武漢帥倫紙業(yè)有限公司經(jīng)營(yíng)管理制度合訂本

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1、武漢帥倫紙業(yè)有限公司經(jīng)營(yíng)管理制度 銷售管理制度 1、 加強(qiáng)產(chǎn)品銷售管理，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和廠規(guī)廠紀(jì)，依法經(jīng)營(yíng)，合理競(jìng)爭(zhēng)，公平交易，樹立企業(yè)形象。 2、 搞好市場(chǎng)調(diào)研預(yù)測(cè)，全體銷售人員要積極參加包裝行業(yè)舉辦的各項(xiàng)活動(dòng)，利用這些活動(dòng)及與用戶接觸的機(jī)會(huì)，收集市場(chǎng)信息，宣傳我公司的產(chǎn)品，努力拓寬產(chǎn)品銷售渠道，提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率。 3、 認(rèn)真簽訂每筆合同，明確合同雙方的權(quán)力和義務(wù)，履行公證機(jī)關(guān)及領(lǐng)導(dǎo)程序，提高合同質(zhì)量，避免損失。 4、 嚴(yán)格檢查落實(shí)每份合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和科室，并提出執(zhí)行合同的合理化建議，采取有效措施，按季提報(bào)合同履約率分析報(bào)告。 5、 加

2、強(qiáng)銷售速度，減少資金占用，按時(shí)制訂和落實(shí)回款計(jì)劃，加速資金周轉(zhuǎn)，杜絕出現(xiàn)死帳、壞帳。 6、 做好售前、前中、售后服務(wù)，方便每個(gè)用戶，安排好定期供貨計(jì)劃和臨時(shí)追加計(jì)劃，按用戶要求，做好汽運(yùn)和鐵路運(yùn)輸?shù)穆?lián)系，檢查發(fā)貨數(shù)量及包裝質(zhì)量，盡量降低運(yùn)輸費(fèi)用，使貨物安全到達(dá)用貨單位。出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量事故后，協(xié)同有關(guān)部門，積極配合用戶查明原因，通過協(xié)商提出合理建議，使雙方不受損害，使用戶滿意。 7、 按要求和范圍，建立健全臺(tái)帳，使帳目清楚整齊，手續(xù)齊備。 8、 嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品高于公司制定價(jià)格銷售，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自降低產(chǎn)品的銷售價(jià)格，在同一市場(chǎng)區(qū)域內(nèi)應(yīng)掌握價(jià)格的平衡與穩(wěn)定。 9、 認(rèn)真執(zhí)行

3、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一切費(fèi)用自負(fù)。  銷售工作程序示意圖 經(jīng)濟(jì)合同 接受訂單 辦事處要貨申報(bào)表 下達(dá)發(fā)貨通知單（物管科、車隊(duì)一份）， 物管科填寫物碼單送銷售公司一份 發(fā) 貨 組織貨源 無貨時(shí)安排生產(chǎn)（下達(dá)改產(chǎn)通知單） 查庫存是否有貨 用戶直接訂單（帶法律條款） 對(duì) 帳 物管科與財(cái)務(wù)科 銷售公司與物管科 銷售公司與財(cái)務(wù)科 記入往來帳、用戶檔案 回收貨款 物管科記入保管帳（包括處理數(shù)量差異） 財(cái) 務(wù) 科 稅 務(wù) 局 用 戶 填寫增值稅發(fā)票 調(diào)整臺(tái)帳、往來帳 按規(guī)定處理差異，處理方案報(bào)公司

4、辦公室備案，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。 接受訂單 送貨回執(zhí)單返回銷售公司，開工作票交汽車隊(duì)結(jié)算運(yùn)費(fèi)。 運(yùn)輸、對(duì)方驗(yàn)貨 自提手續(xù)：收貨證明單（存根自留）、出門證 記帳、開票 發(fā)貨存根、送貨證明單、送貨回執(zhí)單、出門證 臺(tái)帳、往來帳  銷售計(jì)劃管理制度 1、 銷售計(jì)劃由銷售公司負(fù)責(zé)編制。 2、 銷售計(jì)劃的編制應(yīng)建立在周密的市場(chǎng)調(diào)查基礎(chǔ)上，銷售公司及分公司按季進(jìn)行有組織的市場(chǎng)調(diào)查，及時(shí)了解本公司產(chǎn)品價(jià)格、質(zhì)量在市場(chǎng)上的適應(yīng)情況，搜集用戶意見，具體要求見“市場(chǎng)調(diào)查預(yù)測(cè)工作制度”。 3、 每月二十日五前，各銷售分公司將下月所需產(chǎn)品品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、交貨期以書面形式報(bào)銷售公司，銷售公司根

5、據(jù)公司下達(dá)的銷售任務(wù)對(duì)各銷售分公司的計(jì)劃進(jìn)行平衡，以月度銷售計(jì)劃平衡會(huì)議形式，確定各銷售分公司月度銷售計(jì)劃 。 4、 各銷售分公司根據(jù)銷售公司確定的銷售計(jì)劃及本轄區(qū)的訂單，將任務(wù)指標(biāo)分解到各用戶及具體銷售員，制定出本分公司的銷售計(jì)劃，報(bào)銷售公司，由銷售公司匯總后報(bào)分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理。 5、 每月二十五日，銷售公司應(yīng)將確定的“月度銷售計(jì)劃”交生產(chǎn)科安排生產(chǎn)計(jì)劃，同時(shí)編制月度運(yùn)輸計(jì)劃。原則上要按“月度銷售計(jì)劃”規(guī)定的品種、數(shù)量、規(guī)格、發(fā)貨次序組織生產(chǎn)發(fā)運(yùn)，無正當(dāng)理由，不得擅自更改。 6、 銷售計(jì)劃一經(jīng)確定，應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行。如生產(chǎn)計(jì)劃變動(dòng)影響銷售計(jì)劃，須及時(shí)通知銷售公司，銷售公司負(fù)責(zé)和各分公司聯(lián)

6、系協(xié)商，對(duì)銷售計(jì)劃和運(yùn)輸計(jì)劃作必要的調(diào)整；如用戶所需產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格、交貨期發(fā)生變化，銷售分公司應(yīng)及時(shí)報(bào)告銷售公司，由銷售公司與生產(chǎn)科協(xié)商調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃。 7、銷售計(jì)劃以表格的形式，寫明發(fā)貨數(shù)量、回款金額、時(shí)間安排和具體措施等。  營(yíng)銷管理例會(huì)制度 為強(qiáng)化市場(chǎng)營(yíng)銷工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，全面完成營(yíng)銷任務(wù)，建立營(yíng)銷管理例會(huì)制度。 1、 會(huì)議召集人：銷售公司 2、 月會(huì) 2.1 會(huì)議主持人：總經(jīng)理 2.2 會(huì)議參加人：公司領(lǐng)導(dǎo)、銷售公司、分公司經(jīng)理、全體業(yè)務(wù)員、生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)檢、企管主要負(fù)責(zé)人。 2.3 會(huì)議時(shí)間：每月二十八日。 2.4 會(huì)議內(nèi)容： 2.4.1 各分公

7、司經(jīng)理匯報(bào)當(dāng)月工作完成情況，找出存在的問題，提出整改措施，提交經(jīng)理辦公會(huì)研究的議題，提報(bào)下月計(jì)劃。 2.4.2 主持人全面總結(jié)評(píng)價(jià)當(dāng)月銷售工作，通報(bào)當(dāng)月計(jì)劃完成情況，找出最好、最差市場(chǎng)及當(dāng)月存在的主要問題，分析原因，落實(shí)改進(jìn)措施，布置下月任務(wù)。 2.4.3 考核人員公布考核結(jié)果。 2.3.4 根據(jù)會(huì)議需要可增補(bǔ)其他會(huì)議內(nèi)容。 3、 周會(huì) 3.1 會(huì)議主持人：總經(jīng)理或銷售副總經(jīng)理 3.2 會(huì)議參加人：公司領(lǐng)導(dǎo)、生產(chǎn)、車間、技術(shù)、質(zhì)檢、企管主要負(fù)責(zé)人。 3.3 會(huì)議時(shí)間：每周一下午1:30分。 3.4 會(huì)議內(nèi)容： 3.4.1 傳達(dá)一周市場(chǎng)需求信息，了解當(dāng)前市場(chǎng)狀況。 3.4.2

8、 協(xié)調(diào)市場(chǎng)與生產(chǎn)車間，做好產(chǎn)品品種安排及生產(chǎn)。 3.4.3根據(jù)會(huì)議需要可增補(bǔ)其他會(huì)議內(nèi)容。 4、 會(huì)議紀(jì)律 參加會(huì)議人員按時(shí)到會(huì)，有事請(qǐng)假，遲到1分鐘罰款10元，無故不參加者按曠工處理。  銷售價(jià)格管理制度 1、 嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品銷售不得低于廠定價(jià)格，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)擅自降低銷售價(jià)格。 2、 經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理和銷售公司要根據(jù)市場(chǎng)綜合信息報(bào)告和調(diào)研預(yù)測(cè)情況，每月初制定分地區(qū)、分品種的產(chǎn)品銷售價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，提報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 3、 每月制定的銷售價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，必須及時(shí)通知各分公司經(jīng)理及銷售人員。 4、 產(chǎn)品價(jià)格調(diào)整變動(dòng)時(shí)，各分公司要及時(shí)與老客戶聯(lián)系，進(jìn)行商談，并

