某事務(wù)所關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的評(píng)估報(bào)告模板 債轉(zhuǎn)股評(píng)估報(bào)告 事務(wù)所資料.docx

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1、關(guān)于某債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的評(píng)估報(bào)告 住所： 法定代表人：** 注冊(cè)資本：制 實(shí)收資本：制 企業(yè)類型：rr限責(zé)任公司。 經(jīng)營范圍：燦 （2）歷史沿革情況 （3）生產(chǎn)經(jīng)營情況200^H（hW年主要產(chǎn)品產(chǎn)量及收入見卜,表：單位：行元） 產(chǎn)品 上也屋久 去比 4 上火a 星 女網(wǎng) 缶 上灣在 （4）近三年企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況單位

2、：萬元 工程 流動(dòng)資產(chǎn) 長期投資 固定資產(chǎn) 無形及其他資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 所有者權(quán)益 主營業(yè)務(wù)利潤 營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營業(yè)利潤 利潤總額 凈利潤 以上表中2（b^^度數(shù)據(jù)系經(jīng)某某會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具了浙木審字（小加第淑 號(hào)審計(jì)報(bào)告。不現(xiàn)阡度數(shù)據(jù)系經(jīng)某某會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具了浙先審字（ 2009）第* 號(hào)審計(jì)報(bào)告。20^蚱度數(shù)據(jù)系經(jīng)某某會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具了浙檜審他009］第出

3、審 計(jì)報(bào)告。 （5）產(chǎn)權(quán)持有者截至評(píng)估基準(zhǔn)日（2（W林H 31H）,小也洞的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下表: 中次知i，TT異、 中冽 l-P/Ziil 2擔(dān)保人主要情況 根據(jù)委托方提供的資料，玳吸團(tuán)擁有的小松司債權(quán)無擔(dān)保人。 二、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估目的 對(duì)炒婦公司（以下簡稱“必咻團(tuán)”）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)中所涉及的什刈公司債權(quán)提供價(jià)值評(píng) 估，從而為委托方確定債權(quán)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)價(jià)格提供參考依據(jù)。 三、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估價(jià)值類型 本報(bào)告評(píng)估結(jié)果的價(jià)值類型為清算價(jià)值，清算是指委估的債權(quán)資產(chǎn)在短時(shí)間內(nèi)強(qiáng)制清算 或強(qiáng)制變現(xiàn)的前提下在公開市場(chǎng)出讓所能獲得的價(jià)值。清算價(jià)值不是市場(chǎng)價(jià)

4、值。 四、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估范圍 本次債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估對(duì)象為濟(jì)瀕團(tuán)擁TT的法吆司債權(quán)，截止年礎(chǔ)31日債 權(quán)金額為汨切元（均系本金，不計(jì)利息）。債權(quán)資產(chǎn)評(píng)估范圍為債務(wù)人小公司于2（hb軒淑 月31tl的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債（本債權(quán)無擔(dān)保人）。 五、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估基準(zhǔn)日 本次債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估基準(zhǔn)□為2（hb阡利31 口。 本次債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估選定基準(zhǔn)n為20^1 WJ 31日的主要原因是考慮到該時(shí)點(diǎn)有利 于獲得較為現(xiàn)時(shí)的判斷依據(jù)。 本次債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估選定基準(zhǔn)FI與價(jià)值評(píng)估R的實(shí)現(xiàn)日較為接近，是為了有利于債權(quán) 資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估目的的實(shí)現(xiàn)。 采用的相關(guān)判斷價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)均為基準(zhǔn)日的有效價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。

5、 六、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估原那么和依據(jù) 遵循獨(dú)立性、客觀性、科學(xué)性和專業(yè)性的工作原那么，以及守法原那么、供求原那么、非持續(xù) 經(jīng)營原那么等經(jīng)濟(jì)原那么，客觀公正地提供價(jià)值評(píng)估服務(wù)。 （-）行為依據(jù) L 小糕團(tuán)委托浙江為狀破產(chǎn)評(píng)估進(jìn)行評(píng)估的委托函。 2號(hào)初議書。 （二）法律法規(guī)依據(jù) L國務(wù)院[1991]91號(hào)令《國有資產(chǎn)評(píng)估管理方法》； 2原國家國有資產(chǎn)管理局國資辦發(fā)[1992]36號(hào)《國有資產(chǎn)評(píng)估管理方法施行細(xì)那么》；10 3原國家國有資產(chǎn)管理局國資辦發(fā)[1996] 23號(hào)文《資產(chǎn)評(píng)估操作規(guī)范意見（試行）》； 4國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第12號(hào)令《企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行方法》；

6、 5國資委產(chǎn)權(quán)[2006] 274號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問題的通知》； 6有關(guān)稅收、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和國有資產(chǎn)管理法規(guī)和制度； 7.《公司法》、《土地管理法》及其實(shí)施條例、《城市房地產(chǎn)管理法》、《城市規(guī)劃法》、《合 同法》、《城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》； 8《房地產(chǎn)估價(jià)規(guī)范》（GB/ T50291- 1999）、《城鎮(zhèn)土地估價(jià)規(guī)程》等； 9其他相關(guān)法律、法規(guī)、通知文件等。 （三）準(zhǔn)那么依據(jù) L財(cái)政部財(cái)企|2004] 20號(hào)批準(zhǔn)發(fā)布.的《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)那么逐本準(zhǔn)那么》和《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè) 道德準(zhǔn)那么冏沐準(zhǔn)那么》如04年2月25FI發(fā)布，2004年5月1 R執(zhí)行）；

