù)表”核對相符并簽章后，將重要空白憑證入庫或保險柜保管。” 三、營業(yè)日終會計師經(jīng)理（主管），應對柜員重要空白憑證實行隨時機換人復點，確保賬實相符，并予以簽章確認。,一、重要空白憑證丟失案例,案例一：2006年3月至7月期間，我行原陽光支行行長“蔣慕飚”在支行無對外擔保資格，更無“對外借款”資格的情況下，懷著湖南省平安輕化科技有限公司（以下
4、簡稱平安公司）能夠按時還款的僥幸心理，未經(jīng)任何審批程序，違規(guī)擅自以支行名義，為平安公司對外借款提供擔保，或直接以支行名義對外借款供平安公司使用，共引發(fā)民事訴訟四起，涉案本金金額4650萬元，給我行造成了巨大經(jīng)濟損失和不良影響。蔣慕飚、平安公司法定代表人龍大海等人也已受到一定的經(jīng)濟和刑事處罰，此事發(fā)生至今已七年，七年來分行投入了大量人力、物力到事件的處置工作中，但銀行損失仍難以避免。,二、重要印章管理風險案例,案例二：長沙某銀行柜員陳沉溺于炒股和賭彩，為解決資金問題，陳利于銀行工作人員身份長期對外攬儲，將客戶資金收入囊中。為掩蓋事實，陳盜用本人重空尾箱內(nèi)的空白儲蓄存單，加蓋銀行儲蓄公章后，利用辦
5、公軟件打印并制作成定期存單交付客戶。為消除客戶懷疑，陳利用現(xiàn)金柜臺內(nèi)其他柜員不收私章的習慣，分別不同頻率的在儲蓄存單上加蓋加蓋其他柜員私章。至東窗事發(fā)，共竊取客戶資金達80多萬元，因陳本人無力償還負刑事責任，該筆資金由銀行和存單上記載的經(jīng)辦人，按照存單記載金額和應付利息各負一半的賠償責任。,二、重要印章管理風險案例,案例二： （一）2006年7月3日，蔣慕飚違規(guī)擅自以支行名義向自然人“李海波”出具了一份800萬元的借條，借條上落款為：中信銀行長沙分行陽光支行，并蓋有一枚“中信銀行長沙分行陽光支行”的假印章以及有蔣慕颷的親筆簽名。2006年7月3日，李海波依借條上約定，將800萬元轉付至平安輕化
6、公司帳戶。因借款逾期未還，2006年12月，李海波向法院起訴我行陽光支行。2011年11月河南高院二審判決我行對借款800萬元本息承擔賠償責任（利息按同期銀行貸款利率的三倍計算）。,二、重要印章管理風險案例,案例二： （二）與“無錫雙方公司”借款擔保糾紛2006年7月13日，平安公司向無錫雙方商貿(mào)有限責任公司借款1500萬元，期限25天，蔣慕飚擅自向無錫雙方公司出具“監(jiān)管責任承諾函”，承諾對該筆資金的安全進行監(jiān)管和擔保。該“監(jiān)管責任承諾函”有蔣慕飚簽字，但所蓋支行公章同樣系偽造。2007年1月，無錫雙方公司將其債權轉讓給無錫市的“蔣國湘”等八名自然人，并由該八名個人在法院起訴。2009年7月2
7、7日，長沙中院二審判決我行對1500萬元本金承擔補充賠償責任。,二、重要印章管理風險案例,案例二： （三）與“楊虎龍”借款擔保糾紛2006年3月15日平安公司向自然人“楊虎龍”借款人民幣1900萬元，期限10天，蔣慕飚擅自為該公司出具了有他簽字并加蓋支行內(nèi)部使用的條形“業(yè)務專用章”的“擔保函”為該筆借款提供擔保。因借款逾期未還，楊虎龍于2006年11月向法院起訴平安公司及我行陽光支行，2012年6月8日湖南省高級人民法院終審判決我行對1900萬元本金及利息（按同期貸款利率的四倍計算）承擔二分之一的賠償責任。,二、重要印章管理風險案例,案例二： （四）與“張永良”借款擔保糾紛2006年4月20日