9、將商談情況和訂單及時(shí)傳回銷售公司，一同記入用戶檔案。 5、 根據(jù)每個(gè)地區(qū)的不同情況，各分公司經(jīng)理對(duì)產(chǎn)品銷售價(jià)格只有30元/噸的下浮權(quán)，特殊情況可放寬到50元/噸（僅限于用貨量大、信譽(yù)好、回款快的用戶）；經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理有80元/噸的價(jià)格下浮權(quán)，特殊情況可放寬到100元/噸，超出上述標(biāo)準(zhǔn)向總經(jīng)理請(qǐng)示。 6、 在同一地區(qū)應(yīng)掌握價(jià)格的平衡與穩(wěn)定，堅(jiān)持價(jià)格統(tǒng)一原則，不能因價(jià)格混亂而引起市場(chǎng)混亂，對(duì)特殊用戶的價(jià)格優(yōu)惠，要采取適當(dāng)措施，控制價(jià)格影響。  經(jīng)濟(jì)合同管理制度 1、總則 為貫徹中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)合同的管理，保障企業(yè)的合法權(quán)益，特制定本制度。 1.1. 簽訂

10、經(jīng)濟(jì)合同，必須具備履行簽約條款的條件和能力，符合經(jīng)濟(jì)合同法和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)。 1.2. 簽訂原材料、設(shè)備、備品備件、產(chǎn)品銷售、建筑工程承包、外協(xié)生產(chǎn)、科技協(xié)作、貨物運(yùn)輸?shù)群贤家獔?zhí)行本制度。 1.3. 成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理任組長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理任副組長(zhǎng)，銷售公司、供應(yīng)公司、公司辦公室、財(cái)務(wù)科、生產(chǎn)科、設(shè)備科等部門負(fù)責(zé)人為合同領(lǐng)導(dǎo)小組成員。 2、合同的簽訂 2.1. 認(rèn)真簽訂每筆合同，要按照《合同法》的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償?shù)脑瓌t，調(diào)查對(duì)方法人資格、履行能力、經(jīng)營(yíng)信譽(yù)來確保合同簽訂的可靠性。對(duì)有下列情況之一者，不得簽訂合同：對(duì)方不具備法人資格或沒有法人委托、沒

11、有代理權(quán)者；違反合同法和有關(guān)法律法令者；采取欺詐、協(xié)迫、行賄、受賄者；條款不清、責(zé)任不明、手續(xù)不齊者；根據(jù)對(duì)方的情況不能履行者。 2.2. 對(duì)購貨方來的訂單，銷售公司要根據(jù)不同情況決定合同評(píng)審方式及參加部門和人員，對(duì)交貨期、數(shù)量、質(zhì)量要求、檢驗(yàn)規(guī)定等內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審，認(rèn)真填寫“銷售合同評(píng)審報(bào)告”，確定我公司的生產(chǎn)技術(shù)能力是否能滿足用戶需求，經(jīng)考查對(duì)方有履約能力后，按審批權(quán)限上報(bào)經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批。 2.3. 合同的審批權(quán)限 2.3.1. 建筑工程承包、技改項(xiàng)目的設(shè)備、科技協(xié)作合同，由技術(shù)副總經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2.3.2. 專用設(shè)備、備件的購進(jìn)及外協(xié)生產(chǎn)維修合同，由設(shè)備科審核，

12、2萬元（含2萬元下同）以下，由生產(chǎn)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，2萬元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2.3.3. 原材料、通用備品備件的購進(jìn)合同，由供應(yīng)公司經(jīng)理審核，5萬元以下，由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，5萬元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2.3.4. 產(chǎn)品銷售及貨物運(yùn)輸?shù)群贤射N售公司經(jīng)理審核，10萬元以下由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，10萬元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2.3.5. 企業(yè)內(nèi)部合同，由公司辦公室與承包人起草，分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2.3.6. 合同的簽訂應(yīng)按以下程序進(jìn)行：業(yè)務(wù)人員與客戶洽談協(xié)商一致，科長(zhǎng)監(jiān)督同意，公司法律人士審核，按以上審批權(quán)限報(bào)批，接受法人委托后簽訂合同，經(jīng)濟(jì)合同一式三分，正本交合同管理人員存檔

13、備查，副本交財(cái)務(wù)科。 2.4 合同管理的責(zé)任 2.4.1 因工作失職，出現(xiàn)違法合同和無效合同，給企業(yè)造成損失的，誰失職誰負(fù)責(zé)，誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)，嚴(yán)重者給予經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分直至追究法律責(zé)任。 2.4.2 對(duì)所人經(jīng)濟(jì)合同，按類別、年份統(tǒng)一編號(hào)存檔（銷售合同附“銷售合同評(píng)審報(bào)告”），并建立合同統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，使臺(tái)帳與編號(hào)一致，做到合同的科學(xué)化、正規(guī)化管理。 2.4.3 合同管理人員要嚴(yán)格檢查落實(shí)每份合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)，按季提報(bào)合同履約分析報(bào)告，對(duì)影響合同按時(shí)履約的因素進(jìn)行分析，找出原因，提出改進(jìn)意見。 2.5 合同的變更、解除與糾紛的處理 2.5.1. 合同的簽訂具有法律效

14、力，須嚴(yán)格執(zhí)行，由于情況變化造成合同不能履行時(shí)，及時(shí)通知對(duì)方，并采取相應(yīng)補(bǔ)救措施。如發(fā)生違約，屬對(duì)方違約造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)按規(guī)定索取賠償金，并及時(shí)上報(bào)有關(guān)職能科室，以便采取有效措施，免受損失。 2.5.2. 如需變更或解除合同，由雙方經(jīng)辦人協(xié)商解決，不準(zhǔn)單獨(dú)修改、廢止、變更、涂改、解除合同。 2.5.3. 如發(fā)生合同糾紛，經(jīng)辦人應(yīng)提出解決意見，經(jīng)分管公司領(lǐng)導(dǎo)同意及時(shí)與對(duì)方協(xié)商解決，如不能協(xié)商解決，根據(jù)合同法申請(qǐng)仲裁或提出訴訟。 2.6 附則 2.6.1 簽訂合同的交貨地點(diǎn)是我公司倉庫，在我公司所在地工商局鑒證。 2.6.2 不與未經(jīng)考究的單位簽訂合同，若簽約時(shí)，銷售合同必須是款到發(fā)

15、貨，采購合同是驗(yàn)收(使用)合格后付款，以防止上當(dāng)受騙。  合同履約率分析制度 1、合同管理人員要定期統(tǒng)計(jì)分析公司的銷售合同履約率。 2、合同履約率以季度為基本的計(jì)算周期，計(jì)算公式為： 本季度實(shí)際履行的合同金額 季度合同履約率=------------------------------------------- X 100% 本季度應(yīng)履行的合同金額 在計(jì)算季度合同履約率時(shí)，應(yīng)剔除逾期履約和提前履約的部分，只計(jì)算本季度履約的部分。 3、除計(jì)算季度合同履約率外，還要計(jì)算累計(jì)的合同履約率。累計(jì)履約率的計(jì)算公

16、式為： 本期實(shí)際履行的合同累計(jì)總金額 累計(jì)合同履約率 = ----------------------------------------- X 100% 本期應(yīng)履行的合同總金額 累計(jì)合同履約率在一個(gè)經(jīng)營(yíng)年度必須持續(xù)計(jì)算，在計(jì)算過程中如有提前履約部分。應(yīng)將該項(xiàng)金額分別列入分子與分母總額中計(jì)算。 4、計(jì)算出合同履約率后，對(duì)影響合同按時(shí)履行的因素進(jìn)行分析，找出原因，督促檢查合同履行。 5、根據(jù)要求填寫合同履約率分析報(bào)告，提交銷售公司和分管經(jīng)營(yíng)的副總經(jīng)理。  訂貨管理制度 1、接受訂單。 1.1 用戶以合同形式訂貨的按“經(jīng)濟(jì)合同管理

17、制度”執(zhí)行。 1.2 原則上用戶的訂單與相應(yīng)的供需合同由各分公司辦理，經(jīng)銷售公司審查，核準(zhǔn)無誤后，報(bào)分管經(jīng)營(yíng)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)（重大的經(jīng)濟(jì)合同由總經(jīng)理批準(zhǔn)）后，由銷售公司負(fù)責(zé)辦理。 1.3 銷售公司原則上不準(zhǔn)接受用戶的電話訂貨。對(duì)于打來的訂貨電話或傳真，銷售公司要做好電話記錄或傳真登記，并迅速通知負(fù)責(zé)該地區(qū)銷售的分公司經(jīng)理與該用戶進(jìn)行銜接，簽訂相應(yīng)的供需合同交銷售公司核查清楚后辦理。 1.4 各銷售分公司或銷售公司在接受訂單時(shí)，都要對(duì)訂單的內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行審核，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、包裝、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、運(yùn)輸方式、付款結(jié)算方式及所需單據(jù)證明等，并要標(biāo)明有無特殊要求。 1.5 各銷售

