ERP中的投資管理應(yīng)用.doc20（）(固頂)

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1、 ERP財務(wù)管理部分功能詳解 投資管理 ERP下投資管理功能詳解釋(R3平臺) 1. SAP R/3 系系統(tǒng)中的財會會子系統(tǒng) 企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化化 企業(yè)經(jīng)營管理理的全球化和和多元化推動動了世界范圍圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)構(gòu)的變化， 并且 使業(yè)務(wù)流程程日益復(fù)雜。這這種趨勢推動動了產(chǎn)品和業(yè)業(yè)務(wù)流程的革革新和對信息息高速公路的的應(yīng)用。所有有這些都要求求以更短的反反應(yīng)時間來進進行更多的協(xié)協(xié)調(diào)與控制工工作。 有時效性的的決策必須基基于不斷地提提供的實時的的信息。 SAP R//3 系統(tǒng)提提供包括所有有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的的業(yè)務(wù)處理流流程的集成的的解決方案。 管理手段

2、：由財財務(wù)會計、管管理會計和金金庫三個模塊塊組成的財會會子系統(tǒng)是整整個解決方案案中重要的部部分。通過財財會子系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)不同的模塊塊之間的聯(lián)系系和與其他應(yīng)應(yīng)用模塊如后后勤和人力資資源模塊的集集成，SAPPR/3的財財會子系統(tǒng)就就成為公司所所有部門的管管理工具。與與后勤供應(yīng)鏈鏈中從采購到到銷售的數(shù)據(jù)據(jù)接口能夠優(yōu)優(yōu)化經(jīng)營管理理業(yè)務(wù)流程， 而包括與客戶、供應(yīng)商以及金融機構(gòu)的策略性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的功能則更進一步強化了 SAP 的解決方案的有效性。 決策的基礎(chǔ)：除除了提供財會會數(shù)據(jù)，財會會子系統(tǒng)必須須首先為公司司的戰(zhàn)略決策策處理經(jīng)營數(shù)數(shù)據(jù)。 對經(jīng)營狀況況的計劃、 控制和監(jiān)測測功能都已經(jīng)經(jīng)加入到文檔檔和管理

3、功能能中。 SAPR/3系系統(tǒng)的財會子子系不受公司司規(guī)模的局限限。小到一個個銷售代理辦辦事處, 大到一個個跨國集團公公司均可以應(yīng)應(yīng)用其功能。該該系統(tǒng)同時也也能適應(yīng)不同同行業(yè)和國家家的需要。 預(yù)先設(shè)定的系系統(tǒng)可以直接接用于不同的的行業(yè)， 例如特別設(shè)設(shè)置的會計科科目表等 國際性的應(yīng)用系系統(tǒng)：對于跨國公公司， R//3 系統(tǒng)提提供了可塑性性很強的可應(yīng)應(yīng)用于不同國國家的功能。 R/3 系統(tǒng)能夠滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收 政策、 報表和支付方式方面的特殊需求。 運用 SAP R/3 系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個 能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進行法定會計合并的會計系統(tǒng)。 主要功

4、能模塊：：SAP RR/3 財會會子系統(tǒng)向您您提供一整套套強有力的應(yīng)應(yīng)用模塊。 財務(wù)會計(FII)： 由總分類帳帳、 應(yīng)收帳款和和應(yīng)付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合并 以及特殊統(tǒng)計會計功能組成； 金庫模塊(TRR)： 由現(xiàn)金管理理、 金庫管理和和基金管理組組成； 管理會計(COO)：由一般般費用成本核核算、 生產(chǎn)成本核核算和獲利能能力分析組成成； 以上模塊提提供了處理經(jīng)經(jīng)營管理業(yè)務(wù)務(wù)的基本功能能， 并且滿足了了基于決策需需求 的報表功能能。SAP R/3 系系統(tǒng)還針對您您的業(yè)務(wù)提供供了一些集成成的、 強有力的附附 加功能。 投資管理(IMM)： 該模塊允許許用戶在整個個公司范

5、圍內(nèi)內(nèi)對資產(chǎn)投資資項目作計劃劃， 并且對每一一項具體的投投資進行控制制。 業(yè)務(wù)計劃與控制制(EC)： 包括管理理合并和利潤潤中心會計核核算。 執(zhí)行信息系統(tǒng)((EIS)：： 提供更更廣泛的業(yè)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)。 2. 組織結(jié)構(gòu)構(gòu) SAP RR/3系統(tǒng)的的靈活的組織織結(jié)構(gòu)單元能能夠反映復(fù)雜雜的集團公司司組織結(jié)構(gòu)。 通過提供多樣化的組織結(jié)構(gòu)單元，集團公司的法定和組織內(nèi)部的結(jié)構(gòu)可以從不同的角度體現(xiàn)。 投資控制的組組織結(jié)構(gòu) 公司定義：公公司是為了集集團公司合并并目的而產(chǎn)生生的定義。 對于法定會會計， 公司是一個個 獨立的業(yè)務(wù)務(wù)實體；而對對于內(nèi)部會計計核算，公司司就往往體現(xiàn)現(xiàn)為部門、