7、2中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)協(xié)口00318號(hào)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)圖冊(cè)資產(chǎn)評(píng) 估師關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見曲勺通知》； 3財(cái)政部令第33號(hào)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)好-基本準(zhǔn)那么》、財(cái)會(huì)口00司3號(hào)《財(cái)政部關(guān)于印 發(fā)無業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么第1號(hào)--存貨海38項(xiàng)具體準(zhǔn)那么的通知》及財(cái)政部制定的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn) 貝卜_應(yīng)用指南》； 4中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)那么一評(píng)估報(bào)告》等7項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)那么的通 知（中評(píng)協(xié)他00。189號(hào)，2007年11月28日發(fā)布，爾炊年7月1日起執(zhí)行）； 5中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)《企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告指南》（中評(píng)協(xié) 如炊]218號(hào)，2009年 7月1日起執(zhí)行）； 6中評(píng)協(xié)他00目3

8、7號(hào)文《金融法激產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行仇 （四）產(chǎn)權(quán)證明依據(jù) L房屋產(chǎn)權(quán)證和土地使用權(quán)證、土地出讓合同；11 2車輛行駛證； 3設(shè)備購置發(fā)票； 4加吆司申報(bào)的資產(chǎn)清查評(píng)估明細(xì)表； 5加山公司出具的《承諾函》； 6其它有關(guān)產(chǎn)權(quán)證明文件。 （五）取價(jià)依據(jù) L《全國資產(chǎn)評(píng)估價(jià)格信息》、《全國汽車報(bào)價(jià)及評(píng)估》及其他市場(chǎng)價(jià)格資料、詢價(jià)記錄； 2大型設(shè)備的購貨合同、發(fā)票、付款憑證；有關(guān)設(shè)備的近期檢測(cè)、維修、保養(yǎng)報(bào)告； 向生產(chǎn)廠家或及其代理商詢價(jià)記錄； 3中國人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款利率表、基準(zhǔn)門人民幣基準(zhǔn)外匯價(jià)； 4主要原材料市場(chǎng)價(jià)格信息、商品房預(yù)售信息、房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格情況調(diào)

9、查資料； 5評(píng)估專、業(yè)人員對(duì)資產(chǎn)核實(shí)、勘察、檢測(cè)、分析等所的佐證資料； 6其他資料。 （六）參考資料及其它 L國家有關(guān)部門發(fā)布的統(tǒng)計(jì)資料、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及價(jià)格信息資料； 2 2幅|：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、本錢構(gòu)成表、財(cái)務(wù)費(fèi)用表、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 資料; 3企業(yè)開展規(guī)劃； 4其他資料。 七、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估思路和過程 -公司**8因此，本次債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估采用以債務(wù)人為分析范圍的假設(shè)清算法, 其操作思路主要是通過對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，清查核實(shí)企業(yè)負(fù)債，判斷企業(yè)的財(cái) 務(wù)狀況、經(jīng)營能力和開展前景，從綜合考察債務(wù)人和債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方歸還債務(wù)能力的角度來12 分析債權(quán)的可能受償程度

10、，并適當(dāng)考慮其他影響因素，提示和評(píng)價(jià)某一時(shí)點(diǎn)債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值。 假設(shè)清算法是指在假設(shè)對(duì)企業(yè)進(jìn)行清算償債的情況下，基于企業(yè)的整體資產(chǎn)，從總資產(chǎn)中剔 除優(yōu)先償債的資產(chǎn)和不能用于償債的無效資產(chǎn)，從總負(fù)債中剔除實(shí)際不必歸還的無效負(fù)債， 按照企業(yè)清算過程中的償債順序，考慮債權(quán)的優(yōu)先受償，以分析債權(quán)資產(chǎn)在某一時(shí)點(diǎn)從債務(wù) 人或債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方所能獲得的受償程度。 本評(píng)估公司接受就哪團(tuán)的委托后,我們自2幅F枷陽至20^年初對(duì)金額為加 萬元的債權(quán)（均系本金，不計(jì)利息）之債務(wù)人小心司的債權(quán)資產(chǎn)履行了如下必要的價(jià)值評(píng) 估程序： （一）接受委托 了解委估債權(quán)資產(chǎn)目前狀況，掌握并明確委托業(yè)務(wù)性質(zhì)、目的、范圍等基本領(lǐng)項(xiàng)

11、，簽訂 債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估《資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書》。 （二）明確分析對(duì)象 根據(jù)委估債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估對(duì)象和范圍，制定評(píng)估實(shí)施“戈4確定評(píng)估人員，組成債權(quán) 資產(chǎn)評(píng)估工程工作小組，明確分工，制訂債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估實(shí)施方案和工作時(shí)間計(jì)劃。在公 司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署下，組織相關(guān)人員對(duì)本次債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估方案進(jìn)行詳細(xì)討論和適當(dāng) 修改并形成了一致意見。確定債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估方法。根據(jù)委托方的具體要求，明確在2網(wǎng) 年*前完成現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、價(jià)值評(píng)估初稿，2四|二*」刊」向委托方提交報(bào)告書初稿。 （三）資產(chǎn)清查 在小棵團(tuán)工程組的大力支持與配合下，工程組在認(rèn)真查看債權(quán)資產(chǎn)檔案資料、查看涉 及債務(wù)的相關(guān)企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)情況的

12、基礎(chǔ)上，布置債務(wù)人或債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)清查, 按照債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估的需要準(zhǔn)備資料，重點(diǎn)是盡可能提供無效資產(chǎn)、無效負(fù)債、抵押資產(chǎn) 的詳細(xì)清單及依據(jù)等佐證資料，并制作電子文檔。同時(shí)為提高債權(quán)分析「?作的進(jìn)展速度，項(xiàng) 目組及時(shí)深入現(xiàn)場(chǎng)，辦調(diào)企業(yè)開展工作，對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地核實(shí)、拍照、取證等工作，13 索取材料，為完成債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估工作掌握第一手資料。 （四）分析估算 工程組返回公司本部，根據(jù)需要咨詢有關(guān)專家，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，特別對(duì)無效資產(chǎn)、無效 負(fù)債、抵押資產(chǎn)重點(diǎn)關(guān)注，對(duì)有效資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)有效負(fù)債進(jìn)行核實(shí)，確定優(yōu)先扣除一般 債權(quán)受償比例、委估債權(quán)的優(yōu)先受償金額、委估債權(quán)的一般受償金

