中國太平洋保險股份有限公司信用和應(yīng)收保費管理流程[全文]

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1、 信用和應(yīng)收保費管理流程（產(chǎn)險）– （討論稿） 編制人： 授權(quán)人： 版本： 生效日期： 此手冊僅供太保使用和參考，未經(jīng)太保授權(quán)和許可，不得外傳。 目錄 1第一部分 概述 11 定義與范圍 32 職能說明 43 信用和應(yīng)收保費管理運作分類 6第二部分 業(yè)務(wù)流程 61 信用管理 61.1 流程圖 71.2 管理方法 81.3 流程描述 122 應(yīng)收保費管理 12

2、2.1 流程圖 132.2 管理方法 142.3 流程描述 26第三部分 附 件 26附件一 內(nèi)部制度索引 27附件二 新增/改進單據(jù)索引 37附件三 內(nèi)部管理報告 39附件四 業(yè)績考核指標 概述 定義與范圍 定義 財產(chǎn)保險中的保費收入，是指保險人對于保險合同約定的投保人可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任，為此保險人向投保人收取的保險費所形成的經(jīng)濟利益的總流入。 應(yīng)收保費及其信用管理過程中主要涉及的相關(guān)定義如下： 應(yīng)收保費，是指保險人已向被保險人開具了保單，且已承擔(dān)

3、了保險責(zé)任，而尚未收到被保險人支付的保險費的金額； 信用期，是指保險人允許投保人從開具保險單到付款之間的時間，或者說是給予投保人的付款期間； 信用額，是指保險人允許投保人在一個時點上應(yīng)收保費的最大金額； 信用標準，是指投保人獲得保險人的交易信用所應(yīng)具備的條件。如果投保人達不到信用標準，便不能享受保險人的信用或只能享受較低的信用。 工作范圍 本流程手冊根據(jù)現(xiàn)有應(yīng)收保費及信用管理流程的步驟和次序，從財務(wù)控制的理念和方法上進行了規(guī)范，包括相關(guān)的控制手段、應(yīng)使用的標準單據(jù)、相應(yīng)的管理報告和關(guān)鍵考核指標。 本流程手冊不包括涉及應(yīng)收保費及信用管理過程中的專業(yè)判斷方法

4、等，但為了體現(xiàn)流程控制的完整性，諸如此類的制度在以索引的形式，列示本手冊的附件中。 本流程手冊中所提及的應(yīng)收賬款主要指代應(yīng)收保費。承保流程中涉及的折扣所形成的應(yīng)收保費不包括在本流程中。 信用和應(yīng)收保費管理主要包括以下兩部分主要內(nèi)容： 針對分期付款的被保險人的信用管理； 與應(yīng)收保費相關(guān)的財務(wù)管理流程，但不涉及保費收入的確認。 注：　本流程第一部分的信用管理部分，由于環(huán)境的因素，實際操作還存在一定的局限性，相關(guān)信息較難取得。公司在使用時可以根據(jù)實際情況加以適當(dāng)?shù)目紤]。 財務(wù)管理政策 財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保費收入一般于簽訂保險單時確認。會計制度規(guī)定

5、如下： 保險合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險責(zé)任； 與保險合同相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入公司； 與保險合同相關(guān)的收入能夠可靠地計量。 應(yīng)收保費，定義見上頁，按險種和經(jīng)辦業(yè)務(wù)員設(shè)置明細賬： 公司發(fā)生的應(yīng)收保費，借記本科目，貸記“保費收入”科目；收回應(yīng)收保費，借記“現(xiàn)金”“銀行存款”科目，貸記本科目； 經(jīng)確認為壞賬的應(yīng)收保費，沖銷壞賬準備，借記“壞賬準備”科目，貸記本科目； 已確認壞賬并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收保費，以后又收回的，按收回的金額，借記本科目，貸記“壞賬準備”科目；同時，借記“銀行存款”科目，貸記本科目； 期末借方余額，反映公司未收回的保險費。 職能說明

6、 職能 負責(zé)人員 職責(zé)描述 共同職責(zé) 收款管理，共享服務(wù)－財務(wù)中心，業(yè)務(wù)拓展和業(yè)務(wù)管理 所有相關(guān)人員 規(guī)范信用與應(yīng)收保費管理程序，建立、健全信用和應(yīng)收保費管理的內(nèi)部控制； 維護應(yīng)收保費的正常周轉(zhuǎn)與回收； 最大限度防止舞弊行為。 特殊職責(zé) 收款管理 信用管理員 制訂信用管理政策和應(yīng)收保費的處理流程； 負責(zé)投保人信用評估，并建立和維護信用記錄； 審核與控制信用合同； 協(xié)助開展與收款相關(guān)的對賬、報告和調(diào)查。 共享服務(wù)－財務(wù)中心 財務(wù)經(jīng)理 復(fù)核與協(xié)助保費收款和記帳，以及

7、應(yīng)收保費的對賬和記帳工作； 監(jiān)督業(yè)務(wù)拓展人員的收款工作； 對應(yīng)收賬款會計的工作進行業(yè)績考核評估。 應(yīng)收賬款 會計 編制應(yīng)收賬款憑證，登記應(yīng)收賬款明細帳； 及時、準確地錄入和傳遞收款信息，打印應(yīng)收賬款對賬單，復(fù)核對賬結(jié)果，編制對賬報告； 提供管理層和業(yè)務(wù)拓展業(yè)績評估的財務(wù)報告。 業(yè)務(wù)拓展 業(yè)務(wù)經(jīng)理 全面負責(zé)信用管理和保費收款及催收工作； 協(xié)調(diào)與收款管理、財務(wù)中心、業(yè)務(wù)管理、法律事務(wù)等職能部門的關(guān)系，確保承保工作順利進行； 對業(yè)務(wù)人員和其他相關(guān)人員的工作進行業(yè)績考核評估。 業(yè)務(wù)員 與客