6、 產(chǎn)品組和 地區(qū)等。 公司代碼：在在最簡化的情情況下， 公司代碼就就是一個會計計實體， 在其內(nèi)部沒沒有任何法定定 報表的要求求。 在公司代碼碼層次， 必須產(chǎn)生資資產(chǎn)負債表和和損益表。 業(yè)務(wù)部門：業(yè)業(yè)務(wù)部門是集集團公司內(nèi)部部按業(yè)務(wù)區(qū)分分的組織結(jié)構(gòu)構(gòu)， 如業(yè)務(wù)范圍圍、 利潤中心 或地區(qū)集團團等。 在業(yè)務(wù)部門門層次可以生生成資產(chǎn)負債債表和損益表表。 成本控制范圍圍： 成本控制范范圍是處理成成本核算的業(yè)業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)構(gòu)。 如果成本會會計核算需要要跨 越幾個公司司代碼， 成本控制范范圍可以將幾幾個公司代碼碼的成本結(jié)合合起來核算。 投資控制的一些關(guān)鍵對象都與成本控制范圍相關(guān)， 如投資程序、 投資

7、項目以 及投資定單等。 投資項目與投資定單與公司代碼相關(guān)。 成本中心：成成本中心是成成本實際發(fā)生生的地方。它它往往是企業(yè)業(yè)中的一個部部門或分支機機構(gòu)。 利潤中心：利利潤中心是企企業(yè)中的一個個獨立核算單單位。它被用用于核算企業(yè)業(yè)某些部門的的收益。 3. 綜述 需求正在增長 投資管理的重要要性日益提高高 隨著技術(shù)作用的的不斷提高，集集約化投資的的周密計劃越越來越顯得重重要。為此， SAP具有的廣泛的內(nèi)部與外部會計功能，可為投資過程從計劃到實施提供全面支持。 對于計劃階段來來說， R//3系統(tǒng)可為為各種投資規(guī)規(guī)模提供全公公司預(yù)算。在在這一初 期階段， 全部預(yù)算結(jié)結(jié)果收入折舊舊

8、預(yù)測中。 SAP 內(nèi)內(nèi)部定單軟件件或SAP R/3 項項目 系統(tǒng)應(yīng)用軟軟件可在運作作期間，(例如外部和和內(nèi)部業(yè)務(wù)量量、定金和一一般費用)，運行其功功能。這樣可可保證投資份份額納入對總總公司和子公公司的整體控控制之中。 R/3系統(tǒng)統(tǒng)具 有預(yù)制資產(chǎn)產(chǎn)負債表的強強大功能， 以提供行項項目結(jié)算。 這一功能準準 確地反映出出帳面折舊、基基于稅收的折折舊以及與成成本會計核算算有關(guān)的特殊殊投資方面之之間的差額。其其優(yōu)點在于通通過行項目，為為每筆投資產(chǎn)產(chǎn)生的資產(chǎn)，提提供原始證明明。 集團公司投資方方案 集團公司預(yù)算：：做為資本投投資方案的一一部分， RR/3系統(tǒng)可可對投資支出出加以計劃和和預(yù)算

9、， 且 不受訂單或或項目特殊性性的限制。 用戶可以采采用任何標準準為這些功能能層次， 例 如按組織部部門的方式。 自下而上呈報的計劃額可以預(yù)算形式包括折扣自上而 下地進行分配，通過對不同預(yù)算項目分配特定的資本投資額，在可支配資金、 計劃成本、 以及內(nèi)部或外部活動已發(fā)生的實際成本方面， 用戶可以保持實時 的管理方式。 直接資本化的定定額要求 投資程序還可以以使用戶對采采購（如設(shè)備備）急需的簡簡單投資做出出定額預(yù)算。 系統(tǒng)對綜合性的投資也可進行同樣的管理， 以避免或有效地監(jiān)控預(yù)算超限。 投資需求和投資資前分析 系統(tǒng)還可在今后后增加投資需需求管理工具具和投資前分分析工具。功功能中將包含

