幼兒園保管工作制度 [幼兒園現(xiàn)金管理制度]

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1、本文格式為Word版，下載可任意編輯 幼兒園保管工作制度 [幼兒園現(xiàn)金管理制度] 　　幼兒園現(xiàn)金管理制度 　　一、本單位所發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務必需通過出納崗位人員辦理。 　　二、依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，對不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務要通過銀行辦理轉賬結算。購買各種物品領用現(xiàn)金一般不得超過1000元（含1000元），超過1000元的原則上用支票結算。 　　三、出納人員按現(xiàn)金賬戶設置現(xiàn)金日記帳。出納崗位人員依據(jù)審核后的現(xiàn)金收付款憑證，按挨次逐日逐筆登記?，F(xiàn)金日記帳要做到日結月清，正確無誤。 　　四、現(xiàn)金收入應當準時存入銀行，不得隨便坐支。庫存現(xiàn)金的金額應

2、掌握在核定的庫存限額（10000.00元）內(nèi)，也不得保留帳外公款。對于超限額的現(xiàn)金應準時送存銀行。庫存現(xiàn)金必需存入保險箱，并妥當保管保險箱密碼以及鑰匙。 　　五、出納人員應定期盤點庫存現(xiàn)金，按實登記現(xiàn)金結存表，并與現(xiàn)金日記賬結余進行核對，做到賬款相符，嚴禁“白條”抵充庫存現(xiàn)金。出納人員在工作過程中如發(fā)生庫存現(xiàn)金有余缺狀況，應先作暫存或暫付款入帳，待查明緣由后依據(jù)單位領導的處理打算準時辦理。如金額較大，應報上級財務主管部門審批。對的確無法查明的多余現(xiàn)金應作“應繳財政專戶款”上交國庫。 　　六、現(xiàn)金報銷或借款金額超過3000元的（特別狀況），需提前一天通知出納人員，以便做好預備，支

3、配好資金。 　　七、因公出差憑會議通知并經(jīng)領導同意后辦理借款手續(xù)，其它因工作需要借款的需寫明詳細借款用途，經(jīng)領導批準后辦理借款手續(xù)，不允許公款私用。 　　八、因公出差者返回單位后，無特別狀況，一般在五天之內(nèi)向財務結算并按規(guī)定報銷。 　　九、購貨或其它開支所用現(xiàn)金暫借款，會計室應依據(jù)借款單準時入賬，歸還時由會計室開具收據(jù)。 　　十、嚴禁發(fā)生下列挪用、套用和濫用現(xiàn)金的行為： 　　1．私人借支挪用公款； 　　2．單位之間相互借用現(xiàn)金； 　　3．造假用途套取現(xiàn)金； 　　4．用轉帳憑證套取現(xiàn)金； 　　5．利用銀行帳號代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金； 　　6．將單位收入的現(xiàn)金以個人名義作儲蓄存款； 　　7．保留賬外公款，私設小金庫。 　　十一、出納調(diào)動工作或因故離職，應辦好移交手續(xù)，并由中心負責人負責監(jiān)交。 第 2 頁 共 2 頁