8、戶洽談業(yè)務(wù)，介紹和推廣公司產(chǎn)品，爭取客戶的投保業(yè)務(wù)； 根據(jù)客戶管理和信用管理要求，收集客戶信息； 跟蹤協(xié)調(diào)保單的生成處理，以及客戶收款情況； 定期與客戶對賬，催收應(yīng)收保費，記錄催收結(jié)果，定期匯報收款工作。 信用和應(yīng)收保費管理運作分類 信用和應(yīng)收保費管理的運作可分為： 控制環(huán)境 運作分類 具體工作 控制程序 經(jīng)營管理的觀念、方法和風(fēng)格 組織結(jié)構(gòu) 權(quán)限和責(zé)任分配 監(jiān)控方法 內(nèi)部審計 人事政策和實務(wù) 信用審核

9、 文件設(shè)計和記錄 獨立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 授權(quán) 簽訂保單并更新信用文檔 文件設(shè)計和記錄 獨立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 會計系統(tǒng) 授權(quán) 收款和記帳 文件設(shè)計和記錄 獨立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 會計系統(tǒng) 授權(quán) 對帳

10、 文件設(shè)計和記錄 獨立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 會計系統(tǒng) 授權(quán) 催收處理 文件設(shè)計和記錄 獨立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 授權(quán) 應(yīng)收保費核銷 文件設(shè)計和記錄 獨立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 會計系統(tǒng) 授權(quán) 信用再評估 文件

11、設(shè)計和記錄 獨立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 授權(quán) 業(yè)務(wù)流程 信用管理 1.1 流程圖 業(yè)務(wù)拓展 收款管理 共享服務(wù)－財務(wù)中心 管理層 業(yè)務(wù)員 經(jīng)理 信用管理員 經(jīng)理 信用審核 簽訂保單并更新信用文檔 1.2 管理方法 管理原則 客戶的信用記錄完整，并及時更新、定期維護綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)信用管理數(shù)據(jù)庫模塊 考慮客戶業(yè)務(wù)規(guī)模和信用等級，區(qū)分客戶類型和險種性質(zhì)，確定信用額度和信用期限，有效的控

12、制客戶的信用風(fēng)險 管理職能 共享服務(wù)－財務(wù)中心，業(yè)務(wù)拓展，收款管理 管理文件 信用管理流程中包括以下文件: 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號 信用申請表 客戶信用申請 客戶 N/A 附件2.1 客戶信息登記表 客戶信用申請 業(yè)務(wù)員 復(fù)核人 3-1-1 客戶調(diào)查報告 客戶信用申請 業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理 附件2.2 授信權(quán)限表 審核 管理人員 管理人員 附件2.3 信用評估報告 審核 信用管理員 復(fù)核人 附件

13、2.4 1.3 流程描述 1.3.1 信用審核 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 客戶填寫信用申請表，注明申請的信用額度和信用期限 信用管理員對客戶進行實地拜訪，了解客戶情況，填寫客戶調(diào)查報告，并收集新客戶登記所需的文件，根據(jù)對客戶的了解填寫客戶信息登記表，收集的資料根據(jù)險種的不同，包括： 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 稅務(wù)登記證復(fù)印件 財務(wù)報表 其他相關(guān)資料（客戶、產(chǎn)品、市場等），具體可參照各險種的投保要求 業(yè)務(wù)經(jīng)理審閱客戶調(diào)查報告，批準簽字 審批后的客戶調(diào)查報告與客戶的信用申請

14、表交信用管理員登記并存檔保存 高 業(yè)務(wù)拓展—業(yè)務(wù)員、經(jīng)理， 收款管理－信用管理員 聘請外部權(quán)威的咨詢機構(gòu)對客戶的資信情況進行調(diào)查，提供資信調(diào)查報告，或通過審閱客戶調(diào)查報告以及客戶提供的資料了解客戶資信情況 查詢該客戶在本公司以及其他保險公司的歷史投保情況，包括投保金額、付款欠款、出險率等，以及應(yīng)收保費的余額及歷史收款記錄 信用管理員也可根據(jù)經(jīng)驗或其他相關(guān)信息（如與該公司相關(guān)的新聞媒體報道）判斷客戶的信用風(fēng)險 高 收款管理－信用管理員 可以申

15、請信用的保戶為保費超過的投保人，或續(xù)保時在公司付費記錄良好的投保人 結(jié)合公司的市場拓展的策略，對其進行信用評級，以后涉及對該公司的信用政策(金額、期限等)都應(yīng)該參考信用評級 信用等級的確定，主要通過對客戶信用進行定性和定量分析， 定性而言，對公司信用的評級可以運用“5C原則”；5C是指公司狀況、抵押、信譽、資金、能力： 公司狀況：公司的經(jīng)營性質(zhì)、規(guī)模、入行時間、類型、在行業(yè)中的地位、實力和行業(yè)信用評級等 抵押：公司可提供的抵押、不動產(chǎn)作抵押的情況，必須由專業(yè)評估機構(gòu)進行評估并出具書面意見報告 信譽：公司的品質(zhì)，或者說是其還款意愿；從某種意義上講，還款意愿比還