13、額、委估債權(quán)從該企業(yè)可 以獲得的受償比例，起草價(jià)值評(píng)估報(bào)告書。工程組向公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估工作 及初步結(jié)果，對(duì)初稿作修改、完善。 （五）提交報(bào)告 根據(jù)上述債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估結(jié)果，工程組提出了債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告書初稿，并經(jīng)本 公司內(nèi)部三級(jí)審核，2（）^r.現(xiàn) 網(wǎng)?向委托方提交了債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告書初稿。 八、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估結(jié)論及使用提示 （■）債權(quán)形成過程 根據(jù)20”戶河川孫蚣司與皿集團(tuán)簽訂的協(xié)議書，資金一直掛賬“地付款二據(jù) 此 就哪團(tuán)形成對(duì)無收松司效⑺元的債權(quán)。 （二）債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估 綜上所述，債務(wù)人小蚣司目前持續(xù)多年經(jīng)營虧損，由于無力歸還到期債務(wù)，玳咻團(tuán) 委托對(duì)

14、小公司的有效資產(chǎn)、有效負(fù)債、抵押資產(chǎn)、或有負(fù)債等作債權(quán)分析。在此基礎(chǔ)上作 出債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估結(jié)論。 1評(píng)估結(jié)論及其分析 根據(jù)對(duì)為公司所提供的資產(chǎn)負(fù)債表在28摟F制131日的資產(chǎn)賬面總額為頻元、負(fù)債 賬面總額為處力元、凈資產(chǎn)賬面值為為4元；經(jīng)評(píng)估，2（W-^M 31日的資產(chǎn)總額為領(lǐng) 元、負(fù)債總額為說、凈資產(chǎn)為木宛，凈資產(chǎn)增值為優(yōu)，資產(chǎn)增值率為刈%評(píng)估結(jié)果匯總 情況如下表： 14 資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表評(píng)估基準(zhǔn)日：2m：3i日金額單位：人民幣萬元 工程 ?、l〃 1 ?/人/七 4^6,0 任 Uh毋缶a rw_1 o_r_r> A 也二1,次擊 1

15、 甘|卜團(tuán)■次 田士次生 r Itrlr *Z±hT 1口 / Z4+a7癡 （: 4JV A/ ￡ 工JK次:iz： r 甘 Hr -j-Wi/difflk/ 甘川■次立 ( 次：ic M江 ] 在二力幺依 1 1/一廿II&./主 1 名/^24" ] 欠 Tvr： 1

16、 評(píng)估結(jié)論詳細(xì)情況詳見評(píng)估明細(xì)表。 2評(píng)估結(jié)果與調(diào)整后賬面值比擬變動(dòng)情況及主要原因: 建筑物評(píng)估增值小萬元，主要是因?yàn)榻ㄖこ瘫惧X增加以及資產(chǎn)折III年限短于經(jīng)濟(jì)使 用年限所致；設(shè)備評(píng)估減值制j元，主要是因?yàn)榍逅闾幹脤Ｓ迷O(shè)備時(shí)折價(jià)所引起的；無形資 產(chǎn)評(píng)估增值十行元，主要是因?yàn)橥恋氐南∪毙?，造成土地使用?quán)價(jià)值增長較快所引起的。 綜合以上各項(xiàng)原因，本次評(píng)估結(jié)果凈資產(chǎn)比調(diào)整后賬面值共計(jì)增值為期元,增值率W% （三）債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估結(jié)論 截至20^桿利 31HM4團(tuán)關(guān)于債務(wù)人小蚣司的債權(quán)資產(chǎn)之賬面價(jià)值為 w元 整（RBWRj元），而本評(píng)估公司在現(xiàn)有條件下，依據(jù)所能獲得的各類信息可分析

17、得出的該 債權(quán)資產(chǎn)在綜合分析的基礎(chǔ)上的價(jià)值為加內(nèi)元整（RO氏/元），償債比例為抵必15 綜上所述，委估債權(quán)價(jià)值評(píng)估結(jié)果如下單位：萬元 序號(hào) 內(nèi)容 關(guān)系 金額 備注 1 評(píng)估后有效資產(chǎn) 2 評(píng)估后有效負(fù)債 3 優(yōu)先歸還特定債務(wù) 3 1 其中：姑惜款及利息 3 2 上海小借款及利息 3 3 加銀行也畋行 3 4 小椅業(yè)銀行 4 優(yōu)先歸還一般債務(wù) 4 1 其中：應(yīng)付聘用人員工資 4 2 應(yīng)付工資 4 3 應(yīng)付養(yǎng)老金

18、 4 4 應(yīng)費(fèi) 4 5 其他 5 優(yōu)先扣除費(fèi)用 5 1 其中：清算及中介費(fèi) 5 2 職工安置費(fèi) 5 3 其他 清算案件受理費(fèi) 6 可用于歸還一般債權(quán)人的資產(chǎn) 7 ?般負(fù)債總額 2-3-^ 8 一般債權(quán)受償比例 6/7 16 9 委估債權(quán)金額 10 委估債權(quán)對(duì)應(yīng)抵押局部價(jià)值 11 委估債權(quán)優(yōu)先受償額 12 委估債權(quán)中一般債權(quán)額 9-10-11 13 委估債權(quán)一般受償額 12*8 1