10、含投資前分析析部件，在做做出任何投資資審批決策之之前，為用戶戶采集投資支支出額的各種種需求。可采采集與投資評評估相關(guān)的全全部計劃數(shù)據(jù)據(jù)，包括整個個投資預(yù)期使使用期限內(nèi)的的計劃支出和和計劃收入。獲獲利能力標準準（如資本價價值、內(nèi)部收收益率以及投投資回收周期期）可通過這這類計劃值加加以計算。同同時考慮折舊舊因素的影響響。達到特定定項目狀態(tài)之之后，投資需需求納入投資資方案的請求求表，由此自自動生成最終終投資方案。 SAP R/33項目與定單單綜合系統(tǒng) SAP 內(nèi)部定定單或SAPP 項目管理理的優(yōu)勢 在管理過程中必必須單獨監(jiān)控控的大量投資資支出測算可可以內(nèi)部定單單或項目的方方式來表示。SAP定

11、單和項目系統(tǒng)的功能可用于各種投資支出測算，這些功能包括: · 資源與成本計劃劃功能，可與與用戶的材料料管理與生產(chǎn)產(chǎn)能力計劃系系統(tǒng)全面集成成。 · 廣泛的選項功能能， 用于監(jiān)控實實際成本、 計劃成本、 原價及次級級成本。 · 未清項目管理功功能。用于管管理采購定單單、 采購需求、 材料及資金金儲備。 靈活的結(jié)算方式式可保證投資資測算完全納納入到業(yè)務(wù)計計劃與管理之之中。必須資資本化的項目目結(jié)算為固定定資產(chǎn)。無需需資本化的項項目，按其發(fā)發(fā)生的原因納納入相應(yīng)管理理范疇。在會會計年度內(nèi)，無無論用戶進行行管理評估，或或編制資產(chǎn)負負債表和損益益表， 投資支出總總能顯示其當當前狀態(tài)。

12、 計劃數(shù)據(jù)可包括括 · 對現(xiàn)有投資進行行SAP 資產(chǎn)產(chǎn)會計核算的的原始數(shù)據(jù) · 投資項目計劃價價值的計算數(shù)數(shù)據(jù)， 或在建立中中的投資測算算定單計算數(shù)數(shù)據(jù) · 長期投資計劃投投資方案計劃劃值的決定數(shù)數(shù)據(jù) 早期折舊預(yù)測和和成本計劃 折舊預(yù)測集成到到投資處理中中 SAPR/3盡盡可能早地對對投資產(chǎn)生的的折舊影響提提供綜合信息息。在計劃階階段，預(yù)計折折舊金額轉(zhuǎn)入入固定資產(chǎn)折折舊預(yù)測，用用于編制損益益表和進行成成本會計核算算。當計劃數(shù)數(shù)據(jù)更新時，可可重新計算預(yù)預(yù)計折舊金額額。這樣做有有兩點最直接接的 好處： · 計劃的資產(chǎn)負債債表和成本計計劃總是建立立在現(xiàn)有價值值的基礎(chǔ)上。 · 按

13、照預(yù)報確定的的成本核算價價值可直接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳到進行中中的一般費用用計劃。 計劃數(shù)據(jù)可包括括： · 對現(xiàn)有投資進行行SAP 資產(chǎn)產(chǎn)會計核算的的原始數(shù)據(jù) · 投資項目計劃價價值的計算數(shù)數(shù)據(jù)， 或在建立中中的投資測算算定單計算數(shù)數(shù)據(jù) · 長期投資計劃投投資方案計劃劃值的決定數(shù)數(shù)據(jù) 準確確定資本化化價值 固定資產(chǎn)自動預(yù)預(yù)提 為結(jié)算目的，內(nèi)內(nèi)部和外部與與投資額有關(guān)關(guān)的業(yè)務(wù)活動動中產(chǎn)生的各各種變量，可可以由R/33系統(tǒng)提供連連續(xù)結(jié)構(gòu)的概概況。為了編編制精確的資資產(chǎn)負債表和和投資成本核核算報表，對對不需資本化化為成本中心心和成本要素素核算的項目目，該系統(tǒng)可可進行周期性性結(jié)算。另外外，該系統(tǒng)還還