18、分公司或銷售公司都要把收到的訂單整理留存，設(shè)專人保管，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。執(zhí)行完畢后進(jìn)行整理歸檔。 2、銷售公司對(duì)已經(jīng)簽訂的經(jīng)濟(jì)合同（或有法律效力的訂單）的內(nèi)容與要求以《裝貨通知單》的形式通知物管科成品庫，要求成品庫按《裝貨通知單》配貨，如無現(xiàn)貨或有特殊要求的，則要提前通知生產(chǎn)科，按合同要求的數(shù)量、規(guī)格、交貨日期安排生產(chǎn)。 3、銷售公司根據(jù)訂單或合同通知汽車隊(duì)，安排運(yùn)輸方式、運(yùn)輸工具、裝運(yùn)地點(diǎn)，預(yù)定載位，確定運(yùn)輸路線，并以書面形式通知物管科裝貨日期及相關(guān)的數(shù)量和規(guī)格。 4、銷售公司開票員根據(jù)《開票管理制度》，按照物管科反饋回來的出庫單填制“送貨證明單”、“送貨回執(zhí)單”、發(fā)貨存根、出門證

19、，并做好往來帳臺(tái)帳。 5、汽車隊(duì)將產(chǎn)品送達(dá)用戶后，必須索取由用戶簽字的送貨回執(zhí)單，回公司后交銷售公司并做好交接手續(xù)記錄，由銷售公司整理存檔。 6、銷售公司根據(jù)用戶簽字的回執(zhí)單與原發(fā)貨單存根核查無誤后給用戶開具發(fā)票，并督促各銷售分公司貨款回收與帳目核對(duì)。 7、銷售公司在訂單傳遞、訂單處理、運(yùn)輸過程等環(huán)節(jié)上要盡量縮短時(shí)間，在保證本公司利益不受損害的情況下，盡最大努力為用戶節(jié)約費(fèi)用，贏得用戶的信任。 8、銷售公司要與物管科保持經(jīng)常性的聯(lián)系，對(duì)顧客的提貨要求分輕重緩急予以滿足。 9、在成本目標(biāo)允許的范圍內(nèi)，訂貨量由客戶隨意決定，不要拒絕小宗交易，怠慢訂貨量少的客戶。 10、 銷售公司要對(duì)配

20、貨發(fā)運(yùn)的各個(gè)環(huán)節(jié)的工作有較清楚的了解，以便回答、解釋客戶的問題。 11、 銷售公司應(yīng)收集客戶反饋回來的對(duì)企業(yè)訂貨管理的意見，改進(jìn)訂貨工作，不斷提高服務(wù)質(zhì)量。  市場(chǎng)調(diào)查預(yù)測(cè)制度 搞好市場(chǎng)調(diào)查及預(yù)測(cè)工作并據(jù)此做出正確的經(jīng)營(yíng)方針，是企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益十分重要的環(huán)節(jié)，為對(duì)廣泛的市場(chǎng)信息進(jìn)行有效的管理，從而作出接近實(shí)際的市場(chǎng)預(yù)測(cè)，特制定本工作管理制度。 1、市場(chǎng)調(diào)查及預(yù)測(cè)工作在經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由銷售公司歸口。公司辦公室、質(zhì)檢科、技術(shù)科、生產(chǎn)科參與共同完成此項(xiàng)工作。 2、調(diào)查的主要內(nèi)容為國(guó)內(nèi)各廠家同類產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)全年的銷售總量和同行業(yè)的生產(chǎn)總量，用以分析同類產(chǎn)品供需飽和程度和

21、本公司產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。 2.1 搜集國(guó)內(nèi)同行業(yè)同類產(chǎn)品技術(shù)更新發(fā)展的情況，用戶對(duì)本公司產(chǎn)品的銷售意向，產(chǎn)品質(zhì)量反映、技術(shù)要求和改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量的意見和建議，借以提高產(chǎn)品質(zhì)量，開發(fā)新品種，滿足用戶需求。 2.2 了解同行業(yè)產(chǎn)品更新及其改進(jìn)方面的情況，用以分析產(chǎn)品發(fā)展的新動(dòng)向。 3、市場(chǎng)調(diào)查方式 3.1 抽樣調(diào)查，對(duì)各類型用戶進(jìn)行抽樣書面調(diào)查，征詢對(duì)本公司產(chǎn)品質(zhì)量及銷售服務(wù)方面的意見，根據(jù)反饋資料寫出分析報(bào)告。 3.2 組織公司領(lǐng)導(dǎo)、工藝技術(shù)人員、銷售人員定期訪問用戶，訪問結(jié)束后填好用戶訪問登記表，并寫出書面調(diào)查報(bào)告。 3.3 銷售人員應(yīng)利用各地訂貨會(huì)與用戶接觸的機(jī)會(huì)，征詢用戶意見，

22、收集市場(chǎng)信息，寫出書面匯報(bào)。 3.4 搜集日常用戶來函、來電，進(jìn)行分類整理，需要自理的問題應(yīng)及時(shí)反饋。 3.5 不定期召開重點(diǎn)用戶座談會(huì)，交流市場(chǎng)信息，反饋質(zhì)量意見及用戶需求等情況，鞏固供需關(guān)系，發(fā)展互利合作，增強(qiáng)本公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力。 3.6 建立并逐步完善重點(diǎn)用戶檔案，掌握重點(diǎn)用戶的重大變化及種種意見及要求。 4、市場(chǎng)調(diào)查及預(yù)測(cè)所提供的各方面資料，銷售公司設(shè)專人管理、綜合、傳遞。  市場(chǎng)營(yíng)銷信息反饋制度 為搞好市場(chǎng)調(diào)研預(yù)測(cè)，加強(qiáng)市場(chǎng)信息的收集和反饋，努力拓寬產(chǎn)品銷售渠道，提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率、覆蓋率，特制定本制度。 1、 積極調(diào)查了解收集市場(chǎng)動(dòng)態(tài)信息，掌握我公

23、司產(chǎn)品在包裝市場(chǎng)的占有率和覆蓋率，以及產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、信譽(yù)、服務(wù)等在同行業(yè)的動(dòng)態(tài)信息。 2、 駐各地銷售分公司的銷售人員，應(yīng)定期將各地的市場(chǎng)需求和用戶對(duì)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、顏色、價(jià)格等方面的要求，認(rèn)真整理出書面材料，及時(shí)反饋回公司，為生產(chǎn)適銷對(duì)路產(chǎn)品提供依據(jù)。 3、 定期走訪用戶，經(jīng)常召開用戶座談會(huì)，做好會(huì)議記錄。 4、 對(duì)各市場(chǎng)區(qū)域的銷售數(shù)量、銷售價(jià)格、資金占用、回收貨款等指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，按月提供分析資料。 5、 銷售人員每月一次對(duì)各自負(fù)責(zé)區(qū)域收集反饋的信息進(jìn)行分析研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出不足，制定出應(yīng)對(duì)措施和解決辦法，將分析資料交銷售公司。銷售公司確定一名兼職信息員，負(fù)責(zé)將各

24、分公司和用戶反饋回的信息，及時(shí)分類整理，每月底進(jìn)行匯總、分析，提出調(diào)整銷售價(jià)格、改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)的具體建議，形成“市場(chǎng)綜合信息報(bào)告”報(bào)經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理和總經(jīng)理。 6、 任何人不得無據(jù)編造、謊報(bào)和隱匿信息，因此給生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成損失的，將追究當(dāng)事人的責(zé)任。  品種安排調(diào)度管理辦法 為理順市場(chǎng)需求、生產(chǎn)發(fā)運(yùn)及生產(chǎn)能力之間的關(guān)系，以現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模、實(shí)際庫存充分滿足市場(chǎng)需要，同時(shí)牢牢把握經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，特就品種安排調(diào)度管理制定如下辦法： 1、 產(chǎn)品安排調(diào)度要與標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化、文字化、檔案化的現(xiàn)代化管理辦法相結(jié)合，適應(yīng)繁雜的市場(chǎng)需求，力求做到既保證市場(chǎng)不丟、份額不減，又保證企業(yè)效益最大

25、化。 2、 各分公司根據(jù)用戶訂貨要求，詳細(xì)填寫由銷售公司統(tǒng)一印制的《發(fā)貨申請(qǐng)單》，銷售公司每日或定期統(tǒng)計(jì)匯總，根據(jù)本辦法規(guī)定原則及生產(chǎn)系統(tǒng)的保證程度，篩選、優(yōu)化、決定產(chǎn)品的安排調(diào)度，每周將申報(bào)單匯總后的品種、規(guī)格、價(jià)格等情況，填制成表，上報(bào)分管副總經(jīng)理。 3、 產(chǎn)品安排以先分析用戶情況，后對(duì)比價(jià)格高低、再考慮向重點(diǎn)市場(chǎng)傾斜及多利品種優(yōu)先安排為總原則。 4、 對(duì)A類客戶及正在開發(fā)的有可能成為A類用戶的潛力用戶，要重點(diǎn)傾斜、首先考慮，在價(jià)格、供貨、品種等方面受本辦法制約時(shí)，及時(shí)請(qǐng)示分管副總經(jīng)理，妥善處理。 5、 對(duì)價(jià)格實(shí)行指導(dǎo)報(bào)價(jià)與下限控制相結(jié)合的辦法，具體見《產(chǎn)品銷售價(jià)格管理制度》。