19、4 剩余未受償債權(quán)由保證人所獲受償 額及其他 15 委估債權(quán)綜合受償額 KH-11-H3H4 16 委估債權(quán)受償比例 15/9 清算及中介費(fèi)根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報(bào)酬的規(guī)定》第二 條，根據(jù)債務(wù)人最終清償?shù)呢?cái)產(chǎn)價(jià)值總額，在以下比例限制范圍內(nèi)分段確定管理人報(bào)酬： 1不超過一百萬元（含本數(shù)，下同）的，在1陽下確定； 2超過一百萬元至五百萬元的局部，在1%、下確定； 3超過五百萬元至一千萬元的局部，在陽下確定； 4超過一千萬元至五千萬元的局部，在仞以下確定： 5超過五千萬元至一億元的局部，在，以下確定； 6超過一億元至

20、五億元的局部，在1煙下確定； 7超過五億元的局部，在Q闞 卜確定。 本次債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估分段計(jì)取后清算及中介費(fèi)金額為趙切元。 職工安置費(fèi)根據(jù)《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》（中華人民共和國主席令第六十五號(hào)） 第四十七條“經(jīng)濟(jì)司假按勞動(dòng)者在本單位工作的年限，每滿一年支付一個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)向勞 動(dòng)者支付。六個(gè)月以上不滿一年的，按一年計(jì)算；不滿六個(gè)月的，向勞動(dòng)者支付半個(gè)月工資 的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。勞動(dòng)者月工資高于用人單位所在直轄市、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府公布的本地區(qū)上17 目錄a?資產(chǎn)雨古師聲明1 告書摘要3 聊告書7一、委托方、債務(wù)人及債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方簡介7 二、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估目的9三、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)

21、估價(jià)值類型10 四、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估范圍 10五、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估基準(zhǔn)日 10 六、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估原那么和依據(jù)10七、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估思路和過程 12 八、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估結(jié)論及使用提示 14九、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估特別事項(xiàng)說明19 十、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告法律效力 21十一、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告提交日期22 ***^4聊告書#S文件18 年度職工月平均工資三倍的，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)按職工月平均工資三倍的數(shù)額支付, 向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪晗拮罡卟怀^十二年。本條所稱月工資是指勞動(dòng)者在勞動(dòng)合同解除或 者終止前十二個(gè)月的平均工資”。經(jīng)全面清查評(píng)估2S附二闞缶回在冊(cè)員工的工資情況，確 定

22、本次債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估職工安置費(fèi)金額為加切元。 （四）債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估結(jié)論使用提示 L上述債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估結(jié)果未考慮特殊的交易情形對(duì)評(píng)估價(jià)值的影響及國家宏觀經(jīng) 濟(jì)政策發(fā)生變化的影響。價(jià)值評(píng)估結(jié)論是在受到一定限制條件下形成的專業(yè)意見，委托方和 其他報(bào)告使用者應(yīng)當(dāng)知曉其作為參考依據(jù)的適用性不同于一般的價(jià)值評(píng)估結(jié)論。當(dāng)前述條件 以及前提條件發(fā)生變化時(shí)，本價(jià)值評(píng)估結(jié)果將會(huì)失效。上述債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估結(jié)果是在綜合 因素分析結(jié)合清算價(jià)格的前提下得出的，假設(shè)該假設(shè)不存在，那么該評(píng)估結(jié)果即無效。 2債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估結(jié)論無法考慮影響債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值的所有因素，價(jià)值評(píng)估結(jié)論與處 置債權(quán)資產(chǎn)時(shí)最終實(shí)現(xiàn)價(jià)格可能出現(xiàn)?定

23、差距。委托方在參考價(jià)值評(píng)估結(jié)論的基礎(chǔ)上，結(jié)合 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)方案及債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)時(shí)資產(chǎn)狀況和市場(chǎng)狀況等因素，進(jìn)行合理決策。價(jià)值評(píng)估結(jié)果 是債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的參考依據(jù)，但不是唯一依據(jù)，不應(yīng)被視為是對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)時(shí)可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保 證。 3本次評(píng)估結(jié)果還未考慮以下因素的影響： 1）處置方式因素：本次評(píng)估目的為委托方債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)提供價(jià)值參考依據(jù)，采取不同的 處置方式債權(quán)的保障程度會(huì)有差異。 2）價(jià)艮市場(chǎng)因素：由于債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的供求市場(chǎng)相對(duì)狹窄，也沒有公開交易市場(chǎng)和活躍 的交易活動(dòng)。 3）買方心理因素：本次委托分析的債權(quán)系由銀行剝離出來的缶碘款，考慮該因素而 產(chǎn)生的心理暗示對(duì)債權(quán)價(jià)值的影響。 本次評(píng)估結(jié)果不是處置

24、的底價(jià)。 18 4上述債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估結(jié)果是建立在債務(wù)企、業(yè)及相關(guān)人員提供的債權(quán)證明及其他有 關(guān)分析資料客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的基礎(chǔ)上，如債務(wù)企業(yè)及相關(guān)人員提供的空資料中存 在重大虛假或隱瞞事實(shí)真相及隱匿財(cái)產(chǎn)的行為，本分析結(jié)果無效，由此引起的相關(guān)后果由債 務(wù)企業(yè)負(fù)責(zé)，本評(píng)估公司不承當(dāng)相關(guān)的法律責(zé)任。 5本債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告只對(duì)結(jié)論本身符合職業(yè)規(guī)范要求負(fù)責(zé)，而不對(duì)業(yè)務(wù)定價(jià)決 策負(fù)責(zé)。 九、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估特別事項(xiàng)說明 1本次價(jià)值評(píng)估是在獨(dú)立、公正、科學(xué)、客觀的原那么下作出的，本評(píng)估公司及參加價(jià) 值評(píng)估「和的人員與資產(chǎn)各方無任何利害關(guān)系，價(jià)值評(píng)估工作是在有關(guān)法律監(jiān)督下完成的, 評(píng)估人員