16、款能力更重要 資金：資金周轉(zhuǎn)狀況 能力：還款能力 定量而言，可以通過對營運資產(chǎn)的分析，利用財務(wù)比率對公司信用情況進行分析，主要參照的財務(wù)比率有： - 周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率：銷售收入(應(yīng)收帳款平均余額(100% 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)：360(應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率：銷售成本(存貨平均余額(100% 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)：360(存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率：年度購買總量(應(yīng)付帳款平均余額(100% 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)：360(應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)+存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) - 資本結(jié)構(gòu)比例 資產(chǎn)負債率

17、：負債總額(資產(chǎn)總額(100% - 盈利比率 凈資產(chǎn)收益率：稅后凈收入(所有者權(quán)益(100% - 流動性比率 速動比率：（流動資產(chǎn)–存貨）/流動負債 利息倍數(shù)：利息稅前收益(利息費用 公司使用財務(wù)比率分析時，應(yīng)該設(shè)立參照標準，如：可以參考同行比較有代表性的公司的比率。將財務(wù)比率以一定的公式計算出評估值，并評價其財務(wù)風(fēng)險 財務(wù)數(shù)據(jù)衡量時，應(yīng)結(jié)合趨勢分析和比較分析（與同類規(guī)模的客戶進行比較），以及客戶自身特征分析（如客戶的公司性質(zhì)，付款習(xí)慣等）綜合考慮，評定分數(shù)。 各方面的考慮因素應(yīng)給以一定的權(quán)重，進行分數(shù)的計算，以評定客戶的信用等級。

18、 高 收款管理－信用管理員 結(jié)合定性和定量分析后，信用管理員填寫信用評估報告，對客戶進行信用評級，將信用審核報告根據(jù)授信權(quán)限表遞交相應(yīng)授權(quán)人審批簽字 信用管理員根據(jù)管理層審核批準的信用等級，參照授信權(quán)限表，確定客戶的最大授信額度，額度包括最大授信金額和最長信用期 高 收款管理－信用管理員， 管理層 信用管理員根據(jù)經(jīng)審定的信用等級、信用評估報告，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費管理模塊中建立客戶的信用數(shù)據(jù)庫，并定期進行維護 (#) 中 收款管理－信用管理員 簽訂保單并更新信用文檔

19、 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 業(yè)務(wù)員與投保人簽訂保單，保單中注明關(guān)于信用期和信用額的特別約定，明確分期付款期數(shù)、首付比例及日期、最后一期保費付款和利率等，并注明：如果客戶違反協(xié)議條款，太保有權(quán)取消客戶的信用額度；或太保將不承擔(dān)保險責(zé)任；或該公司在續(xù)保時必需足額繳納保費后，才可以辦理； 核保員對于給予客戶信用額度的保單，在核保時應(yīng)當(dāng)核對信用審核報告，并核對其符合授信權(quán)限表的權(quán)限規(guī)定 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)－承保模塊記錄該筆分期付款保險業(yè)務(wù)的詳細內(nèi)容 (#) 中 業(yè)務(wù)拓展－業(yè)務(wù)員， 收款管理—信用管理員 根據(jù)客戶調(diào)查報告，外

20、部機構(gòu)出具的資信調(diào)查報告或本公司批準通過的信用審核報告，輸入客戶信用文檔相關(guān)信息。客戶信用文檔的信息主要包括：客戶代碼、客戶名稱、客戶類型、客戶區(qū)域歸屬、投保險種、投保標的、保險金額、費率、地址、聯(lián)系人、信用期限、信用限額、經(jīng)辦業(yè)務(wù)員等 如果客戶發(fā)生更名、遷址，業(yè)務(wù)員了解情況后應(yīng)及立即重新填寫客戶信息登記表，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽字后，交信用管理員更新客戶信用文檔 (#) 只有信用管理員有修改客戶信用文檔的權(quán)限，系統(tǒng)應(yīng)自動記錄對于主文件已有信息的修改，產(chǎn)生修改記錄報告，由高級管理層定期對其進行復(fù)核 (#) 信用管理員定期（建議每半年）對客戶的信用數(shù)據(jù)進行核對，向業(yè)務(wù)員確認客戶信息的

21、準確性，確?？蛻襞c客戶代碼一一對應(yīng) (#) 中 收款管理—信用管理員 應(yīng)收保費管理 2.1 流程圖 業(yè)務(wù)拓展 業(yè)務(wù)管理 收款管理 共享服務(wù)－財務(wù)中心 業(yè)務(wù)員 經(jīng)理 內(nèi)勤 信用管理員 應(yīng)收賬款會計 經(jīng)理 收款和記賬 對帳 催收處理 應(yīng)收保費核銷 信用再評估 2.2 管理方法 管理原則 應(yīng)收保費的管理以財務(wù)及業(yè)務(wù)的可控環(huán)節(jié)為重

22、點，不斷降低運營風(fēng)險和管理成本 及時清理無效保單，（已過責(zé)任期的保單，原則上全面催收，無法收回的采取“帳銷案存”，明確責(zé)任后歸檔；責(zé)任期內(nèi)的保單，明確責(zé)任人并組織專人催收） 有效和及時的催收應(yīng)收保費，堅持邊催收邊治理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作并加大專項控制力度，降低應(yīng)收保費存量 對確認的壞帳進行及時和準確的處理 審批手續(xù)齊全并得到適當(dāng)授權(quán)，專人管理、定期核對、定期清查 管理職能 業(yè)務(wù)拓展，業(yè)務(wù)管理，收款管理，共享服務(wù)－財務(wù)中心 管理文件 應(yīng)收保費管理流程中包括以下文件: 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號