26、6、 產(chǎn)品發(fā)運(yùn)要適度向重點(diǎn)市場(chǎng)傾斜，有下列情況之一的屬重點(diǎn)市場(chǎng)： 6.1 在整個(gè)銷售工作中占比例較大，區(qū)域內(nèi)重點(diǎn)用戶多，市場(chǎng)基礎(chǔ)好，運(yùn)營(yíng)質(zhì)量相對(duì)較高，對(duì)整個(gè)銷售回款任務(wù)的完成起決定性作用。 6.2 對(duì)本月貨款回收、產(chǎn)品銷售、市場(chǎng)開發(fā)、任務(wù)的完成起著重要作用的市場(chǎng)區(qū)域。 6.3 整個(gè)市場(chǎng)價(jià)格平均水平明顯高于其它市場(chǎng)，增加該市場(chǎng)的發(fā)貨比例能帶動(dòng)整個(gè)銷售市場(chǎng)的價(jià)格提高； 6.4 有明顯市場(chǎng)潛力，與企業(yè)重點(diǎn)開發(fā)的品種市場(chǎng)相一致的正在開發(fā)的市場(chǎng)。 7、 按照以上條款規(guī)定，同等情況下，優(yōu)先安排便于生產(chǎn)、品種利潤(rùn)相對(duì)較高的多利品種。 8、 產(chǎn)品安排與發(fā)運(yùn)必須與當(dāng)月回款任務(wù)有機(jī)地結(jié)合起來，對(duì)距離遠(yuǎn)

27、、在途時(shí)間較長(zhǎng)，盡量安排月初發(fā)貨，以便產(chǎn)品發(fā)出后能夠當(dāng)月收回回款，減少資金占用；下旬應(yīng)適度側(cè)重于近距離、在途時(shí)間短的市場(chǎng)，以確保盡量多的下旬發(fā)運(yùn)產(chǎn)品能夠當(dāng)月回款。同時(shí)及時(shí)掌握訂貨用戶的回款時(shí)間、資金狀況，優(yōu)先安排資金回收快、信譽(yù)好的客戶。 9、 以庫存時(shí)間較長(zhǎng)、積壓多、市場(chǎng)需求相對(duì)較少的品種可適度放寬標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先安排。 10、 對(duì)公司確定的戰(zhàn)略性重點(diǎn)開發(fā)產(chǎn)品，要在調(diào)度安排上高度重視，并適當(dāng)放寬上述標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先保證。  經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范制度 為加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的規(guī)范化、程序化管理，從付款方式結(jié)算過程、用戶調(diào)查入手，堅(jiān)決杜絕風(fēng)險(xiǎn)性業(yè)務(wù)，防患于未然，提高經(jīng)營(yíng)工作的運(yùn)行質(zhì)量，制定本制度。 1、

28、用戶信譽(yù)等級(jí)分類：由銷售公司牽頭組織，各分公司對(duì)市場(chǎng)所有用戶，根據(jù)信譽(yù)劃分A、B、C三類。 1.1 A類：主要指中外合資、外商獨(dú)資，產(chǎn)品方向?yàn)閲?guó)內(nèi)知名品牌、出口產(chǎn)品的紙箱企業(yè)；年需求量在3000噸以上，信譽(yù)好，資金及時(shí)，相互有深刻了解的國(guó)有大型紙箱企業(yè)，以及其他規(guī)模大、信譽(yù)好、資金及時(shí)與我公司有長(zhǎng)期合作歷史的用紙單位。 1.2 B類：與發(fā)生業(yè)務(wù)規(guī)模相比，有較大資產(chǎn)保障能力，信譽(yù)較好，經(jīng)考察無業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的中等紙箱企業(yè)。 1.3 C類：具備下列條件之一屬C類用戶： 1.3.1 規(guī)模小、固定資產(chǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)生額相比無明顯保障能力； 1.3.2 初次業(yè)務(wù)交往或雖交往多次，尚無可靠資料證明該用

29、戶可劃入B類的； 1.3.3 個(gè)體經(jīng)營(yíng)單位，無明顯信譽(yù)、資產(chǎn)優(yōu)勢(shì)的個(gè)體、個(gè)人承包及其他集體單位。 1.3.4 與我公司有經(jīng)濟(jì)糾紛的單位； 1.3.5 其他無明顯資金、信譽(yù)保障的單位。 2、 各分公司應(yīng)根據(jù)A、B、C類用戶的分類標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合本市場(chǎng)面的實(shí)際，對(duì)每個(gè)用戶集體評(píng)議信譽(yù)類別，不能及時(shí)確定的，應(yīng)組織詳細(xì)調(diào)查，并將A類、B類用戶分別建立詳細(xì)的用戶檔案。對(duì)A類、B類用戶定期進(jìn)行查定，達(dá)不到類別標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)及時(shí)調(diào)整，如用戶信譽(yù)保證能力因突發(fā)事件發(fā)生變化，用戶類別應(yīng)及時(shí)重新評(píng)定。 3、 根據(jù)用戶類別分別制定結(jié)算程序，確保無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 3.1 A類用戶：由分公司主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行聯(lián)系，搞好服務(wù)，隨

30、購隨送隨發(fā)，確保供應(yīng)，并根據(jù)用戶資金情況及時(shí)收回貨款；對(duì)A類用戶的發(fā)貨以多多益善、增加我公司業(yè)務(wù)在A類用戶中的比例、無限制、無條件、積極發(fā)貨為基本原則。 3.2 B類用戶：對(duì)每個(gè)B類用戶力求發(fā)貨前付款，確因業(yè)務(wù)需要在短期內(nèi)拖欠部分紙款的，由分公司對(duì)該用戶詳細(xì)考察并根據(jù)用戶的資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況、信譽(yù)情況、用戶行業(yè)、資金實(shí)力，結(jié)合分公司銷售、庫存實(shí)際，確定允許拖欠的最高限額及最長(zhǎng)拖欠時(shí)間。超過最長(zhǎng)拖欠時(shí)間的欠款，要加大催款力度，確保及時(shí)回收并停止發(fā)生新的業(yè)務(wù)。拖欠資金已接近最高限額時(shí)，必須先付部分貨款，后安排發(fā)貨，確保再發(fā)貨之后，該用戶拖欠仍不超最高拖欠限額。 3.3 C類用戶：C類用戶必須實(shí)

31、行“款到發(fā)貨”原則，以支票支付紙款的，必須等到我方開戶行確認(rèn)資金到帳后，無任何風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，方可辦理發(fā)貨手續(xù)。對(duì)C類用戶任何形式的賒銷，款未到辦理發(fā)貨手續(xù)，造成損失，責(zé)任全部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。以銀行匯票、現(xiàn)金等無結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的方式支付貨款時(shí)，確?？畹绞植㈣b別真?zhèn)魏?，再辦理發(fā)貨手續(xù)。 4、 建立業(yè)務(wù)安全保障責(zé)任制度。為確保業(yè)務(wù)安全，杜絕業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，銷售公司應(yīng)建立業(yè)務(wù)安全保險(xiǎn)機(jī)制，將業(yè)務(wù)安全責(zé)任層層落實(shí)，詳細(xì)分解。銷售公司、各分公司之間從業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、發(fā)運(yùn)手續(xù)、發(fā)票開具、信息傳輸?shù)确矫鎳?yán)格管理，加強(qiáng)市場(chǎng)與職能部門的銜接，以確保業(yè)務(wù)安全。 4.1 銷售公司按照分公司經(jīng)理或調(diào)度員的申請(qǐng)，憑《發(fā)貨申請(qǐng)單》安排發(fā)運(yùn)。業(yè)務(wù)

32、員與銷售公司的發(fā)運(yùn)聯(lián)系必須通過分公司調(diào)度員； 4.2 分公司倉庫提貨必須憑分公司調(diào)度員開具的手續(xù)齊備的提貨單。 4.3 銷售公司按照分公司會(huì)計(jì)的要求及時(shí)開出發(fā)票，業(yè)務(wù)員對(duì)銷售公司發(fā)票的特殊要求必須通過分公司會(huì)計(jì)提出。 5、 合同管理：為保證業(yè)務(wù)安全，要求分公司對(duì)每筆業(yè)務(wù)都簽訂合同，特別是B類、C類用戶，以便發(fā)生糾紛后有據(jù)可查。  用戶管理制度 1、 各銷售分公司應(yīng)配合銷售公司建立所有用戶檔案，銷售公司設(shè)專人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。 2、 建立健全用戶檔案，每戶一檔，收到信息及時(shí)入檔。 3、 用戶檔案的內(nèi)容： 3.1. 用戶基本情況：用戶注冊(cè)名稱（附營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）、年生產(chǎn)能