25、在價(jià)值評(píng)估過程中恪守職業(yè)道德規(guī)范，并對(duì)價(jià)值評(píng)估結(jié)論的合理性承當(dāng)責(zé)任。 2本報(bào)告是在資產(chǎn)占有方提供基礎(chǔ)文件數(shù)據(jù)資料上做出的。對(duì)價(jià)值評(píng)估對(duì)象在基準(zhǔn)n 特定目的下的價(jià)值進(jìn)行分析、估算并發(fā)表意見，是注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的責(zé)任；提供必要的資料 并保證所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性，恰當(dāng)使用價(jià)值評(píng)估報(bào)告是委托方和相關(guān)當(dāng)事 方的責(zé)任。 3本次債權(quán)價(jià)值評(píng)估結(jié)論為標(biāo)碗團(tuán)對(duì)債務(wù)人澄松司的債權(quán)資產(chǎn)償債比例9必是 基于本債權(quán)不存在擔(dān)保人的情況下分析得出o 4本報(bào)告價(jià)值評(píng)估結(jié)果是對(duì)20*阡網(wǎng)J 31日這一基準(zhǔn)日所委托債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值的客觀公 允反映，本評(píng)估公司對(duì)這一基準(zhǔn)日以后該資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生的重大變化不負(fù)任何責(zé)任。 5

26、戕w公司賬面出本次評(píng)估我們未能對(duì)該車輛使用狀況和權(quán)屬情況進(jìn)行調(diào)查，僅僅 以同樣車型的二手車交易價(jià)格修正做為該車的評(píng)估價(jià)值。 6根據(jù)為出公司與為匕由匕。 7根據(jù)為氏公司、為氏進(jìn)行了調(diào)整核減賬而金額。 8評(píng)估人員經(jīng)調(diào)查，皿出枕本債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估在假設(shè)清弟法下未考慮該等無形資19 產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值。 9本次評(píng)估未考慮玳w公司未彌補(bǔ)虧損、計(jì)提關(guān)聯(lián)方.利息及卜坯債務(wù)重組等可能引起 企業(yè)所得稅調(diào)整事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生的影響。 1Q根據(jù)小蚣司與上海小知汨療限公司于20*阡加川0簽訂的《優(yōu)先歸還協(xié)議》， 小蚣司因經(jīng)營需要向上海淑皿一邛艮公司借款或由其協(xié)助解決資金需求，為出公司承諾 任何條件F均優(yōu)先歸還上海

27、 皿出為限公司提供或協(xié)助解決的借款及由此產(chǎn)生的利息。 根據(jù)汨”公司與決于2此奸. 1月15日簽訂的《優(yōu)先歸還協(xié)議》，先出公司因經(jīng)營需要 向吹錯(cuò)款或由其協(xié)助解決資金需求，小蚣司承諾任何條件下均優(yōu)先歸還也提供或協(xié)、助解 決的借款及由此產(chǎn)生的利息。 根據(jù)田松司與為銀行股份為支行（以下簡稱毋銀行）于2（hb年10月16rl 簽訂的《優(yōu)先歸還協(xié)議》，城心司約定優(yōu)先歸還于2MF 10月16n獲得的小銀行借款。 根據(jù)先g公司與秋銀行杭州小技行于20^F 1月7日簽訂的《優(yōu)先歸還協(xié)議》，就收 公司約定優(yōu)先歸還于2（hk%F 1月7日獲得的就銀行加枝行借款。 截止為月31日，故A1松司向上海*邛艮公司、

28、刀出 權(quán)銀行和法銀行濃旦 支行借款本金及利息金額分別為3 146 15萬元、701 52萬元、L 002 17萬元和1, 00L 87 萬元，本債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估將該債務(wù)均列為優(yōu)先歸還特定債務(wù)。 根據(jù)小松司2^ 12月22日與法銀行杭州四行簽訂的《最高額抵押合同》（編號(hào)： 腦蜴2母，汨氏公司以其房屋及土地使用權(quán)作抵押，于2謁「1月11日取得雙銀行杭州西 湖支行為困了元借款，并于20>1十三1月20日J(rèn)歸還了上海毋氏出硝*限公司和*U借款。上述 用于抵押的房屋及土地使用權(quán)已于 2依蛀日1月8日辦妥了他項(xiàng)權(quán)利證書，他項(xiàng)權(quán)利人為生 行。 1L本報(bào)告附有假設(shè)干備查文件，備查文件系構(gòu)本錢報(bào)告之重要組成

29、局部，與本報(bào)告正文 具有同等法律效力。 20 12本報(bào)告中未考慮評(píng)估增減值所引起的稅負(fù)問題，委托方在使用本報(bào)告為價(jià)值評(píng)估目 的服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮稅負(fù)問題并按照國家有關(guān)規(guī)定處理。 13對(duì)債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估涉及的企業(yè)存在的可能影響資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估值的瑕疵事項(xiàng)，在企 業(yè)未作特殊說明而評(píng)估人員根據(jù)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)一般不能獲悉的情況下，評(píng)估機(jī)構(gòu)及價(jià)值評(píng)估人員 不承當(dāng)相關(guān)責(zé)任。 十、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告法律效力 1本次債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估結(jié)果是反映分析對(duì)象在本次分析目的下，在特定的前提條件 和假設(shè)條件下，根據(jù)公開市場(chǎng)原那么確定的現(xiàn)行（基準(zhǔn)日）清算價(jià)格，沒有考慮將來可能承當(dāng) 的抵押、擔(dān)保等事宜，以及特殊的交易方式可能

