集團總部業(yè)務費用審批與報銷管理制度

《集團總部業(yè)務費用審批與報銷管理制度》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《集團總部業(yè)務費用審批與報銷管理制度（12頁珍藏版）》請在裝配圖網上搜索。

1、總部業(yè)務審批與報銷管理制度 ITAT集團文件 ITAT集團 ITAT GROUP LIMITED ★ 總部業(yè)務費用審批與報銷管理制度 ITAT集字080317號 （第三次修訂） 擬定：財務結算中心 審核：集團決策評審監(jiān)督委員會 修訂時間：2008-03-17 總部費用審批與報銷管理制度 （2008年03月17日修訂） 根據公司近期公布的《關于加強決委對執(zhí)委工作引導和監(jiān)督的通知》

2、，為使決策監(jiān)督評審委員會（以下簡稱“決委會”）展開工作，為規(guī)范經濟業(yè)務支出的費用審批及報銷程序，明確業(yè)務經辦人、中心總經理或（副）總監(jiān)及審批人的責任，確保公司各項經濟業(yè)務支出“合理、合法、合規(guī)”的進行，有效避免財務風險，特制定本制度。 一、經濟業(yè)務支出的分類 公司的經濟業(yè)務支出按性質劃分為七大類： 1. 公司日常物資采購支出：指公司總部采購的各項非商品物資采購支出，如貨柜貨架、監(jiān)控設備、防盜設備、電腦設備、收銀設備、店招店設、營業(yè)用品、辦公設備、辦公家具、辦公用品等物資，無論這些物資是公司總部使用還是分店使用。 2. 分店開業(yè)企劃費用支出：指分店開業(yè)前企劃費用支出，如開業(yè)宣傳、開業(yè)儀式

3、、形象布置等各項支出。 3. 分店開業(yè)裝修費用支出：指分店開業(yè)前的裝修工程支出。 4. 總部日常費用支出：指公司總部發(fā)生的與經營管理活動有關的各項費用支出，如差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、物流費、汽車費用、培訓費、廣告費、工商稅金、租金水電、工資福利等費用支出。 5. 分店日常費用支出：指各個分店發(fā)生的與經營管理活動有關的各項費用支出，如差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、廣告促銷費、培訓費、物流費、維改費、工商稅金、租金水電、工資福利等費用支出。 6. 商品類供應商貨款結算：指與我公司簽訂有寄銷合同的商品供應商銷售貨款。 7. 其他支出：指公司總部發(fā)生的其他業(yè)務支出，如其它單位往來、對外投資

4、、財務費用等業(yè)務支出。 二、費用審批權限 公司各項經濟業(yè)務的費用審批分為業(yè)務辦理審批和資金支付審批兩項內容。其中，業(yè)務辦理審批是指對公司是否允許經濟業(yè)務發(fā)生及辦理的審批；資金支付審批是指對公司是否安排貨幣資金支付的審批。 1、 業(yè)務辦理審批：根據業(yè)務內容及限額分別由中心總經理或（副）總監(jiān)審核、分管領導及主管領導復核批準。其中，日常物資采購支出、分店開業(yè)裝修費用支出、分店開業(yè)企劃費用支出、分店廣告促銷費用支出、總部廣告費支出、其它單位往來、對外投資等屬于重大業(yè)務的，在辦理時必須與對方單位簽訂經濟合同或協議，并需報財務中心備案。審批規(guī)定如表所示： 作者：總部財務結算中心

5、 第12頁，共12頁 業(yè)務費用辦理審批權限及財務核準人一覽表 業(yè)務類別 業(yè)務性質 或金額 中心 總經理 （副）總監(jiān) 分管 領導 集團 主席 財務核準 備注 日常物資 采購支出 單筆或年采金額10萬以下 審核 復核 批準 皮 斌 峰 1、必須經過合同訂單審批兩個階段，合同審批招標方式完成，相關辦法另行制定； 2、合同審批完成后由各中心總經理或（副）總監(jiān)根據合同確定的價格及約定內容進行訂單審批，并對因訂單下達不當造成物資積壓及浪費負責