33、力（米2）、年銷售收入（萬元）、固定資產(chǎn)（凈值或原值）、法人代表、地址、電話、郵編、稅號(hào)、開戶行、帳號(hào)等。 3.2. 用戶單位各級(jí)主管的姓名、性別、年齡、家庭背景、住址、電話、興趣愛好、性格特征、任職期限、調(diào)動(dòng)原因以及其個(gè)人的其他資料等。 3.3. 供貨情況，每次訂單的時(shí)間、數(shù)量、品種、質(zhì)量要求、價(jià)格、供貨時(shí)間等。 3.4. 產(chǎn)品購銷合同，往來信函、傳真（復(fù)印留存）、電話記錄等合同類文書資料。 3.5. 貨款回收情況：當(dāng)月回款、累計(jì)回款、當(dāng)月欠款、累計(jì)欠款。 3.6. 每批產(chǎn)品的用戶使用情況，有無質(zhì)量事故及事故處理結(jié)果。 4、 根據(jù)用戶的用貨量和信譽(yù)程序，綜合評(píng)價(jià)，把用戶劃分出A、

34、B、C三類，并及時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)優(yōu)化。 5、 根據(jù)用戶的需求情況，每月進(jìn)行一次產(chǎn)品結(jié)構(gòu)概率分析。 6、 根據(jù)用戶訂單、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)概率分析和用戶的A、B、C分類情況，按輕重緩急，科學(xué)做好生產(chǎn)排產(chǎn)工作，認(rèn)真填寫“調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)通知單”交生產(chǎn)科、物管科、并與生產(chǎn)科搞好銜接，對(duì)長(zhǎng)期訂貨合同合理調(diào)度，長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。 7、 銷售公司及財(cái)務(wù)科應(yīng)根據(jù)用戶的資信狀況、用紙能力，確定每一個(gè)用戶應(yīng)收帳款的最高限額，進(jìn)行日常控制，作為審核發(fā)貨的依據(jù)。 8、 新開發(fā)的用戶，銷售員應(yīng)向銷售公司提交該用戶的詳細(xì)資料，不允許資金鋪底，如新用戶資信狀況良好，又確需鋪底的，按合同審批權(quán)限報(bào)批，一個(gè)月內(nèi)保證貨款回到位。  業(yè)

35、務(wù)員建帳對(duì)帳制度 市場(chǎng)營(yíng)銷人員針對(duì)本人所轄地區(qū)業(yè)務(wù)情況，建立日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳，在會(huì)計(jì)人員的指導(dǎo)下，定期與客戶對(duì)帳。 1、 建立日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳 業(yè)務(wù)員根據(jù)自己分管客戶，建立日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳，該臺(tái)帳應(yīng)按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間，逐筆分類登記。臺(tái)帳應(yīng)全面反映與客戶之間的發(fā)貨、開票、收款、欠款余額等明細(xì)情況。（見日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳） 2、 日常業(yè)務(wù)對(duì)帳 2.1 業(yè)務(wù)員在辦理日常發(fā)貨、收款業(yè)務(wù)的同時(shí)，要做好與客戶、與分公司財(cái)務(wù)之間的余額對(duì)帳工作。 2.2 對(duì)帳工作每月不少于一次，并將對(duì)帳結(jié)果編表留存。 2.3 日常對(duì)帳工作發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)或未達(dá)帳項(xiàng)，要及時(shí)調(diào)整處理，保證對(duì)方帳務(wù)一致。重大事項(xiàng)，報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。 2.4

36、對(duì)帳或調(diào)整過程中遇到困難的，可請(qǐng)會(huì)計(jì)人員協(xié)助處理。 2.5 業(yè)務(wù)員因工作責(zé)任心問題發(fā)生呆壞帳、騙紙事件等所造成的損失，損失額在萬元以下的，按50%罰款，損失額在萬元以上的，超過萬元部分按5%罰款。 2.6 日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳及對(duì)帳情況交接是業(yè)務(wù)員交接的首要工作。 2.7 未按要求對(duì)帳，每缺一戶從當(dāng)月工資中扣發(fā)10元。 第 348 頁 武漢帥倫紙業(yè)有限公司經(jīng)營(yíng)管理制度 日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳 對(duì)方單位： 年 發(fā) 貨 開 票 收 款 欠款額 對(duì)帳 （V） 備注 月 日 品種 數(shù)量 議定價(jià)

37、票號(hào) 品種 數(shù)量 單價(jià) 金額 其它 費(fèi)用 金額 合計(jì) 方式 票號(hào) 金額 承前頁 過次頁 第 380 頁 業(yè)務(wù)員交接制度 1、 調(diào)離手續(xù) 根據(jù)工作需要，市場(chǎng)營(yíng)銷人員調(diào)離目前市場(chǎng)或更換崗位時(shí)，必須嚴(yán)格按交接程序辦理交接手續(xù)。未按程序辦完移交手續(xù)，一律不得離崗。 2、 移交手續(xù) 移交人必

38、須按以下內(nèi)容列出清單，交接雙方按清單逐項(xiàng)交接。 ⑴、日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳。應(yīng)明確反映客戶往來情況、發(fā)出商品情況。 ⑵、在手的發(fā)票、收條等帳務(wù)處理單據(jù)。 ⑶、與客戶的對(duì)帳記錄。 ⑷、客戶檔案資料：所轄地區(qū)客戶名單、業(yè)務(wù)聯(lián)系人、地址、電話、客戶資信、協(xié)議、往來之有關(guān)文件。 ⑸、待發(fā)展的業(yè)務(wù)戶情況及建議。 ⑹、需密切關(guān)注的事項(xiàng)： a、有可能成為死帳的應(yīng)收帳款戶； b、已發(fā)出商品未開出發(fā)票或雖開出發(fā)票未取得收貨證明的客戶名單。 ⑺、以上交接內(nèi)容不全部分，由分公司經(jīng)理補(bǔ)充安排交接，并由分公司經(jīng)理監(jiān)督、督促交接工作的執(zhí)行。 3、 交接完畢，應(yīng)由交、接雙方、監(jiān)交人簽字確認(rèn)。 4、 移交清單一式

39、叁份，交接雙方各執(zhí)一份，分公司存檔一份。 5、 分公司經(jīng)理因特殊情況不在時(shí)，可指定熟悉業(yè)務(wù)、有責(zé)任心的業(yè)務(wù)骨干代行監(jiān)交職責(zé)。  清欠計(jì)劃管理制度 為規(guī)范指導(dǎo)公司清欠工作，加強(qiáng)清欠工作的計(jì)劃管理，制定本制度。 1、 公司清欠計(jì)劃由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理組織制定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司辦公會(huì)通過，由清欠辦公室組織落實(shí)。 2、 銷售公司每季度對(duì)公司半年以上不良應(yīng)收帳款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯總、全面調(diào)查分析后，提報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)，確定清欠戶。 3、 經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)清欠戶的不同情況，劃分類別，確定清欠計(jì)劃及清欠措施。 3.1 清欠戶分為：死戶、經(jīng)營(yíng)不善戶、帳目不清戶、詐騙戶、質(zhì)量問題戶。 3.2

40、 死戶：業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間較長(zhǎng)，業(yè)務(wù)中斷多年的；對(duì)方已破產(chǎn)的；找不到當(dāng)事單位或當(dāng)事人的；經(jīng)盡力查找，確已無法回款的。清欠辦出具相應(yīng)考察報(bào)告及說明，建議公司作壞帳沖銷。 3.3 經(jīng)營(yíng)不善戶：因經(jīng)營(yíng)不善，面臨倒閉，或?qū)Ψ綖閭€(gè)體戶資金信譽(yù)較差，如不及時(shí)解決，會(huì)造成重大損失的，根據(jù)實(shí)際情況決定是否起訴，清回現(xiàn)款或物資。一般情況下，三個(gè)月內(nèi)解決，如起訴根據(jù)法院進(jìn)程處理。 長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)不善的國(guó)有單位或集體企業(yè)，有資產(chǎn)抵押，能陸續(xù)回款的，以現(xiàn)款為主。數(shù)額較大的，清理期限一年，數(shù)額低于10萬元的，清理期限為半年。 3.4 詐騙戶：出現(xiàn)詐騙等情況，及時(shí)起訴，盡量挽回?fù)p失。 3.5 質(zhì)量問題戶：因質(zhì)量問題未解決的，

41、及時(shí)解決落實(shí)。 3.6 帳目不清戶：雙方責(zé)任人更換的，積極對(duì)帳。 4、清欠物資的處理程序： 本程序適用于清欠辦清回的物資和分公司清回的物資。 4.1 為避免造成更大損失，確需清回物資的，由清欠辦根據(jù)實(shí)際情況，核算成本后拿出初步處理意見，并報(bào)財(cái)務(wù)科審價(jià)，能就地處理的就地處理，不能就地處理的報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后清收回公司或采取其它辦法處理。 4.2 清回物資按財(cái)務(wù)科審定價(jià)格入帳，有經(jīng)辦人簽字、清欠辦負(fù)責(zé)人簽字、分管副總經(jīng)理簽字后方可在分公司出帳。 5、由于考察不善及其它人為原因造成的清欠，追究責(zé)任人責(zé)任。 6、公司辦公室根據(jù)清欠戶的總體情況，確定清欠考核方案，以調(diào)動(dòng)清欠人員的積極性，