30、追加付出的價(jià)格等對(duì)分析價(jià)格的影響；也未 考慮國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化以及遇有自然力或其他不可抗力對(duì)資產(chǎn)價(jià)格的影響。當(dāng)前述 假設(shè)前提及分析條件發(fā)生變化時(shí)，分析結(jié)果一般會(huì)失效。 2債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值報(bào)告的作用依照法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定發(fā)生法律效力。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師 執(zhí)行債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估業(yè)務(wù)的目的是對(duì)估價(jià)對(duì)象價(jià)值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見。價(jià)值評(píng)估結(jié) 論是在受到一定限制條件下形成的專業(yè)意見，報(bào)告使用者應(yīng)審慎判斷，合理使用本報(bào)告。 3本次價(jià)值評(píng)估結(jié)果自價(jià)值評(píng)估基準(zhǔn)日起有效期為一年，即自20*群丹!（ 31日至2次 年先以30日止，超過一年，需重新進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。價(jià)值評(píng)估基準(zhǔn)日后至報(bào)告有效期內(nèi)，如 果資產(chǎn)狀況、市場(chǎng)狀

31、況與基準(zhǔn)日相關(guān)狀況相比發(fā)生重大變化,不能直接使用本價(jià)值評(píng)估結(jié)論， 委托方應(yīng)當(dāng)委托評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)行評(píng)估更新業(yè)務(wù)或重新評(píng)估。 4本價(jià)值評(píng)估結(jié)論僅供委托方為價(jià)值評(píng)估目的使用和送交財(cái)產(chǎn)評(píng)估主管機(jī)關(guān)審查使用， 本報(bào)告的作用權(quán)歸委托方所有，本評(píng)估公司承諾未經(jīng)委托方許可，不向委托方和檢查本評(píng)估 公司工作的審查部門以外的單位和個(gè)人提供報(bào)告的全部或局部內(nèi)容，亦不發(fā)表于任何公開媒 體之上。 5本價(jià)值評(píng)估報(bào)告意思表達(dá)解釋權(quán)為出具報(bào)告的評(píng)估機(jī)構(gòu)，除國家法律、法規(guī)有明確21 的特殊規(guī)定外，其他任何單位和部門均無權(quán)解釋。 十一、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告提交日期 本報(bào)告提出日期為20^阡切0浙江法《資產(chǎn)評(píng)估rr限公司

32、法定彳法人： 注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師: 注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師： 22 關(guān)于姑淞司對(duì)浙江小柏.限公司 小螂估報(bào)告書備查文件目錄 1、資產(chǎn)評(píng)估委托函2債權(quán)形成的協(xié)議書 a 小蚣司法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件4評(píng)估基準(zhǔn)口為氏公司會(huì)計(jì)報(bào)表 S產(chǎn)權(quán)證明文件a資產(chǎn)抵押合同、他項(xiàng)權(quán)利證書及優(yōu)先歸還協(xié)議 <20>10年度沙陽公司員工工資清單及清算職工安置費(fèi)明細(xì)表8. 為小公司承諾函 9,為收松司承諾函1。簽字注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的承諾函 H、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資格證書12資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 1&簽字注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師證書和評(píng)估人員名單 14資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表及明細(xì)表 關(guān)于《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書備查文件》使用范圍的聲明

33、 本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書備查文件僅供委托方用于評(píng)估目的對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為和送交資產(chǎn)評(píng)估 行政主管部門審查使用；評(píng)估報(bào)告書的使用權(quán)歸委托方所有，未經(jīng)委托方許可我公司不得隨 意向他人提供或公開；未經(jīng)我公司書面同意，委托方不得將寸艮告的局部或局部內(nèi)容發(fā)表于任 何公開媒體上；對(duì)委托方不當(dāng)引用評(píng)估結(jié)果于其他經(jīng)濟(jì)行為而形成的結(jié)果，我公司不承當(dāng)任 何法律責(zé)任。 浙江加頒產(chǎn)評(píng)仙 二 O 會(huì)FO| 委托方承諾函浙江杈啖產(chǎn)評(píng)估： 因債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)之事宜，需對(duì)該經(jīng)濟(jì)行為所涉及的浙江小M邛艮公司的債權(quán)提供價(jià)值評(píng)估。 為確保資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)客觀、公正、合理地進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，我公司作為委托方特承諾如下，并 承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任： 1

34、資產(chǎn)評(píng)估的經(jīng)濟(jì)行為符合國家規(guī)定； 2保證提供的資料等與評(píng)估相關(guān)的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假、誤導(dǎo)、或重 大遺漏，有關(guān)重大事項(xiàng)揭示充分； 3委托的評(píng)估資產(chǎn)范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的資產(chǎn)范圍一致，不重復(fù)、不遺漏。 4不干預(yù)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員獨(dú)立客觀公正執(zhí)業(yè)； 5接受評(píng)估行政主管部門的監(jiān)督檢查； 6接受國資評(píng)估工程監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查； 7.承當(dāng)辦理國有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案手續(xù)的相關(guān)責(zé)任、義務(wù)。 委托方：加W公司（蓋章） 法定代表人或授權(quán)代表： 日期：年月日 被雨古單年諾函浙江杈啖產(chǎn)評(píng)估： 因債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)之事宜，需對(duì)該經(jīng)濟(jì)行為所涉及的我公司的債權(quán)提供價(jià)值評(píng)估。為確保資 產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)客觀