8、，平安公司法定代表人龍大海向自然人“張永良”借款450萬元，期限55天。蔣慕飚違規(guī)擅自以支行名義出具了一份為平安公司向張永良借款450萬元提供連帶責任擔保的承諾函，該承諾函蓋的是假公章，有蔣慕飚的親筆簽名。,二、重要印章管理風險案例,風險提示： 一、以上事件是長沙分行成立以來最為嚴重的違規(guī)違紀事件，后果十分嚴重，望分行全體員工能夠舉一反三，引以為鑒，更加嚴格地做到操作合規(guī)遵紀守法，吸取教訓警鐘長鳴。 二、嚴格按照中信銀行重要會計業(yè)務印章管理辦法、關于調(diào)整部分重要會計業(yè)務印章的通知文件規(guī)定，保管和在適用范圍內(nèi)使用重要會計業(yè)務印章，不得在適用范圍之外的憑證上加蓋重要會計業(yè)務印章。,二、重要印章管理
9、風險案例,風險提示： 三、與外界發(fā)生法律關系的過程中，印章起著在形式上代表意志的作用，無論是日常交往，還是在法院對糾紛的審查判斷中，依據(jù)蓋章認定有關文件的效力而確定有關權力和義務的歸屬，已成為一個常識。 四、警惕犯罪分子利用“熟人文化”作案，重要會計業(yè)務印章管理遵循“統(tǒng)一管理、分級負責”的原則， 誰使用、誰保管、誰負責。使用及保管印章時,會計人員要了解本人應承擔的責任及后果.,二、重要印章管理風險案例,案例一：2008年11月某天，一客戶到某銀行網(wǎng)點柜臺要求換錢，總共是7000元面額50元的紙幣，要求兌換成面額100元的紙幣，柜員A接待客戶后，把客戶遞進來的錢點完后，放進自己的抽屜中，拿出70
10、00元面額100元的紙幣遞給客戶，這時客戶在沒有離開柜員A視線的情況下用手在現(xiàn)金出鈔口看似隨意撥了一下之后，又要求開戶，開成一張4000元和一張3000元的存單，然后開始詢問有關開戶的種種情況，柜員在同客戶的交談過程中，忘記復點再次遞進來的錢，直接放入抽屜中，而此時客戶已經(jīng)在未離開柜員視線的情況下從中抽走了3000元。而后客戶稱沒有帶身份證，柜員表示無法開戶再次從推中點出7000元遞給客戶。日中核庫后，柜員A短款3000元。后經(jīng)與會計主管調(diào)閱監(jiān)控錄像后，證實是此筆業(yè)務客戶在再次遞進來的錢時，從中抽走了3000元。,三、柜臺兌換零鈔進行詐騙案件,案例二：2009年6月3日上午10：10分，一名南
11、方口音中年男子來到某銀行網(wǎng)點辦理零鈔兌換業(yè)務，支行實習柜員G熱情地接待了客戶。首先該田子要求柜員將7000元50元面額的零鈔兌換成100元面額的現(xiàn)金，柜員G將其遞入的現(xiàn)金清點完畢后，從尾箱中取出7000元100元面額的現(xiàn)金兌換給了客戶。該男子接到了7000元百元現(xiàn)金后，在柜員面前將其對折了一下，然后把錢退回柜臺說：有新鈔或者新一點的鈔票沒有，麻煩幫兌換成新鈔，當柜員接角到該男子重新遞入的現(xiàn)金后，感覺厚度與剛才明顯不同，此時用驗鈔機清點發(fā)現(xiàn)百元現(xiàn)鈔已經(jīng)只剩下4200元，應為客戶在接解到百元現(xiàn)鈔的瞬間已從中抽出了28張。該男子見柜員嚴格近流程清點現(xiàn)金已識破其詐騙手法，稱自己只準備兌換4200元后迅