42、減少不良資金占用。 7、清欠戶清理后能發(fā)展正常業(yè)務(wù)的，經(jīng)清欠辦、分公司提議，總經(jīng)理同意后可重新劃為分公司業(yè)務(wù)戶。  開票管理制度 1、 銷售公司開票員應(yīng)按照銷售工作程序開展工作，負(fù)責(zé)辦理銷售業(yè)務(wù)有關(guān)手續(xù)，認(rèn)真填制各種票據(jù)。 2、 建立健全銷售臺(tái)帳和用戶往來帳，詳細(xì)記錄發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)。 3、 增值稅發(fā)票要專人專管，要安全保管，專用發(fā)票的購買、使用、上交都要做好登記、存檔。 4、 開發(fā)票要準(zhǔn)確、詳細(xì)地登記購貨單位的地址、電話、稅號(hào)、開戶行及帳號(hào)。 5、 根據(jù)貨物碼單、經(jīng)過處理發(fā)、收差異的送貨回執(zhí)單和自提收貨證明單與合同簽訂價(jià)格，認(rèn)真核對(duì)后，填制增值稅發(fā)票，避免錯(cuò)誤發(fā)票。

43、6、 增值稅發(fā)票要及時(shí)交給購貨單位，做好記錄，領(lǐng)取發(fā)票人要簽收，郵寄使用特快專遞，做好登記，以備查詢。 7、 每月一次把增值稅發(fā)票明細(xì)表交財(cái)務(wù)科核對(duì)后申報(bào)納稅。 8、 每月定期與財(cái)務(wù)科、物管科核對(duì)帳目。月終時(shí)，應(yīng)編制發(fā)出產(chǎn)品未開發(fā)票的明細(xì)清單報(bào)財(cái)務(wù)科，其內(nèi)容應(yīng)包括購貨單位、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。 9、 帳目、單據(jù)要齊全、清晰、整潔，書寫使用仿宋體，不準(zhǔn)有涂改現(xiàn)象。 10、 各種票據(jù)、帳目加強(qiáng)管理，及時(shí)分類歸檔，不得丟失和損壞。 11、 做好當(dāng)日和全月產(chǎn)品運(yùn)銷情況的統(tǒng)計(jì)工作，日清月結(jié)，并及時(shí)上報(bào)銷售公司經(jīng)理。  廣告宣傳制度 做好廣告宣傳工作，是為了推進(jìn)和擴(kuò)大產(chǎn)品銷

44、售，提高企業(yè)知名度，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。 1、 銷售公司負(fù)責(zé)廣告的宣傳工作并做好市場(chǎng)調(diào)查。根據(jù)用戶對(duì)本公司產(chǎn)品的評(píng)價(jià)意見、要求，企業(yè)產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)的地位和用戶對(duì)同行業(yè)產(chǎn)品的品種、質(zhì)量要求，對(duì)用戶、供貨與協(xié)作單位及同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)單位進(jìn)行調(diào)查。一般采用書信函調(diào)、面調(diào)、座談會(huì)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、訂貨會(huì)、展銷會(huì)、技術(shù)交流會(huì)等方法。 2、 及時(shí)向分管副總經(jīng)理提出市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告，分管副 總經(jīng)理對(duì)報(bào)告內(nèi)容細(xì)致審查，簽署為開展好市場(chǎng)的具體建議，以提高本公司產(chǎn)品在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。 3、 對(duì)廣告產(chǎn)品的有關(guān)資料進(jìn)行整理、分析，通過電視臺(tái)、報(bào)紙等新聞媒介及召開用戶座談會(huì)等形式做好廣告宣傳工作。 4、 商標(biāo)是企業(yè)產(chǎn)

45、品的標(biāo)志，一經(jīng)確定不準(zhǔn)隨意變動(dòng)，對(duì)于隨意更換商標(biāo)的進(jìn)行制止，并給予必要的處罰。對(duì)外企業(yè)仿用、套用、混用本公司商標(biāo)的事件向法律部門起訴，索取經(jīng)濟(jì)賠償。 5、 做好產(chǎn)品包裝工作，根據(jù)用戶需求不斷改進(jìn)包裝結(jié)構(gòu)與造型，并定期檢查產(chǎn)品包裝情況，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理并追查其原因。 6、 廣告預(yù)算工作要參照兄弟廠家及以往廣告預(yù)算執(zhí)行情況，依據(jù)擬訂的市場(chǎng)擴(kuò)展計(jì)劃所需的廣告開支定額，考慮企業(yè)的財(cái)源狀況，編制廣告預(yù)算費(fèi)用。 銷售服務(wù)制度 銷售服務(wù)是產(chǎn)品質(zhì)量的重要延伸，是營(yíng)銷工作的重要組成部分。為加強(qiáng)銷售服務(wù)的規(guī)范、程序、標(biāo)準(zhǔn)化管理，適應(yīng)市場(chǎng)新形勢(shì)，提高銷售服務(wù)質(zhì)量，制訂本制度。 1

46、、 銷售服務(wù)工作由銷售公司組織實(shí)施，成立由各分公司經(jīng)理、業(yè)務(wù)員組成的職能組織，形成銷售服務(wù)的市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)。 2、 銷售服務(wù)分為售前、售中、售后服務(wù)三個(gè)部分。 3、 售前服務(wù) 在產(chǎn)品銷售之前，對(duì)將要購買、使用我公司產(chǎn)品的用戶提供的服務(wù)為售前服務(wù)。其內(nèi)容如下： 3.1 已明確訂購、將要使用我公司產(chǎn)品的用戶，銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)于產(chǎn)品安排生產(chǎn)前5-8天，主動(dòng)了解該用戶的基本情況、產(chǎn)品用途以及由該用戶針對(duì)紙張?zhí)岢龅奶厥庖螅瑓R總后，規(guī)范、及時(shí)傳遞銷售公司，以便為該用戶生產(chǎn)產(chǎn)品時(shí)作必要調(diào)整，如受生產(chǎn)條件、生產(chǎn)能力限制確不能達(dá)到用戶要求的，銷售業(yè)務(wù)員及時(shí)實(shí)事求是地向用戶說明，并積極與用戶協(xié)商解決辦法。 3.

47、2 搞好直接用戶的延伸服務(wù)：用戶確定購買產(chǎn)品后，銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)于安排生產(chǎn)前5日內(nèi)，對(duì)該用戶進(jìn)行延伸服務(wù)，如果直接用戶為單一采購行為，應(yīng)同時(shí)了解該用戶采購產(chǎn)品所對(duì)應(yīng)的所屬用戶（即用戶的用戶），掌握該所屬用戶單位產(chǎn)品的檔次、質(zhì)量要求等情況，尤其是掌握直接用戶所采購產(chǎn)品的紙箱廠家以什么設(shè)備印刷制箱、當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件、溫濕度等，并及時(shí)指導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)。 3.3 尤其應(yīng)注意了解當(dāng)?shù)丶埾溆脩舻目傮w情況、制箱設(shè)備狀況、倉儲(chǔ)能力等，作為售前服務(wù)的主要內(nèi)容。 4、 售中服務(wù) 自產(chǎn)品安排生產(chǎn)至用戶使用這一階段的服務(wù)為售中服務(wù)。售中服務(wù)主要包括以下內(nèi)容： 4.1 及時(shí)了解生產(chǎn)情況，通過各種渠道，直接或間接掌握好用戶

48、所需產(chǎn)品的生產(chǎn)動(dòng)態(tài)，確保生產(chǎn)品種的質(zhì)量、包裝、運(yùn)輸方式等符合用戶要求或合同標(biāo)準(zhǔn)。 4.2 主動(dòng)監(jiān)督公司運(yùn)輸、裝卸部門的質(zhì)量，尤其是裝車、裝船、上車皮時(shí)進(jìn)行監(jiān)裝，確保產(chǎn)品無破損。 4.3 根據(jù)合同規(guī)定由分公司做到或協(xié)助用戶做到監(jiān)督卸車，以保證產(chǎn)品無在途損失。 4.4 產(chǎn)品發(fā)到后，應(yīng)在上機(jī)前2天由銷售業(yè)務(wù)員檢查到貨的質(zhì)量、包裝情況，尤其鑒定到貨產(chǎn)品有無色差，包裝標(biāo)準(zhǔn)等是否符合用戶要求。如發(fā)現(xiàn)有與用戶要求不符之處，及時(shí)協(xié)調(diào)解決。 4.5 產(chǎn)品使用時(shí)，銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)提前到達(dá)制箱現(xiàn)場(chǎng)，尤其是新開發(fā)產(chǎn)品或該用戶首次使用的品種，新開發(fā)用戶更應(yīng)注意跟機(jī)服務(wù)，動(dòng)態(tài)掌握。 4.6 使用情況應(yīng)形成簡(jiǎn)要書面報(bào)

49、告，及時(shí)傳遞回銷售公司備案入檔。開始使用無質(zhì)量問題后，根據(jù)實(shí)際需要，每間隔一定時(shí)間以電話或直接到制箱現(xiàn)場(chǎng)了解連續(xù)使用的情況，如有問題及時(shí)協(xié)調(diào)、傳遞、解決。 4.7 整個(gè)售中服務(wù)以防為主，連續(xù)監(jiān)控，規(guī)范傳遞。 5、 售后服務(wù)包括以下主要內(nèi)容： 售后服務(wù)是指產(chǎn)品使用中出現(xiàn)外觀質(zhì)量、內(nèi)在質(zhì)量、包裝質(zhì)量等的處理以及產(chǎn)品使用后的整個(gè)服務(wù)過程。 5.1 在使用過程中出現(xiàn)破損、包裝及產(chǎn)品外觀、內(nèi)在質(zhì)量問題，按質(zhì)量信息規(guī)定的程序及時(shí)傳遞回公司，并急用戶之急，想用戶所想，及時(shí)幫助用戶解決處理。以不誤用戶交貨周期為前提。在查明實(shí)際損失數(shù)額及損失責(zé)任的同時(shí)與用戶協(xié)商解決責(zé)任承擔(dān)、損失賠償?shù)仁乱恕Ｐ枵{(diào)換紙張的