6、； 3、單筆、年采10萬以上的（含10萬元）的經濟業(yè)務必需簽訂合同 年采額10萬以下及零星采購 有合同 審核 批準 無合同單筆，年采不足5萬的 審核 復核 批準 無合同單筆，年采5萬及5萬元以上不足10萬元的 審核 復核 復核 批準 分店開業(yè) 企劃費 單店金額在7000元以下 審核 批準 單店金額在7000-20000元 審核 復核 批準 單店金額在20000元以上 審核 復核 復核 批準 合同履約保證金 不足一百萬元 審核 復核 批準 一百萬元及以上 審核 復核 復核 批準 分店開業(yè)

7、 裝修費支出 單店金額在100000元以下 審核 復核 批準 單店金額在100000元及以上 審核 復核 復核 批準 業(yè)務類別 業(yè)務性質 或金額 中心 總經理 （副）總監(jiān) 分管 領導 集團 主席 財務核準 備注 工資 總部 由總部人力資源中心根據工資管理制度予以定級，如超過權限的人員審核，上報分管決委審批直至上報集團主席批準后發(fā)放。 周光 所有員工入職工資確定及異動經相關人員批準后，同時必須由人力資源中心核準，對于不符合相關人事規(guī)定的，人力資源中心有權制止、糾正、制止無效的工資變動，并將其上報決委會決定。 分店 由分店人力資源中

8、心根據工資管理制度予以定級，如超過權限的人員審核，上報分管決委審批直至上報集團主席批準后發(fā)放。 總部日常 費用支出 會務費單場2萬元（不含）以下 審核 復核 批準 1、行政費用的審批流程：行政中心根據各中心總經理或（副）總監(jiān)需要，按辦公用品發(fā)放標準進行發(fā)放，對超過標準的情況上報分管領導審批； 2、分管領導以下人員出差及報銷由分管領導批準；分管領導出差及報銷由集團主席批準。 會務費單場2萬元（含）以上 審核 復核 復核 批準 辦公用品每單不足5000元的 審核 批準 辦公用品每單5000元及不足二萬的 審核 復核 批準 辦公用品每單在二萬

9、元以上（含二萬元）的及特殊費用 審核 復核 復核 批準 差旅費 審核 批準 租金水電 審核 批準 培訓費 審核 復核 批準 汽車費用 審核 復核 批準 物流費 審核 復核 批準 福利費 審核 復核 復核 批準 廣告、媒體費10萬（不含）以下 審核 復核 批準 廣告、媒體費10萬（含）以上 審核 復核 復核 批準 招待費 3000元以下 審核 復核 批準 3000元及以上 審核 復核 復核 批準 總部日常 費用支出 其他（未能在本表中列明的費用） 審核 復核

10、 批準 周光 商品供應商貨款結算 依照合同及公司有關政策規(guī)定結算的 審核 批準 商品供應商貨款統(tǒng)一由財務中心結算組會計申報，結算組主管進行審核完畢后報分管領導進行批準（審核）。 預付貨款 審核 復核 復核 批準 分店日常 費用報銷 按《ITAT分店日常經營費用審批及財務操作規(guī)范》執(zhí)行，批準由韓梅副總監(jiān)負責。 謝恬 物流費用 公司總倉、各分倉產生的費用 審核 批準 有合同的須提供合同；無合同的按本制度相關條款處理。 其他業(yè)務 其它單位往來 審核 復核 復核 批準 羅征榮 財務費用超過1萬元以上的需報集團主席批

11、準 對外投資 審核 復核 復核 批準 財務費用 審核 批準 2、資金支付審批：貨幣資金對外支付時，在財務中心其它人員審核的基礎上由公司財務負責人簽批或授權財務中心簽批。簽批依據主要有六個： （1）公司下達的貨幣資金預算，本依據待預算管理辦法出臺后執(zhí)行； （2）經濟業(yè)務辦理審批手續(xù)是否齊全（業(yè)務經辦人、審批人需在各類付款憑單上簽字），是否按審批流程進行審批； （3）經濟業(yè)務是否合理、單據是否合法、合規(guī)； （4）按規(guī)定應簽合同或協議的是否具備合同或協議，并審核付款申請（或報銷）是否與合同或協議一致； （5）公司貨幣資金結存狀況和總體安排； （