35、、公正、合理地進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，我公司作為被評(píng)估單位特承諾如下，并承當(dāng) 相應(yīng)的法律責(zé)任： L資產(chǎn)評(píng)估的經(jīng)濟(jì)行為符合國家規(guī)定； 2保證提供的財(cái)務(wù)會(huì)tr資料等與評(píng)估相關(guān)的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假、 誤導(dǎo)、或重大遺漏，有關(guān)重大事項(xiàng)揭示充分； 3委托的評(píng)估資產(chǎn)范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的資產(chǎn)范圍一致，不重復(fù)、不遺漏。納入 評(píng)估范圍的資產(chǎn)權(quán)屬明確，出具的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件合法有效；4不干預(yù)評(píng)估工作。 資產(chǎn)占有方：浙江戲M.限公司法定代表人或授權(quán)代表： 日期：年月日 注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師聲明 （一）我們?cè)趫?zhí)行本資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)中，遵循了相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)那么，恪守了獨(dú) 立、客觀和公正的原那么。根據(jù)我們

36、在執(zhí)業(yè)過程中掌握的事實(shí),評(píng)估報(bào)告中陳述的事項(xiàng)是客觀、 真實(shí)的。我們的分析、判斷和推論，以及出具的評(píng)估報(bào)告遵循了資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)那么和相關(guān)規(guī)范。 （二）我們?cè)谠u(píng)估對(duì)象中沒有現(xiàn)存的或預(yù)期的利益，同時(shí)與委托方和相關(guān)當(dāng)事方無任何 利害關(guān)系，對(duì)委托方和相關(guān)當(dāng)事方不存在偏見； （三）評(píng)估報(bào)告的分析、判斷和結(jié)論是在所依據(jù)的評(píng)估假設(shè)和限制條件基礎(chǔ)上形成的, 僅在評(píng)估報(bào)告設(shè)定的評(píng)估假設(shè)和限制條件下成立，評(píng)估報(bào)告使用者應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注評(píng)估報(bào)告中 我明的特別事項(xiàng)說明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響； （四）我們已對(duì)評(píng)估范圍內(nèi)的評(píng)估對(duì)象進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)勘察核實(shí)，履行了必要的評(píng)估程序; （五）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師及其所在評(píng)估機(jī)構(gòu)具備本評(píng)估'業(yè)務(wù)

37、所需的執(zhí)'業(yè)資質(zhì)和相關(guān)專業(yè)評(píng) 估經(jīng)驗(yàn)，本次評(píng)估過程中沒有運(yùn)用其它評(píng)估機(jī)構(gòu)或?qū)＜业墓ぷ鞒晒? （六）我們執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的目的是對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見，并不 承當(dāng)相關(guān)當(dāng)事人決策的責(zé)任。評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證； （七）遵守相關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)那么，對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見， 是注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的責(zé)任。提供必要的資料并保證所提供資料的真實(shí)性、合法性和完整性, 恰當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告是委托方和相關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任。評(píng)估中，我們對(duì)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬狀況 給予了必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬資料進(jìn)行查驗(yàn)，但無法對(duì)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬真實(shí) 性作任何形式的保證；

38、我們已經(jīng)提請(qǐng)企業(yè)完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具評(píng)估報(bào)告的要求，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的 問題進(jìn)行了披露； （八）評(píng)估報(bào)告的使用僅限于評(píng)估報(bào)告中載明的評(píng)估目的,評(píng)估結(jié)論僅在評(píng)估報(bào)告載明 注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師承諾函 :Wo吸^司： 受貴公司委托，我們對(duì)貴公司債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)中所涉及的債務(wù)人浙江為出碼,限公司的債權(quán)提 供價(jià)值評(píng)估，以2網(wǎng)『*相31日為基準(zhǔn)日進(jìn)行了評(píng)估，形成了資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。在本報(bào)告中 披露的假設(shè)條件成立的前提下，我們承諾如下： L具備相應(yīng)的執(zhí)業(yè)資格。 2評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與評(píng)估業(yè)務(wù)約定書約定一致。 3對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及的資產(chǎn)進(jìn)行了必要的核實(shí)。 4根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)那么和相關(guān)評(píng)估規(guī)范選用了評(píng)估方法。 5充分考慮

39、了影響評(píng)估價(jià)值的因素。 6評(píng)估結(jié)論合理。 7評(píng)估工作未受到干預(yù)并獨(dú)立進(jìn)行。 注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師： 注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師：出 關(guān)于姑淞司對(duì)浙江小柏.限公司 如梆估工程 資產(chǎn)評(píng)估人員名單 評(píng)估人員: 注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師 注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)會(huì)計(jì)師 評(píng)估助理 的有效期內(nèi)使用，因使用不當(dāng)造成的后果與簽字注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師及其所在的評(píng)估機(jī)構(gòu)無關(guān)。 關(guān)于共為公司 對(duì)浙江小柏.限公司林川評(píng)估報(bào)告書摘要 浙加耕［2M第小網(wǎng)? 浙江歡激產(chǎn)評(píng)估有?限公司接受為陽公司（以下簡稱就哪團(tuán)）的委托，對(duì)因債權(quán)轉(zhuǎn)股 權(quán)之事宜所涉及的浙江也對(duì)f限公司（以下或簡稱小心司）的債權(quán)提供價(jià)值評(píng)估?，F(xiàn)將*

40、對(duì)口 評(píng)估情況報(bào)告如下： 一、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估目的 濟(jì)㈱團(tuán)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)中所涉及的債務(wù)人勸出公司的債權(quán)提供價(jià)值評(píng)估，從向?yàn)槲蟹酱_ 定債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)價(jià)格提供價(jià)值參考依據(jù)。 二、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估對(duì)象和范圍 本次債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估對(duì)象為椒碗團(tuán)擁有的欣淞司債權(quán)，截止2（hk胸:網(wǎng)】31日債 權(quán)金額為*制一元（均系本金，不計(jì)利息）。債權(quán)資產(chǎn)評(píng)估范圍為債務(wù)人如公司于2（hW年權(quán) 月31日的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債（本債權(quán)無擔(dān)保人）。 三、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估價(jià)鰥型 本報(bào)告評(píng)估結(jié)果的價(jià)值類型為清算價(jià)值，清算是指委估的債權(quán)資產(chǎn)在短時(shí)間內(nèi)強(qiáng)制清算 或強(qiáng)制變現(xiàn)的前提下在公開市場(chǎng)出讓所能合理獲得的價(jià)值。清算價(jià)值不是市場(chǎng)公