14、包括各種選選擇功能，如如固定資產(chǎn)資資本化價值自自動預(yù)提。 這些項目，包包括部分金額額在內(nèi)，可由由用戶自定義義. 評估差異的靈活活處理 對于符合商法和和稅法的資產(chǎn)產(chǎn)負債表、 集團公司會會計和內(nèi)部往往來科目， 用戶 還可以選擇擇投資評估方方法，使用戶戶能夠隨時確確定最精確的的投資資本化化價值。對于于資產(chǎn)核算來來說，行項目目結(jié)算提供全全部內(nèi)部與外外部業(yè)務(wù)活動動原始數(shù)據(jù)的的準確依據(jù)。投投資期內(nèi)的現(xiàn)現(xiàn)行資產(chǎn)和結(jié)結(jié)算后的已完完成資產(chǎn)項目目，可以通過過FI－AA資產(chǎn)管理理模塊顯示。廣廣泛的功能中中還包括評估估靈活性、投投資輔助、特特定折舊項目目的恰當顯示示等。資產(chǎn)管管理功能還包包括與R/33總分類

15、帳直直接集成，提提供最大透明明度和最新的的數(shù)據(jù)。 4. 投資方案案 投資計劃對象 在一個公司內(nèi)部部，多樣化的的投資往往需需要制定多樣樣化的計劃和和定義多種預(yù)預(yù) 算方法。其其中包括資源源規(guī)劃的后勤勤管理。但最最重要的還是是各個項目財財務(wù)方面 的規(guī)劃。 涉及到的三三 個基本問題題是： · 投資前分析－確確定計劃投資資的可行性 · 成本計劃－盡可可能精確地為為一個給定會會計期間確定定全部投資成成本 · 對企業(yè)內(nèi)部各個個特定部門之之間的投資進進行預(yù)算和分分配可利用的的資金 在投資計劃階段段，SAP投資管管理（IM）應(yīng)用軟軟件提供成本本計劃和預(yù)算算的廣泛功能能。 用于投資需需求和

16、投資前前分析的各種種功能正在開開發(fā)之中。 投資需求與投資資前分析 集成化投資前分分析的優(yōu)點 分析投資獲利能能力的財務(wù)計計算方法有許許多?？茖W化化的業(yè)務(wù)管理理不同于各種種統(tǒng) 計方法。統(tǒng)統(tǒng)計方法不包包含利息計算算和由分析得得出的通脹因因素的影響。動動態(tài)計算方法法則包含這些些外部因素，其其手段是采用用內(nèi)部收益率率計算方法，或或資本化價值值決定方法。 將來，投資前分分析模塊IMM可以直觀地地給出這些不不盡相同的方方法。PC機程序用用于這一業(yè)務(wù)務(wù)范圍的最大大優(yōu)點是，可可以直接從SSAP系統(tǒng)提提取全部相關(guān)關(guān)的計劃數(shù)據(jù)據(jù)（如計劃支支出和投資的的計劃收入）就就更新投資而而言，系統(tǒng)可可給出包括固固

17、定資產(chǎn)在其其使用壽命期期間發(fā)生全部部維護費用在在內(nèi)的各種經(jīng)經(jīng)驗值。SAAP系統(tǒng)將為為用戶提供確確定投資獲利利能力所需的的規(guī)模較大的的數(shù)據(jù)庫。今今后，各種報報表和總分析析表將無需人人工重新分類類。 投資需求 將開發(fā)用于投資資需求的各種種投資前分析析方法， 可綜合系統(tǒng)統(tǒng)中每一項計計劃性 投資。根據(jù)據(jù)投資前分析析結(jié)果， 用戶可以決決定是否進行行投資。 按計劃額進進行的 投資自動納納入現(xiàn)有投資資方案。由于于具有投資需需求的功能，SAP可保證計劃性 投資與成本計劃和預(yù)算過程全面集成。 請注意，這類投資需求與投資前分析 功能正處于SAP 開發(fā)計劃階段， 可望在日后推出的R/3系統(tǒng)中提供此類功能。

18、 公司結(jié)構(gòu)的表示示方式 復(fù)雜結(jié)構(gòu)組織的的要求 對于組織結(jié)構(gòu)復(fù)復(fù)雜的公司， 計劃與預(yù)算過程要求透明， 并應(yīng)密切監(jiān)督集團 公司全部投資的成本與預(yù)算。長期投資應(yīng)以靈活的方式來表示。 計劃、 預(yù)算 和實際價值應(yīng)跨年度跟蹤當年價值。 部門層次結(jié)構(gòu)可可圖形維護 投資管理模塊基基于業(yè)務(wù)組織織結(jié)構(gòu)或集團團公司組織結(jié)結(jié)構(gòu)而設(shè)計。 因此， 它與 部門層次結(jié)構(gòu)是一致的， 可以業(yè)務(wù)部門或利潤中心在系統(tǒng)中進行存儲。 在SAP系統(tǒng)中中， 投資程序以以圖形化層次次結(jié)構(gòu)來表示示， 這一結(jié)構(gòu)限限定在投資 程序的框架架之中。 投資程序定定義貨幣變量量和會計年度度度量。 在今后推出的系系統(tǒng)中， 可由