12、6）其他需綜合考慮的情況。 3、財務負責人對違反財經法規(guī)、政策和公司有關規(guī)章的財務支出，以及有可能在經濟上給公司造成損失、浪費的財務支出，有權予以制止或糾正，制止或糾正無效時，提交決委會處理。 4、財務中心協助財務負責人搞好財務收支的審查工作，對于各種不合理、不合法、不真實、不完備（包括涂改過、金額不正確、填寫不規(guī)范）的付款憑單，有權不予受理。 5、財務部相關核準人員名單及各項經濟業(yè)務核準權明細如上表如列。 三、資金支出程序 資金支出及報銷程序包括預算、審核、批準和付款四項手續(xù)。 1、預算：指公司的貨幣資金支出全部納入預算管理，沒有預算的財務部一律不辦理付款（本款暫不執(zhí)行）； 2

13、、審核：指財務部有關人員對各類付款業(yè)務進行會計審核； 3、批準：指公司財務負責人對各類付款業(yè)務進行簽批； 4、付款：指財務部出納員辦理付款業(yè)務。 四、經濟業(yè)務經辦人及審批人的責任 在經濟業(yè)務辦理審批過程中，相關人員應分別負如下責任： 1、業(yè)務經辦人對經濟業(yè)務的真實性、合法性負責； 2、中心總經理或（副）總監(jiān)對經濟業(yè)務的真實性、合法性負責； 2、復核人對經濟業(yè)務的合法性、合規(guī)性、合理性負責； 3、批準人對經濟業(yè)務負有領導責任。 五、其他 1、本制度由財務結算中心起草并加以修訂。 2、本制度經公司決策監(jiān)督評審委員會會議通過，并由發(fā)布之日起開始施行。 3、本制度實施后，公司決

14、策監(jiān)督評審委員會有權根據情況變化作必要的修改或補充，一旦作出修改或補充，以新修訂的條款為準。 ITAT集團 決策監(jiān)督評審委員會 2008年03月17日 下面內容為贈送的工作總結范文，不需要的朋友下載后可以編輯刪除！?。?！ 工作總結怎么寫：醫(yī)院個人工作總結范文 一年的時間很快過去了，在一年里，我在院領導、科室領導及同事們的關心與幫助下圓滿的完成了各項工作，在思想覺悟方面有了更進一步的提高，本年度的工作總結主要有以下幾項： 1、工作質量成績

15、、效益和貢獻。在開展工作之前做好個人工作計劃，有主次的先后及時的完成各項工作，達到預期的效果，保質保量的完成工作，工作效率高，同時在工作中學習了很多東西，也鍛煉了自己，經過不懈的努力，使工作水平有了長足的進步，開創(chuàng)了工作的新局面，為醫(yī)院及部門工作做出了應有的貢獻。 2、思想政治表現、品德素質修養(yǎng)及職業(yè)道德。能夠認真貫徹黨的基本路線方針政策，認真學習馬列主義、毛澤東思想、醫(yī)學教，育網鄧小平理論和“三個代表”的重要思想。堅持“以病人中心”的臨床服務理念，發(fā)揚救死扶傷的革命人道主義精神，立足本職崗位，踏踏實實做好醫(yī)療服務工作。向各位局領導以及全體教職工進行述職，請予批評指正。 　　 　　一、工

16、作目標完成情況 　　 　　我校一年來，秉承“質量是生命，師德是靈魂，公平是民心， 　　 　　安全是保障”的教育理念，以全面提升教育教學質量為核心，以標準化學校建設為突破口，以“讓教育接地氣，創(chuàng)建新學?！睘閷W校發(fā)展目標，團結一心，攻堅克難，大打翻身仗，學校辦學條件和辦學效益實現了“質”的飛越。 　　 　　在全體教職工的努力下，我們基本完成了《XX年目標管理責任狀》中的德育管理、教學管理、兩基、師訓、標準化學校建設、特色學校建設、藝體衛(wèi)、財務管理、捐資助學、組織工作、信訪監(jiān)督、工會及團隊、行風建設、安全、政務等xx項工作任務。3、專業(yè)知識、工作能力和具體工作。能嚴格遵守醫(yī)院的各項規(guī)章制