41、允價(jià)值。 四、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估原那么 遵循獨(dú)立性、客觀性、科學(xué)性和專業(yè)性的工作原那么，以及預(yù)期原那么、供求原那么、外在性 原那么等經(jīng)濟(jì)原那么，客觀公正地提供價(jià)值評(píng)估服務(wù)。 五、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估基準(zhǔn)日 本次債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估基準(zhǔn)n為2謁不利131口。 采用的相關(guān)判斷價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)均為基準(zhǔn)日的有效價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。 六、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估方法 本次債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估采用綜合因素分析法結(jié)合假設(shè)清算法。 七、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估結(jié)論 截至20^年硯 31日巧吸團(tuán)關(guān)于對(duì)債務(wù)人仲公司的債權(quán)資產(chǎn)之賬面價(jià)值為探材 元整（RB狀Wj元），而本評(píng)估公司在現(xiàn)存■條件下，依據(jù)所能獲得的各類信息分析得出的該 債權(quán)資產(chǎn)在綜合分

42、析的基礎(chǔ)上的價(jià)值為炒切元整（RvBWj元），償債比例為10%綜上所述，委估債權(quán)價(jià)值評(píng)估結(jié)果如下單位：萬元 序號(hào) 內(nèi)容 關(guān)系 金額 備注 1 評(píng)估后有效資產(chǎn) 2 評(píng)估后有效負(fù)債 3 優(yōu)先歸還特定債務(wù) 3 1 其中：制借款及利息 3 2 上海女借款及利息 3 3 銀行KWo直行 3 4 口商業(yè)銀行臨海支行 4 優(yōu)先歸還一般債務(wù) 4 1 其中：應(yīng)付聘用人員.1：資 4 2 應(yīng)付工資 4 3 應(yīng)付養(yǎng)老金 4 4 應(yīng)

43、費(fèi) 4 5 其他 5 優(yōu)先扣除費(fèi)用 4八、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估概要 5 1 其中：清算及中介費(fèi) 5 2 職工安置費(fèi) 5 3 其他 清算案件受理費(fèi) 6 可用于歸還一般債權(quán)人的資產(chǎn) 7 一般負(fù)債總額 2-3-4 8 一般債權(quán)受償比例 6/7 9 委估債權(quán)金額 10 委估債權(quán)對(duì)應(yīng)抵押局部價(jià)值 11 委估債權(quán)優(yōu)先受償額 12 委估債權(quán)中一?般債權(quán)額 9-40-11 13 委估債權(quán)一般受償額 12*8

44、 14 剩余未受償債權(quán)由保證人所獲受償 額及其他 15 委估債權(quán)綜合受償額 1GH1+1SH4 16 委估債權(quán)受償比例 15/9 債務(wù)人以知公司成立于以＞洋網(wǎng)j洶1,秋優(yōu)公司債務(wù)中有共切元的（均系木金，元，不計(jì)利息）缶碗團(tuán)的債權(quán)金額，由于淑小公司*故 故本次債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估對(duì)濃如公司 的有效資產(chǎn)、有效負(fù)債、抵押資產(chǎn)、或有負(fù)債等作債權(quán)分析。在此基礎(chǔ)上作出債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值 評(píng)估結(jié)論。 九、債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告提交日期 本債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告提交日期為十阡由M-lo 以上內(nèi)容摘自債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告書，欲了解本債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估工程的全面情況,應(yīng)認(rèn)真

45、閱讀債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告書全文。 本摘要與債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告書具有同等證明效力。 以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書,如欲了解本評(píng)估工程的全面情況及資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果成立的 各種假設(shè)和前提、正確評(píng)價(jià)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，請(qǐng)報(bào)告使用者在征得評(píng)估報(bào)告書所有者許可后, 認(rèn)真閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書全文，并請(qǐng)關(guān)注特別事項(xiàng)說明局部的內(nèi)容。 關(guān)于姑淞司對(duì)浙江小柏.限公司 小螂估報(bào)告書浙木⑶評(píng)他颯第田號(hào) 劉松司： 浙江小超產(chǎn)評(píng)估（以下簡稱本評(píng)估公司）接受委托，本著客觀、獨(dú)立、公正、 科學(xué)的原那么，按照公允的債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估的方法，對(duì)田心司（或簡稱“加㈱團(tuán)”）對(duì) 債務(wù)人浙江狀M限公司（或簡稱就心司）的債權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行了價(jià)值評(píng)估工作。本評(píng)估公司 專業(yè)人員按照必要的程序?qū)εc委估債權(quán)資產(chǎn)相涉的企業(yè)資產(chǎn)實(shí)施了如實(shí)地調(diào)查、基礎(chǔ)資料分 析和行'業(yè)前景分析等必要的盡職調(diào)查工作，對(duì)委估債權(quán)資產(chǎn)截至20^FMJ 31日的價(jià)值提 出了價(jià)值評(píng)估意見。現(xiàn)將委估債權(quán)資產(chǎn)價(jià)值的調(diào)查過程及判斷結(jié)果報(bào)告如下： 一、委托方、債務(wù)人及債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方簡介 （-）委托方簡介 委托方名稱：汨陽公司 負(fù)責(zé)人：為決 注冊(cè)地址：出 ：為改 （二）債務(wù)人及債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方簡介 L債務(wù)人主要情況 （1）基本情況 企業(yè)名稱：浙江欣M限公司；