23、 應(yīng)收保費清單 應(yīng)收保費通知 應(yīng)收賬款會計 負責(zé)人 附件3.1 應(yīng)收保費核銷申請 應(yīng)收保費核銷申請 業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)管理經(jīng)理 附件 2.5 保單簽收回執(zhí) 應(yīng)收保費核銷申請 被保險人 N/A 3-2-1 應(yīng)收賬款對賬單 催款與對帳 應(yīng)收賬款會計 負責(zé)人 3-2-2 對帳差異報告 催款與對帳 業(yè)務(wù)員 負責(zé)人 附件2.6 客戶交接對賬單 催款與對帳 業(yè)務(wù)員 負責(zé)人 附件2.7 催款報告 催款與對帳 業(yè)務(wù)員 負責(zé)人 附件2.8

24、 應(yīng)收保費糾紛委托申請書 法律協(xié)助 業(yè)務(wù)員 負責(zé)人 附件2.9 壞帳申請表 壞帳申請 業(yè)務(wù)員 經(jīng)理人員 附件2.10 2.3 流程描述 2.3.1 收款與記帳 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 保費收款和收入記賬的詳細步驟參見承保-收入確認 業(yè)務(wù)系統(tǒng)識別分期付款應(yīng)收保費、手續(xù)費退費及應(yīng)收保費，并在系統(tǒng)中予以明確標識（#） 業(yè)務(wù)系統(tǒng)定期自動將業(yè)務(wù)系統(tǒng)承保模塊中的應(yīng)收保費數(shù)據(jù)導(dǎo)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費管理模塊，生成應(yīng)收保費清單（#） 財務(wù)系統(tǒng)定期從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中

25、導(dǎo)入應(yīng)收保費數(shù)據(jù)。 出納收到款項，在財務(wù)系統(tǒng)中進行配比，按實際收到金額沖銷應(yīng)收保費，做分錄： 借：銀行存款或現(xiàn)金 貸：保費收入 收款信息過帳后回寫到業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費管理模塊中。 (@) 帳外應(yīng)收保費在開具發(fā)票后或確認保費收入流入的可能性較大時，由于未收到或未全額收到款項，應(yīng)收賬款會計在財務(wù)系統(tǒng)將其確認為帳內(nèi)應(yīng)收保費，做分錄： 借：應(yīng)收保費 貸：保費收入 憑證過帳后，信息回寫到業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費模塊中，該應(yīng)收保費標識出已轉(zhuǎn)入帳內(nèi)

26、。 (@) 每月會計報表上報和結(jié)賬時，財務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)共同自動校驗帳外和帳內(nèi)應(yīng)收保費記錄、出納帳和會計帳之間的平衡關(guān)系；如果校驗發(fā)現(xiàn)無法平衡，則系統(tǒng)拒絕會計報表上報和結(jié)賬，強制進一步的追查直至數(shù)據(jù)平衡 中 共享服務(wù)－財務(wù)中心－應(yīng)收賬款會計 應(yīng)收賬款會計定期給欠費金額較大和時間較長的保戶直接發(fā)應(yīng)收帳款對帳單，了解保戶的應(yīng)收保費付款情況。 月末，應(yīng)收賬款會計從財務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收賬款模塊中打印出按經(jīng)辦業(yè)務(wù)員劃分的帳齡分析表，并遞交給信用管理員，監(jiān)督業(yè)務(wù)員的實際收款情況，并作為應(yīng)收賬款控制會議的資料 。(#) 中 共享服務(wù)－財務(wù)中心—應(yīng)收賬款會計

27、 2.3.2 對帳 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 信用管理員每月定期從業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費管理模塊中打印出應(yīng)收保費清單（帳外和帳內(nèi)應(yīng)收保費），包括已到收款期而款項未收或未全額收到的保單；以及保單已開，但約定收款期未到，款項未收的保單的明細。 信用管理員將應(yīng)收保費清單分發(fā)至各經(jīng)辦業(yè)務(wù)員，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員向客戶或者向代理機構(gòu)催收保費 應(yīng)收保費清單列明保戶名稱，保單號，責(zé)任期，有無出險，是否發(fā)生過理賠支出，截止對賬單發(fā)出日的欠款金額 中 收款管理－信用管理員

28、 業(yè)務(wù)員通過與保戶的聯(lián)系以及系統(tǒng)的收款記錄，隨時關(guān)注保戶的付款情況 每周一，信用管理員從系統(tǒng)中查詢出按業(yè)務(wù)員劃分的逾期賬款明細表，與上月末財務(wù)的賬齡分析表比較，跟蹤收款情況，并安排相關(guān)業(yè)務(wù)員催款 (#) 業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶對賬，如果客戶確認欠款金額的話，要求客戶在應(yīng)收保費清單上蓋章；如果客戶不確認欠款金額，則由客戶填寫欠款金額并蓋章確認，業(yè)務(wù)員詳細了解差異原因，填寫對賬差異報告 業(yè)務(wù)員離職時，必須辦理詳細的交接手續(xù)，填寫客戶交接對賬單，向客戶確認欠款余額，將客戶資料完整的交接給繼任的業(yè)務(wù)員，信用管理員監(jiān)督交接過程，關(guān)于離職交接手續(xù)的規(guī)定應(yīng)明確列示于員工聘用合同