17、度，刻苦嚴謹，視病人為上帝，始終把他們的利益放在第一位。能及時準確的完成病歷、病程錄的書寫，對一些常見疾病能獨立診斷、治療。較好的完成了自己的本職工作。遇到問題能在查閱相關書籍仍不能解決的情況下，虛心的向上級醫(yī)生請教，自覺的做到感性認識和理性認識相結合，從而提高了自己發(fā)現問題、分析問題、解決問題的能力。 　　 　　二、主要亮點 　　 　　1、確定和生成了“讓教育接地氣，創(chuàng)建新學校”的學校發(fā)展 　　 　　目標。讓教育接“地氣”，創(chuàng)建“新”學校，是指教育必須遵循規(guī)律，腳踏實地，摒棄功利思想，拆掉空中樓閣，不折騰。努力讓學校教育貼著“地面”，接受地中之氣。更多的關注學校教育與師生愿望

18、、訴求、發(fā)展的最佳契合點，使教育根植于中華民族優(yōu)秀文化的豐潤土壤，根植于新中國教育的優(yōu)秀經驗，根植于中國的國情，根植于與時俱進的中國特色社會主義，使全體師生在學校教育中真正快樂成長、幸福成長、茁壯成長，創(chuàng)建一個全“新”的學校。 　　 　　2、在標準化學校建設工作中，全校上下戮力同心，攻堅克難，目前，已經順利通過省級驗收，并被評為市級先進，推薦省級先進。我們正在積極準備，迎接近期到來的省教育督導室的復檢。在九月二十一日是的檢查驗收中，驗收組的袁主任用感動、驚奇來形容他的心情，給予我校有內涵、有特色、有發(fā)展的高度評價，當場決定推薦我校為省級先進學校。 　　 　　3、德育工作我們重點抓住“誦

19、弟子規(guī) 孝行天下”德育主題 　　 　　教育活動，開展“孝道”教育，傳遞“正能量”?！耙恢芤恍小币呀洺蔀槲倚５囊粋€傳統(tǒng)，一大特色。學生為父母長輩洗腳洗頭、端茶倒水，做家務等，使孩子們從小就懂得感恩，并帶動父母及全社會孝敬自己的父母長輩，促進社會風氣的好轉，學校收到家長反饋信息四百余件。我們編寫了《誦弟子規(guī) 做小孝星》校本教材，已經投入使用。學校自編了“孝親操”，得到市督導室領導的首肯。(述職報告　)我們把感恩教育延伸到了校外，全校師生長期照顧無兒無女的抗美援朝老軍人盧爺盧、盧奶奶，定期看望，送去生活用品，全體男教師為其捆玉米秸稈等，老人給學校送來了錦旗。主題讀書活動成果顯著，我校吳彥川同學被

20、選為我縣唯一一名優(yōu)秀學生進京領獎。學校設立朵朵愛心基金，全體師生每年募捐一次，用于救助校內外的弱勢群體。 　　 　　4、努力構建以培養(yǎng)學生自學能力為主的“構建自主學習的高效課堂”教改活動，一年來，舉行了上下學期各兩個月的教改展示課活動，天天展示，天天評課，使我們的教改取得了可喜歡的成果。曹紅軍的快樂課堂、王玉榮的自信課堂、周杰的高效課堂、宋永亮的激情課堂已經形成了鮮明教學風格。教學管理上，我們強化“規(guī)范”這一主旨，越是常規(guī)的工作，我們越是強制規(guī)范。學校實行查課制度，一年來，僅我參與的查課就進行了五次。 4、工作態(tài)度和勤奮敬業(yè)方面。熱愛自己的本職工作，能夠正確認真的對待每一項工作，工作投入

21、，熱心為大家服務，認真遵守勞動紀律，保證按時出勤，出勤率高，全年沒有請假現象，有效利用工作時間，堅守崗位，需要加班完成工作按時加班加點，保證工作能按時完成。 總結一年的工作，盡管有了一定的進步和成績，但在一些方面還存在著不足。比如有創(chuàng)造性的工作思路還不是很多，個別工作做的還不夠完善，這有待于在今后的工作中加以改進。在新的一年里，我將認真學習各項政策規(guī)章制度，努力使思想覺悟和工作效率全面進入一個新水平，為醫(yī)院的發(fā)展做出更大的貢獻。 醫(yī)生的天職就是治病，這些基本工作我這么多年來一直在進步，雖然質變還是沒有發(fā)生，不過相信量變積累到一定程度，我就會迎來自己的質變和升華。我在不斷的提升我的思想素質和工作能力，我相信只要我做到了這一切，我就會迎來一個美好的未來!