12、速離開了營業(yè)大廳。,三、柜臺兌換零鈔進行詐騙案件,風險提示： 一、柜員在辦理業(yè)務時，應嚴格按照操作流程及相關制度要求辦理業(yè)押操作，對于客戶辦理零鈔兌換業(yè)務時應一筆一清，保證每筆業(yè)務準確無誤，現(xiàn)金離柜后再次收回，無論是否離開柜臺，是否離開柜員視線，柜員都應將經(jīng)手現(xiàn)金再次復點，把控風險，以防犯罪分子從中抽走部分錢或放入錢鈔。 二、犯罪分子多通過團伙配合或節(jié)外生枝的手段分散柜員注意力，柜臺人員應時刻保持高度警惕性，如遇客戶頻繁兌換零鈔并與柜員持續(xù)交談分散注意力時，應保持清醒不能讓犯罪分子有機可乘。,三、柜臺兌換零鈔進行詐騙案件,案例一：某銀行分理處綜合柜員周某，某年7月4日收到調(diào)令調(diào)另一分理處工
13、作，同日下午在會計主管的監(jiān)督下辦理了移交手續(xù)，并收繳了其柜員號（未交出營業(yè)所的鑰匙），4日（周5）晚至6日13時前，周某竊取了另一員工的柜員密碼，于6日下午(星期天)分別從某單位賬戶，分五筆將錢轉入自己和另一人的借記卡內(nèi)，同日下午至7日下午分別在省內(nèi)多個縣市營業(yè)網(wǎng)點分24筆提取了79.81萬元。同年10月10日周某被抓獲歸案，追回贓款46萬元。,四、竊取他人柜員號轉移資金案例,風險提示： 一、該案例中未按規(guī)定辦理全部移交工作。移交手續(xù)辦理后，未及時要求周某交出營業(yè)場所的鑰匙，以致周某能從容進入營業(yè)場所作案。 二、柜員號使用密碼方式登錄的，應按總行要求每月至少更換定期更換密碼。柜員號簽到后，柜員
14、在離崗時必須簽退或鎖屏。,四、竊取他人柜員號轉移資金案例,五、自助設備清機風險案例,案例一：我行出納運營中心清機崗人員于2013年5月13日對環(huán)保學校離行式自助點進行清機加鈔，在清點取款機鈔箱的現(xiàn)金時，發(fā)現(xiàn)回收箱5張鈔票中有一張假幣（鈔票號碼VP12806144）。經(jīng)辦人員李洪華與中心經(jīng)理胡衛(wèi)華判斷，回收箱的現(xiàn)金是客戶取款后未及時拿走而收回到鈔箱的，因此出現(xiàn)假幣十分可疑。進一步通過分析可疑交易流水清單，判斷機器確已吐鈔，因客戶未取收回鈔箱。而客戶投訴卻表示自己當時支取500元機器未吐鈔。因此，兩人更加覺得可疑，馬上聯(lián)系監(jiān)控中心調(diào)閱了客戶5月9日15：50分的錄像，發(fā)現(xiàn)取款人在機器吐出鈔時，僅拿
15、走了壹佰元，并迅速從包里另拿出一佰元（缺角）放進出鈔口，等出鈔口現(xiàn)金回收后離開。我行于當日16：28分接到取款人的投訴電話（大約距作案40分鐘后)。從整個錄像上看，取款人做案過程相當清晰，鑒于上述情況嚴重影響到我行的資金安全，出納運營中心當即報告了分行保衛(wèi)部，分行保衛(wèi)部隨即向公安部門進行了報案。,風險提示： 一、自助設備對分流客戶緩解柜臺壓的作用愈發(fā)明顯示，同時也成為犯罪分子新的作案目標，不法分子作案手段的多樣化。作為銀行的一線員工，一定要保持高度的敏感性和風險防控意識，面對特殊情況，冷靜分析，切實避免影響銀行聲譽的案件發(fā)生。 二、自助設備的各鈔箱將清晰記錄客戶的在自助設備上的交易軌跡，銀行清機人員切不可在未進行清機的情況下貪圖便利，在加鈔間將廢鈔箱等其他鈔箱內(nèi)的現(xiàn)金，違規(guī)匯總。如此違規(guī)操作，在清機過程中一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，將無法確定和鎖定可疑交易。,五、自助設備清機風險案例,謝 謝！,2013年9月,長沙分行會計部,,,
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