29、中 未離職的業(yè)務(wù)員辦理客戶交接應(yīng)填寫客戶交接對賬單，向客戶確認欠款余額，交接客戶資料，信用管理員監(jiān)督交接過程；新業(yè)務(wù)員負責(zé)追討交接前后的應(yīng)收賬款，如果追討交接前的欠款有困難，由原先的業(yè)務(wù)員協(xié)助追討 定期對業(yè)務(wù)員進行信用和收款培訓(xùn)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)員如何督促付款方有效催收應(yīng)收保費，并盡可能的維持與客戶的良好關(guān)系，讓每個員工了解： 應(yīng)收帳款控制步驟 客戶所處的收款壓力程度 公司可以采取的措施以及其成本，效果 業(yè)務(wù)員根據(jù)一周的催款成果，填制催款報告，說明一周以來的催款行動、客戶反應(yīng)、催款成果以及對客戶付款意愿和付款能力的估計和理由，將催款信復(fù)印件等證明文件作為附件，提交應(yīng)

30、收賬款控制會議上審核。重點記錄疑難保戶的收款情況。 信用管理員每月末匯總收回的對賬差異報告和催款報告，向業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)部經(jīng)理了解對賬差異的原因， 編制差異清單，交應(yīng)收賬款控制會議審核 應(yīng)收賬款會計匯總收回的應(yīng)收賬款對賬單，對未蓋章確認和未收回的對賬單， 編制未確認對賬單清單，遞交給財務(wù)經(jīng)理，交應(yīng)收賬款控制會議審核。 中 共享服務(wù)－財務(wù)中心—應(yīng)收賬款會計，收款管理—信用管理員 信用管理員協(xié)助業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理定期（至少每月一次）召開的業(yè)務(wù)員和財務(wù)人員應(yīng)收賬款控制會議 會議目的在于討論應(yīng)收保費的收款狀況和對賬情況，制定收款計劃，對賬差異處

31、理計劃，總結(jié)收款和對賬成果。進行書面的會議紀要的記錄，并發(fā)送給所有相關(guān)人員，明確相關(guān)人員的責(zé)任，并在下一次的應(yīng)收賬款控制會議進行工作檢查 催款報告根據(jù)公司對按帳齡時間和金額的權(quán)限規(guī)定，分別上報各級負責(zé)人管理監(jiān)督 相關(guān)管理部門將各級業(yè)務(wù)經(jīng)理分管的應(yīng)收保費的催收結(jié)果，作為業(yè)績考核的一部分 中 收款管理－信用管理員 2.3.4 催收處理 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 信用管理員就對賬差異與業(yè)務(wù)拓展、財務(wù)經(jīng)理充分溝通，討論差異解決方案 需進行帳務(wù)調(diào)整的差異，由應(yīng)收帳款會計進

32、行帳務(wù)處理， 非帳務(wù)調(diào)整的差異，由業(yè)務(wù)員與被保險人聯(lián)系確認原因，并就差異處理的方法提出申請，見下面的“應(yīng)收保費核銷申請”步驟 不存在對帳差異的應(yīng)收保費，信用管理員就應(yīng)收帳款催收處理與業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理充分溝通： 需要進行繼續(xù)催討的，由分管業(yè)務(wù)部主管進行原因分析，加強催收工作，并可以考慮將收款工作進行外包，請專門的收款公司進行收帳。 繼續(xù)催討仍無法收回的保費，信用管理員可以考慮換人催討，即將應(yīng)收款交由其他業(yè)務(wù)員催收，以避免業(yè)務(wù)員或代理點可能存在的道德風(fēng)險 需要進行應(yīng)收保費核銷或壞帳處理的，見“應(yīng)收保費核銷申請”步驟 需要進行法律訴訟的，見“法律協(xié)助”步

33、驟 中 收款管理－信用管理員 涉及對賬和收款問題，如果需要法律事務(wù)顧問的協(xié)助，由分管業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理授意經(jīng)辦業(yè)務(wù)員填寫應(yīng)收保費糾紛委托申請書，經(jīng)業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理簽字后，提交法律事務(wù)顧問 與法律事務(wù)顧問共同解決，確定由本公司處理或外聘法律事務(wù)所處理 同時將處理意見報收款管理中心領(lǐng)導(dǎo)批準，并和收款中心共同進行相關(guān)訴訟資料的準備 中 業(yè)務(wù)拓展－業(yè)務(wù)員 2.3.4 應(yīng)收保費的核銷 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 應(yīng)收保費的核銷所許可的業(yè)務(wù)范圍包括： 用于抵消超

34、過正常比例的手續(xù)費或約定退費而表現(xiàn)出的應(yīng)收保費核銷； 已過責(zé)任期，確實無法追回的應(yīng)收保費核銷； 在責(zé)任期內(nèi)，或已過責(zé)任期但尚可能追回的應(yīng)收保費處理； 由于保單注銷的殘留簽單記錄所表現(xiàn)為的“應(yīng)收保費”核銷。 由信用管理員，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字確認無法收回款項的保單，屬于上述應(yīng)收保費核銷許可范圍的，進行核銷處理，業(yè)務(wù)內(nèi)勤在業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費管理模塊中填寫應(yīng)收保費核銷申請 業(yè)務(wù)內(nèi)勤將應(yīng)收保費核銷申請連同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員確認的應(yīng)收保費清單、保單正本和發(fā)票正本附在一起，遞交給業(yè)務(wù)經(jīng)理 業(yè)務(wù)內(nèi)勤在業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費模塊中針對上述應(yīng)收保費核銷許可項目，分別進行費用座扣、壞帳計提