50、，及時(shí)組織，盡量減少用戶的停機(jī)損失，尤其是確保交貨周期。 5.2 凡在制箱過程中出現(xiàn)問題的，銷售業(yè)務(wù)員必須在接到用戶通知后，市內(nèi)2小時(shí)、市郊5小時(shí)、外地市12小時(shí)內(nèi)趕到現(xiàn)場(chǎng)，處理問題時(shí)間不超過24小時(shí)。 5.3 對(duì)用戶使用中出現(xiàn)的問題，在處理完畢后應(yīng)以正規(guī)報(bào)告形式，按規(guī)范程序傳遞回公司，并把用戶意見、預(yù)防措施向銷售公司提出建議，由銷售公司傳遞到有關(guān)部門。 5.4 售后服務(wù)納入考核，有實(shí)施細(xì)則，以便嚴(yán)格執(zhí)行。  出公司產(chǎn)品質(zhì)量事故報(bào)告及處理制度 1、 為了加強(qiáng)產(chǎn)品售后服務(wù)工作，及時(shí)妥善地處理用戶反映的產(chǎn)品質(zhì)量問題，減少和杜絕產(chǎn)品質(zhì)量事故的發(fā)生，特制定如下制度。 2、 產(chǎn)品出公

51、司后，用戶反映的質(zhì)量問題，銷售公司及分管分公司應(yīng)派銷售員及時(shí)到用戶單位進(jìn)行調(diào)查取證，調(diào)查取證的內(nèi)容有： 2.1、產(chǎn)品質(zhì)量問題的真實(shí)性； 2.2、該批產(chǎn)品的數(shù)量，有質(zhì)量問題產(chǎn)品所占的比例； 2.3、給用戶造成的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失各多少； 2.4、用戶意見及索賠要求（書面材料）； 2.5、該批產(chǎn)品生產(chǎn)日期、班次、檢驗(yàn)員工號(hào)； 2.6、紙張小樣。 3、產(chǎn)品質(zhì)量事故按質(zhì)量問題的輕重緩急分類A、B、C三類。 3.1 A類： 3.1.1 因產(chǎn)品質(zhì)量問題，即將或已經(jīng)影響用戶制箱，造成停機(jī)、交貨周期延誤。 3.1.2 批量較大，雖能勉強(qiáng)使用，但浪費(fèi)較多； 3.1.3 新開發(fā)的關(guān)鍵用戶，發(fā)

52、生質(zhì)量問題。 3.1.4 影響大、信譽(yù)好的用戶發(fā)生質(zhì)量問題。 3.2 B類： 影響不大、損失不多、已有雙方都能接受的處理方案。 3.3 C類 其他基本沒有影響，損失較小，但須提醒公司有關(guān)部門注意的質(zhì)量問題。 4、質(zhì)量事故信息傳遞程序（附示意圖） 5、質(zhì)量事故處理 按照質(zhì)量事故信息傳遞程序和質(zhì)量問題理賠規(guī)定處理。 6、產(chǎn)品質(zhì)量事故處理后，公司辦公室根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的規(guī)定，對(duì)造成損失的責(zé)任部門進(jìn)行處罰，并將有關(guān)資料存檔。 7、 產(chǎn)品質(zhì)量事故調(diào)查處理過程中，若銷售公司、分公司及銷售員調(diào)查取證不全或報(bào)告的情況不實(shí)，責(zé)任單位和責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失和處罰。

53、質(zhì)量事故信息傳遞程序示意圖 A類 銷售公司信息專管員填寫傳遞卡，并分為A、B、C三類 銷售公司信息專管員記錄處理方案及落實(shí)情況 銷售、生產(chǎn)技術(shù)部門研究 分析并制定改進(jìn)方案 總經(jīng)理批示 處 理 意 見 生產(chǎn)、銷售公司及分公司共同落實(shí) 分管總經(jīng)理 擬定初步 處理意見 分管總經(jīng)理 批示處理 意 見 生產(chǎn)、銷售公司及分公司共同落實(shí) 市場(chǎng)質(zhì)量信息收集 專管員匯總?cè)霗n 公司辦按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行獎(jiǎng)懲考核 分

54、 按信息 公司 類 別 B類 提報(bào) 分 別 信息 傳 遞 C類 銷售公司質(zhì)量信息專管員將處理結(jié)果、方案反饋市場(chǎng) 質(zhì)量問題理賠規(guī)定 為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題處理的規(guī)范、程序化，做到有章可循，有規(guī)可依，特制定本制度。 1、 質(zhì)量問題理賠由銷售公司、財(cái)務(wù)部共同組織實(shí)施。 2、 質(zhì)量問題理賠分為降價(jià)、賠款、賠紙三類方式。 2.1 降價(jià)。出現(xiàn)下列情況，可降價(jià)處理：

55、 2.1.1 數(shù)量較大，產(chǎn)品確實(shí)存在內(nèi)在質(zhì)量問題（如色差、起折、起皮等）或運(yùn)輸裝卸過程中造成較大量破損、扁芯等外在質(zhì)量問題，用戶強(qiáng)烈要求降價(jià)的。 2.1.2 產(chǎn)品未達(dá)到用戶要求標(biāo)準(zhǔn)，如木漿配比等特殊要求，按協(xié)議必須降價(jià)的。 2.1.3 其他質(zhì)量問題，為避免公司造成更大損失的。 2.2 賠款 出現(xiàn)質(zhì)量問題，經(jīng)驗(yàn)證查實(shí)，用戶強(qiáng)烈要求給予賠償?shù)摹? 2.3 賠紙 公司限制賠紙業(yè)務(wù)的發(fā)生，對(duì)確實(shí)無法用降價(jià)、賠款處理的下列情況，可作賠紙?zhí)幚怼? 2.3.1 產(chǎn)品存在超克重、斷頭或破損等情況，導(dǎo)致用戶不能保證印制紙箱數(shù)量，用戶強(qiáng)烈要求賠紙的； 2.3.2 產(chǎn)品因人為原因發(fā)現(xiàn)卷筒重量不符、數(shù)量不

56、符，用戶為保證制箱需要，強(qiáng)烈要求賠紙的； 3、 處理程序 3.1 用戶單位出具存在質(zhì)量問題的證明文件，包括生產(chǎn)車間、生產(chǎn)時(shí)間、班次、品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量證據(jù)以及提出的降價(jià)、賠款或賠紙的要求，經(jīng)銷售公司、質(zhì)檢科、生產(chǎn)科等相關(guān)部門驗(yàn)證屬實(shí)，銷售分公司或分管副總經(jīng)理簽字批復(fù)，數(shù)額較大的，由總經(jīng)理批復(fù)后執(zhí)行。銷售公司將對(duì)外理賠情況即時(shí)報(bào)公司辦公室，由公司辦公室按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制及公司其他規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。 3.2 我公司經(jīng)辦人針對(duì)用戶提出的問題予以磋商、核實(shí)、取證，向分公司經(jīng)理匯報(bào)后，提出初步處理意見。 3.2.1 A、B類用戶要求降價(jià)、賠款在2000元以下的，經(jīng)分公司經(jīng)理簽批后即可處理。

57、3.2.2 降價(jià)、賠款5000元以下、賠紙價(jià)值10000元以下的，需經(jīng)分管副總經(jīng)理簽批后方可處理。 3.2.3降價(jià)、賠款5000元以上、賠紙價(jià)值10000元以上的，必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可處理。 3.3 以上經(jīng)簽批符合規(guī)定的所有材料交分公司會(huì)計(jì) 4、分公司承擔(dān)部分質(zhì)量損失： 價(jià)值在2000元以下的質(zhì)量損失分公司承擔(dān)1/2； 價(jià)值在5000元以下的質(zhì)量損失分公司承擔(dān)1/3； 價(jià)值在5000-10000元的質(zhì)量損失分公司承擔(dān)1/4； 價(jià)值在10000元以上的質(zhì)量損失由分管副總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況處理并決定分公司承擔(dān)比例。  質(zhì)量問題理賠帳務(wù)處理意見 根據(jù)公司質(zhì)量問題理賠規(guī)定，現(xiàn)

58、對(duì)帳務(wù)處理規(guī)定如下： 1、 降價(jià) 1.1 從當(dāng)批紙?zhí)幚恚嘿徹浄蕉悇?wù)局出具“購貨及折讓”證明，分公司據(jù)以開紅票沖回； 1.2 從下批紙中處理：會(huì)計(jì)人員根據(jù)簽字的處理意見，從銷貨發(fā)票中沖減扣出。 2、 賠款 會(huì)計(jì)人員根據(jù)已簽批的處理意見，從分公司或公司作帳務(wù)處理。 3、 賠紙 3.1 原則上半年處理一次，分公司會(huì)計(jì)每半年將賠紙明細(xì)上報(bào)財(cái)務(wù)科； 3.2 財(cái)務(wù)科將賠紙情況匯總上報(bào)公司，按財(cái)政、稅務(wù)有關(guān)規(guī)定處理。 3.3 未批準(zhǔn)處理前，分公司掛帳處理。 4、 費(fèi)用承擔(dān) 4.1 質(zhì)量問題理賠費(fèi)用，原則上計(jì)入分公司成本費(fèi)用； 4.2 特殊情況，收款較大，經(jīng)質(zhì)檢科確認(rèn)、總