35、、可收回保費轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收、保費注銷的系統(tǒng)處理程序。 費用座扣 輸入費用座扣申請單的必要信息如險種； 根據(jù)保單號、批單號等不同條件，檢索出符合條件的數(shù)據(jù)，由操作人員選擇，備選清單的數(shù)據(jù)項包括：保單號、批單號、被保險人、簽單日期、簽單金額、是否選擇； 被選中的數(shù)據(jù)必須是保單狀態(tài)為有效且簽單保費與實收保費不相等的數(shù)據(jù)，選定后寫入費用座扣申請單數(shù)組。已進行費用座扣或正在座扣處理的單子不出現(xiàn)在備選畫面中； 在座扣清單中可按保單號增加記錄（同時檢查保費表狀態(tài)，非未處理的無法增加并給出提示），由于存在批單，可能出現(xiàn)多條記錄，每條記錄的座扣金額不得超過簽單保費與入帳保費的差； 清單被

36、確認后系統(tǒng)自動計算出總座扣保費，申請單被確認后生成申請?zhí)枺?shù)據(jù)寫入座扣保費主表及座扣清單表，同時修改保費表的保費座扣狀態(tài)字段，寫入保費座扣金額，若產(chǎn)生錯誤則恢復(fù)為事務(wù)處理前狀態(tài)并提示操作員修改。 壞帳計提 輸入壞帳計提申請單的必要信息如險種； 根據(jù)保單號，批單號等不同條件，檢索出符合條件的數(shù)據(jù)，由操作人員選擇；被選中的數(shù)據(jù)必須是責(zé)任期已終止且入帳保費與簽單保費不等的保批單數(shù)據(jù)，選定后寫入壞帳計提申請單數(shù)組；已進行壞帳計提或正在計提的單子不出現(xiàn)在備選畫面中； 在計提清單中可按保單號增加記錄（同時檢查保費表狀態(tài)，非未處理的無法增加并給出提示），由于存在批單，可能出現(xiàn)多條記錄

37、； 清單被確認后系統(tǒng)自動計算出總預(yù)備計提金額，申請單被確認后生成申請?zhí)?，并將?shù)據(jù)插入壞帳計提主表及清單表，同時修改保費表的壞帳計提狀態(tài)字段，寫入壞帳預(yù)備計提金額，若產(chǎn)生錯誤則恢復(fù)為事務(wù)處理前狀態(tài)并提示操作員修改。 可收回保費轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收 輸入轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收申請單的必要信息如險種； 根據(jù)保單號，批單號等不同條件，檢索出符合條件的數(shù)據(jù)，由操作人員選擇，備選清單的數(shù)據(jù)項包括：保單號、批單號、被保險人、簽單日期、簽單金額、是否選擇 ； 被選中的數(shù)據(jù)必須是入帳保費不等于簽單保費的數(shù)據(jù)，選定后寫入轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收申請單數(shù)組；正在轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收的單子不出現(xiàn)在備選畫面中。 在轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收清單中可按保單號

38、增加記錄（同時檢查保費表狀態(tài)，非未處理的無法增加并給出提示），由于存在批單，可能出現(xiàn)多條記錄。 清單被確認后系統(tǒng)自動計算出總轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收保費，申請單被確認后生成申請?zhí)?，并將?shù)據(jù)插入轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收保費主表及清單表，同時修改保費表的保費轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收狀態(tài)字段，寫入轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收金額，若產(chǎn)生錯誤則恢復(fù)為事務(wù)處理前狀態(tài)并提示操作員修改。 保費注銷 輸入保費注銷申請單的必要信息如險種，根據(jù)保單號，批單號等不同條件，檢索出符合條件的數(shù)據(jù)，由操作人員選擇，備選清單的數(shù)據(jù)項包括：保單號、批單號、被保險人、簽單日期、簽單金額、是否選擇 ； 被選中的數(shù)據(jù)必須是保單狀態(tài)為注銷且完全不存在實收保費的數(shù)據(jù)，選定后

39、寫入注銷保費申請單數(shù)組；已進行保費注銷或正在注銷的單子不出現(xiàn)在備選畫面中； 在注銷清單中可按保單號增加記錄（同時檢查保費表狀態(tài)，非未處理的無法增加并給出提示），由于存在批單，可能出現(xiàn)多條記錄； 清單被確認后系統(tǒng)自動計算出總注銷保費，申請單被確認后生成申請?zhí)?，并將?shù)據(jù)插入注銷保費主表及清單表，同時修改保費表的保費注銷狀態(tài)字段，寫入保費注銷金額，若產(chǎn)生錯誤則恢復(fù)為事務(wù)處理前狀態(tài)并提示操作員修改。 高 共享服務(wù)-財務(wù)中心/應(yīng)收帳款會計 業(yè)務(wù)管理/業(yè)務(wù)內(nèi)勤 業(yè)務(wù)拓展/業(yè)務(wù)員 應(yīng)收保費核銷審批按照各級的權(quán)限設(shè)置，由相關(guān)經(jīng)理審批 已回收保

40、單正本和發(fā)票的應(yīng)收保費核銷申請，由業(yè)務(wù)經(jīng)理在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中審核 未能回收保單正本和發(fā)票，已回收保單簽收回執(zhí)，且經(jīng)其他業(yè)務(wù)員催討仍無效的應(yīng)收保費核銷申請，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、分管總經(jīng)理在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中審批 未回收保單正本和發(fā)票，未回收保單簽收回執(zhí)，且經(jīng)其他業(yè)務(wù)員催討仍無效的應(yīng)收保費核銷申請，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、分管總經(jīng)理和分公司以上總經(jīng)理在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中審批，并書面簽署。 業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費模塊提取符合審批級別的所有記錄概要信息，在屏幕上列明（可進一步瀏覽明細表），供審批人員審核，審核結(jié)果分為三種： 同意：生成正式應(yīng)收保費分類單號，應(yīng)收分類清單狀態(tài)為審核通過，修改保費表相應(yīng)狀態(tài)位為已處理；

41、修改：審批未通過還需修改。將應(yīng)收分類清單狀態(tài)修改為未提交，并修改審核流水相應(yīng)狀態(tài)； 廢棄：對保費表相應(yīng)狀態(tài)改為未處理，刪除該申請應(yīng)收分類流水及明細清單表信息。 中 業(yè)務(wù)拓展－經(jīng)理 業(yè)務(wù)管理－經(jīng)理 分管總經(jīng)理 經(jīng)授權(quán)審核，批準通過的應(yīng)收保費核銷申請由業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中生成批單 (@) 在業(yè)務(wù)系統(tǒng)承保模塊中的開具批單沖銷已失效保單。與由于被保險人退?；蚋谋６枰鼍叩呐鷨畏绞较嗤?(@) 錄單人員錄入系統(tǒng)后，由復(fù)核人員復(fù)核后，在系統(tǒng)中確認 (@) 打印出的批單，連同應(yīng)收保費核銷申請和相關(guān)申請的材料，作為原始保單的附件，歸檔管理

42、低 業(yè)務(wù)管理/業(yè)務(wù)內(nèi)勤和復(fù)核人員 帳內(nèi)應(yīng)收保費的轉(zhuǎn)銷： 如果收回了保單正本和發(fā)票，則沖銷保費收入 如果未收回保單正本和發(fā)票，信用管理員復(fù)核是否壞帳申請的原始單據(jù)完整，進行壞帳沖銷 業(yè)務(wù)人員填寫壞賬申請表，說明客戶名稱、保單號碼、壞賬金額、壞賬發(fā)生原因，并將相關(guān)，如保單復(fù)印件、外部相關(guān)權(quán)威部門的證明作為附件，具體見財政部關(guān)于壞帳報批的規(guī)定 壞賬申請單和相關(guān)附件由業(yè)務(wù)經(jīng)理、信用管理員，財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審核簽字。相關(guān)的單證由信用管理員復(fù)核歸檔保管，并將相關(guān)材料遞交到財務(wù)中心報批壞帳 內(nèi)部審核通過的壞帳申請單，由會計遞交到分管財政局報批。

43、 中 業(yè)務(wù)拓展/業(yè)務(wù)經(jīng)理 共享服務(wù)－財務(wù)中心/財務(wù)經(jīng)理 應(yīng)收賬款會計定期接收業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。涉及到對保單金額進行批改的批單信息，隨同保單信息一起轉(zhuǎn)到財務(wù)系統(tǒng)，并生成憑證 (@) 在財務(wù)系統(tǒng)中編制核銷失效保單分錄充抵保費收入：(@) 借：保費收入（或貸方紅字） 貸：應(yīng)收保費 壞帳申請得到財政局批準后，應(yīng)收帳款會計進行帳務(wù)處理： 借：壞帳準備 貸：應(yīng)收保費

44、 財務(wù)經(jīng)理復(fù)核失效保單保費核銷的憑證，并過賬 應(yīng)收賬款會計依據(jù)“帳銷案存”的原則，將已核銷的應(yīng)收保費的相關(guān)書面資料作為會計憑證歸檔 中 共享服務(wù)－財務(wù)中心－應(yīng)收賬款會計 2.3.5 信用再評估 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 信用管理員對客戶的還款記錄進行考評，根據(jù)客戶是否按時還款，對客戶進行信用考評，將客戶分為： A：無逾期還款 B：無惡意拖欠 C：惡意拖欠 信用管理員定期對客戶進行信用額進行再評估，至少每年一次 再評估方法與初次評估

45、相同，對客戶進行現(xiàn)場拜訪，對客戶進行定量和定性分析，同時考慮客戶已往的還款考評，編制信用評估報告 中 收款管理－信用管理員 管理層在營業(yè)會議上信用管理員編制的信用評估報告進行審核 中 管理人員 信用管理員根據(jù)經(jīng)管理層審定通過的信用評估報告，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費管理模塊中更新客戶信用數(shù)據(jù)庫 (#) 低 收款管理－信用管理員 第三部分 附 件 附件一 內(nèi)部制度索引 索引號 名稱 版本號 最近更新時間 責(zé)任職能部門 2003年產(chǎn)險公司強化及

46、規(guī)范應(yīng)收保費管理的總體方案 草案 2003年2月 共享服務(wù)－財務(wù)中心 業(yè)務(wù)拓展 收帳管理 信息技術(shù)中心 應(yīng)收保費管理系統(tǒng)方案 草案 2003年2月 共享服務(wù)－財務(wù)中心 業(yè)務(wù)拓展 收帳管理 信息技術(shù)中心 附件二 新增/改進單據(jù)索引 索引號 單據(jù)名稱 填制人 復(fù)核人 相關(guān)步驟 2-1 信用申請表 客戶 客戶 客戶信用申請 2-2 客戶調(diào)查報告 業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理 客戶信用申請 2-3 授信權(quán)限表 管理人員

47、 管理人員 審核 2-4 信用評估報告 信用管理員 負責(zé)人 客戶信用申請 2-5 應(yīng)收保費核銷申請 業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)管理經(jīng)理 應(yīng)收保費核銷申請 2-6 對帳差異報告 業(yè)務(wù)員 負責(zé)人 催款與對帳 2-7 客戶交接對賬單 業(yè)務(wù)員 負責(zé)人 催款與對帳 2-8 催款報告 業(yè)務(wù)員 負責(zé)人 催款與對帳 2-9 應(yīng)收保費糾紛委托申請書 業(yè)務(wù)員 負責(zé)人 法律協(xié)助 2-10 壞帳申請表 業(yè)務(wù)員 經(jīng)理人員 壞帳申請