59、經(jīng)理批準(zhǔn)列作管理費(fèi)用，考核到質(zhì)檢科等部門及有關(guān)車間。  銷售分公司經(jīng)理離任審計(jì)制度 為使我公司經(jīng)營(yíng)工作逐步規(guī)范化、程序化，實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，特制定本制度： 1、 本制度由公司財(cái)務(wù)科組織實(shí)施。 2、 各分公司經(jīng)理離任前必須進(jìn)行離任審計(jì)。 3、 離任審計(jì)內(nèi)容： 3.1 資產(chǎn)確認(rèn)審計(jì) 3.1.1 存貨審計(jì)。 3.1.2 壞帳審計(jì)。 3.1.3 潛虧及不良資產(chǎn)占用審計(jì)。 3.2 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì) 3.2.1 利潤(rùn)審計(jì) 3.2.2 營(yíng)業(yè)總量與計(jì)劃完成情況、回款率 3.2.3 發(fā)展或減少用戶數(shù)量 3.2.4 商業(yè)信用資料檔案 3.2.5 信息管理及市場(chǎng)反饋情況 3.3 政策

60、、法規(guī)、制度的執(zhí)行審計(jì)： 3.3.1 成本、費(fèi)用開支的合理、合規(guī)、合法性審計(jì) 3.3.2 周轉(zhuǎn)保證金的管理控制及個(gè)人借款情況 3.3.3 用戶質(zhì)量審計(jì)及售后服務(wù)審計(jì) 4、 分公司經(jīng)理離任前必須由公司領(lǐng)導(dǎo)提前通知審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)審計(jì)部門出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 5、 財(cái)務(wù)科等部門配合分公司做好經(jīng)理離任交接工作。  分公司會(huì)計(jì)調(diào)離交接制度 1、 調(diào)離手續(xù) 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作、變動(dòng)崗位，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊(cè)，否則，一律不得離崗。 2、 移交手續(xù) 離崗會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項(xiàng)工作： 2.1 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)

61、憑證的應(yīng)填制完畢。 2.2 尚未登記的帳目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋個(gè)人印章。 2.3 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。要核實(shí)所有內(nèi)外往來帳目并盡可能處理結(jié)清，處理不完的列表移交。 2.4 編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)一般應(yīng)包括：?jiǎn)挝幻Q、交接日期、交接項(xiàng)目、交接內(nèi)容、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)頁數(shù)以及需要說明的問題和意見。交接內(nèi)容要詳細(xì)列明應(yīng)該移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、公章、現(xiàn)金、支票、文件、資料和其他物品。 3、 接管手續(xù) 會(huì)計(jì)人員辦理移交時(shí)，移交人員要按照移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接管人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。 3.1 庫存現(xiàn)金必須與帳簿余

62、額一致，短款自負(fù)。 3.2 會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺，如有短缺要查明原因，并要在移交清冊(cè)中加以注明，由移交人負(fù)責(zé)。 3.3 銀行存款帳戶余額要與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符。 3.4 債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額，要與總帳有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符。 3.5 接管的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保證會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。 3.6 移交人經(jīng)管的公章和其他實(shí)物，必須交接清楚。 4、 移交清冊(cè) 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章，移交清冊(cè)一式四份，交接雙方一份，分公司一份，財(cái)務(wù)科存檔一份。 5、 監(jiān)交 會(huì)計(jì)交接，由所屬分公司經(jīng)理

63、和公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)監(jiān)交。  關(guān)于分公司個(gè)人借款處理規(guī)定 按照公司個(gè)人借款的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合分公司工作實(shí)際，特對(duì)分公司的個(gè)人借款作如下規(guī)定： 1、 業(yè)務(wù)員不得從分公司借取差旅費(fèi)，分公司個(gè)人借款僅指業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)等因分公司業(yè)務(wù)而發(fā)生的臨時(shí)性借款，應(yīng)及時(shí)歸還，前帳不清，不得再借。 2、 業(yè)務(wù)員借款必須經(jīng)分公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 3、 業(yè)務(wù)處理后，業(yè)務(wù)員必須及時(shí)辦理報(bào)銷及還款事宜。 4、 每筆借款期限90天，借款超過90天，仍未還清借款，從第91天起按日息15‰的罰息，從工資中扣除。費(fèi)用單據(jù)超過90天視為無效單據(jù)，會(huì)計(jì)人員不得予以報(bào)銷。如經(jīng)財(cái)務(wù)科審計(jì)發(fā)現(xiàn)違反上述規(guī)定者，按20%罰息。會(huì)計(jì)按5%罰

64、息，經(jīng)理按3%罰息。 5、 非本公司人員借款，原則上不借，特殊情況，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批。  銷售分公司倉庫管理辦法 為加強(qiáng)分公司庫存管理，適應(yīng)公司快速發(fā)展的需要，根據(jù)分公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。 1、管理職能 銷售公司負(fù)責(zé)銷售分公司的庫存管理工作。 2、倉儲(chǔ)合同簽訂 銷售分公司根據(jù)業(yè)務(wù)量和區(qū)域情況報(bào)請(qǐng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽訂倉儲(chǔ)合同，由分公司經(jīng)理對(duì)合同執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。 3、人員配備 銷售公司根據(jù)各分公司業(yè)務(wù)量大小情況，在各地專設(shè)調(diào)度員，具體負(fù)責(zé)各分公司的庫存管理工作。 調(diào)度員的具體職責(zé)： 3.1 上報(bào)發(fā)貨申請(qǐng)。 3.2 安排發(fā)貨。 3

65、.3 開具發(fā)貨通知單。 3.4 按公司倉庫管理制度，監(jiān)督、檢查倉庫的日常管理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)處理。 3.5 建立庫存收、發(fā)、存臺(tái)帳，詳細(xì)登記庫存產(chǎn)品走向。 3.6 及時(shí)向銷售分公司、銷售公司、財(cái)務(wù)科提報(bào)庫存情況。 3.7 盤點(diǎn)和對(duì)帳。庫存產(chǎn)品每月至少在結(jié)帳日盤點(diǎn)一次，對(duì)所清查出的問題，要形成書面文件，連同盤點(diǎn)表一式三份，分另上報(bào)銷售公司、財(cái)務(wù)科各一份，自留一份。與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及時(shí)對(duì)帳，每月不得少于一次。 3.8 監(jiān)督、檢查倉儲(chǔ)協(xié)議的簽訂、履行情況。 3.9 其他相關(guān)職責(zé)。 4、調(diào)度員的工作情況由銷售公司負(fù)責(zé)考核，具體工作分別由銷售公司和分公司會(huì)計(jì)予以指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。 5、銷售分公司經(jīng)

66、理對(duì)倉庫管理的工作負(fù)責(zé)，對(duì)日常庫存產(chǎn)品的收、發(fā)、調(diào)撥負(fù)有管理、指導(dǎo)責(zé)任。 6、銷售分公司經(jīng)理對(duì)倉庫容量過大負(fù)責(zé)。  運(yùn)輸管理制度 為了搞好全公司運(yùn)輸工作，充分發(fā)揮現(xiàn)有車輛的潛力，節(jié)約運(yùn)輸費(fèi)用，運(yùn)輸工作由汽車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)。汽車隊(duì)必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行交通規(guī)則及各項(xiàng)制度，確保安全，負(fù)責(zé)全公司的運(yùn)輸任務(wù)。 1、 首先要明確本公司的運(yùn)輸任務(wù)，端正為本公司服務(wù)的思想，對(duì)急需原材料做到不分晝夜，天氣好壞，千方百計(jì)完成運(yùn)輸任務(wù)。 2、 加強(qiáng)計(jì)劃管理，根據(jù)生產(chǎn)、基層物資供應(yīng)、產(chǎn)品銷售計(jì)劃編制月度運(yùn)輸計(jì)劃，隊(duì)長(zhǎng)在計(jì)劃編制和調(diào)度車輛時(shí)要做到運(yùn)輸裝卸能力明確，貨位、場(chǎng)地明確，運(yùn)輸裝卸任務(wù)明確、運(yùn)輸方式明確，下達(dá)任務(wù)清楚，合理配車，避免放空車，提高運(yùn)輸效率。 3、 各部門用車需在事前一天向汽車隊(duì)填報(bào)用車申報(bào)單，注明提、卸貨地點(diǎn)、品種、數(shù)量、件數(shù)等，以利合理安排車輛，按緩急安排運(yùn)輸。 4、 一切運(yùn)輸工具，裝卸設(shè)備均由汽車隊(duì)統(tǒng)一管理。 5、 汽車隊(duì)要加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作，做到單車核算，降低消耗，減少修理費(fèi)用，車輛外出修理到指定地點(diǎn)，修理費(fèi)用經(jīng)汽車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)審核、總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。 6、 需外雇車輛時(shí)，由汽