48、 2-1 信用申請表 日期 經(jīng)辦業(yè)務(wù)員： 申請人名稱： 申請額度和期間： 聯(lián)系地址： 電話： 郵編： 投保險種： 投保金額： 經(jīng)辦人意見： 信用管理員意見： 主管領(lǐng)導(dǎo)意見： 2-2 客戶調(diào)查報告 日期： 調(diào)查人： 客戶名稱： 聯(lián)系地址： 聯(lián)系電話： 聯(lián)系人： 郵編： 調(diào)查情況： 經(jīng)辦業(yè)務(wù)員意見： 領(lǐng)

49、導(dǎo)批示： 備注： 2-3 授信權(quán)限表 日期： 管理部門 險種 險種 其他 經(jīng)理 信用管理員 分公司信用管理員 2-4 信用評估報告 日期： 調(diào)查人： 客戶名稱： 聯(lián)系地址： 聯(lián)系電話： 聯(lián)系人： 郵編： 申請額度： 申請時間： 評估情況： 信用管理員意見： 領(lǐng)導(dǎo)批

50、示： 備注： 2-5 應(yīng)收保費核銷申請 被保險人 保單號 保險標的 保險金額 應(yīng)收保費 帳齡： 保險期限： 年 月 日 至 年 月 日 聯(lián)系地址 電話： 保單失效原因：

51、 經(jīng)辦人： 年 月 日 申請轉(zhuǎn)銷原因：

52、 經(jīng)辦人： 年 月 日 分管業(yè)務(wù)主管意見： 負責(zé)人 年 月 日 信用管理員意見： 負責(zé)人 年 月 日 財務(wù)經(jīng)理意見：

53、 負責(zé)人 年 月 日 備注： 2-6 對帳差異報告 日期 被保險人： 保單號碼： 保單期限： 年 月 日 至 年 月 日 保費金額： 應(yīng)收保費： 超過信用期時間： 差異額: 差異原因分析: 經(jīng)辦業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理 信用管理員 財務(wù)經(jīng)理 備注

54、 2-7 客戶交接對賬單 被保險人： 保單號碼： 保單期限： 年 月 日 至 年 月 日 保費金額： 應(yīng)收保費： 超過信用期時間： 原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人： 交接人： 客戶資料： 保單正本 ( 批單 ( 應(yīng)收賬款對帳單 ( 保單簽收回執(zhí) ( 對帳差異報告( 發(fā)票 ( 催款報告 ( 其他資料___

55、___________________________________________________ ______________________________________________________ 經(jīng)辦業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理 信用管理員 財務(wù)經(jīng)理 備注 2-8 催款報告 被保險人： 保單號碼： 保單期限： 年 月 日 至 年 月 日 保費金額： 應(yīng)收保費： 超過信用期時間：

56、 催款記錄 取得客戶資料： 保單正本 ( 批單 ( 應(yīng)收賬款對帳單 ( 保單簽收回執(zhí) ( 對帳差異報告( 發(fā)票 ( 催款報告 ( 其他資料______________________________________________________ ______________________________________________________ 經(jīng)辦

57、業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理 信用管理員 財務(wù)經(jīng)理 備注 2-9 應(yīng)收保費糾紛委托申請書 被保險人 保單號 保險標的 保險金額 應(yīng)收保費 帳齡： 保險期限： 年 月 日 至 年 月 日 聯(lián)系地址 電話： 應(yīng)收保費糾紛原因：

58、 經(jīng)辦人： 年 月 日 委托原因：

59、 經(jīng)辦人： 年 月 日 分管業(yè)務(wù)主管意見： 負責(zé)人 年 月 日 信用管理員意見： 負責(zé)人

60、 年 月 日 財務(wù)經(jīng)理意見： 負責(zé)人 年 月 日 備注： 2-10 壞帳申請表 被保險人 保單號 保險標的 保險金額 應(yīng)收保費 帳齡： 保險期限： 年 月 日 至 年 月 日 聯(lián)系地址

61、 電話： 壞帳原因： 經(jīng)辦人： 年 月 日 申請轉(zhuǎn)銷原因：

62、 經(jīng)辦人： 年 月 日 申請壞帳單據(jù)： 保單正本 ( 批單 ( 應(yīng)收賬款對帳單 ( 保單

63、簽收回執(zhí) ( 對帳差異報告( 發(fā)票 ( 催款報告 ( 其他資料______________________________________________________ ______________________________________________________ 分管業(yè)務(wù)主管意見： 負責(zé)人 年 月 日 信用管理員意見：

64、 負責(zé)人 年 月 日 財務(wù)經(jīng)理意見： 負責(zé)人 年 月 日 備注： 附件三 內(nèi)部管理報告 索引號 名稱 編制人 審核人 報告頻率 相關(guān)步驟 3-1 應(yīng)收保費帳齡分析 應(yīng)收賬款會計 負責(zé)人 每月 應(yīng)收保費通知 3-2 應(yīng)收保費帳齡清單 應(yīng)收賬款會計 負責(zé)人 每月 應(yīng)收保費通知

65、 報告名稱和編號：3.1P 應(yīng)收保費賬齡分析 報告時段：從_____至_____ 幣種： 報告頻率：每月 單位： ______元 險種 銷售渠道 保單號 經(jīng)辦人員名稱 應(yīng)收保費合計 欠繳時間 備注 1個月以內(nèi) 1-3個月 3-6個月 半年-１年 1年以上 險 自營 　

66、 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 代理 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 險 自營 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 代理