19、其它組組織標準， 如利潤中心心層次或公司司的業(yè)務(wù) 部門結(jié)構(gòu)，直直接生成程序序的層次結(jié)構(gòu)構(gòu)。還可以人人工調(diào)整機械械生成結(jié)構(gòu)。 投資 方案的每一個項目， 可輸入大量的組織化標準， 如: ERP案例經(jīng)典 第 36 頁 共 36 頁 2022/9/28 · 成本控制范圍 · 成本中心 · 公司代碼 · 資產(chǎn)負債表的項項目 · 技術(shù)部門 · 會計單位 · 利潤中心 · 公司 · 業(yè)務(wù)部門 · 工廠 · 公司 可用戶定義的評評估標準 通過通用 SAAP 分類系系統(tǒng)， 可對程序單單位定義附加加功能。 根據(jù)不同的的字符 串， 信息系統(tǒng)可可對投資程序序任一分支層層次或整個投

20、投資程序進行行評估。 采用特 殊指示符識識別可以進行行計劃或預(yù)算算的程序單位位。 投資程序的組成成部分－－成成本計劃 與投資計量的直直接連接 本結(jié)構(gòu)中的成本本計劃采取自自下而上的定定位方式。RR/3系統(tǒng)對對特定年度實實施的各種實實際投資額度度直接分配為為投資程序的的公司代碼。這這類投資額度度以SAP內(nèi)部定定單、SAPP項目的形式式來表示；在在今后推出的的系統(tǒng)中，還還可以SAPP維護定單的的形式表達。進進行每一項投投資前分析時時，可規(guī)定任任一分配對象象。如果無法法為某一投資資額度分配一一個明確的投投資公司代碼碼，系統(tǒng)可在在幾個程序中中， 將投資額度度按比例加以以分配。 計劃價值的

21、有效效檢查 為投資額度搜集集的計劃價值值可以在結(jié)構(gòu)構(gòu)中自動滾動動。如果未得得到SAP系統(tǒng)初初期階段的額額度，或因其其它原因，不不想集成這些些數(shù)據(jù)，計劃劃價值可在程程序的層次中中直接進行維維護。本系統(tǒng)統(tǒng)可保證程序序中子項目計計劃值之和不不會超過較高高層次項目的的計劃值。此此外，系統(tǒng)可可核實額度的的計劃值總和和不超過分配配給程序單位位的計劃值。 計劃構(gòu)成預(yù)算的的基礎(chǔ)， 可為用戶提提供公司內(nèi)部部所需投資的的概要信息。 用戶 可將這一計劃值與可用于分配的資金加以比較。 在此基礎(chǔ)上， 用戶可以決定 是否按要求執(zhí)行全部項目，還是取消某些項目，或是對其加以修改。這類計劃值可編入今后幾年的折舊預(yù)測中。

22、 折舊預(yù)測與成本本計劃 投資程序的詳細細折舊預(yù)測 SAP含有一個個與每個程序序單位未實施施計劃額相關(guān)關(guān)的程序（即即計劃額沒有有分配給較低低層次級別），給給出這些項目目的折舊系數(shù)數(shù)。進而用其其確定今后幾幾年可預(yù)計的的折舊額。 另外，本系統(tǒng)還還包括各種折折舊值， 它們是投資資定單、 投資項目和和現(xiàn)有固定 資產(chǎn)折舊進進一步資本化化的結(jié)果。 當輸入折舊舊系數(shù)時， 每個程序單單位的價值可可 以分解成百百分比。 這種方式可可以圖解不同同的折舊方法法， 或某一程序序單位不同 資本化日期期的結(jié)果。 可為用戶提提供一份詳細細、 長期的固定定資產(chǎn)變化與與折舊價 值的綜述。 不僅如此， 用

23、戶還可以以推斷出稅收收對投資產(chǎn)生生的影響。 轉(zhuǎn)帳到成本計劃劃程序 如果用戶愿意的的話， 折舊預(yù)測中中確定的價值值可以直接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳到當前成成本中心 計劃程序。 投資程序的預(yù)算算 投資程序的預(yù)算算分配 預(yù)算程序可顯示示核準的計劃劃投資。在這這一過程中，公公司可用于投投資的資金， 按序列規(guī)定的投資支出額度，分配給不同的部門。IM應(yīng)用程序具有預(yù)算轉(zhuǎn)帳的選項功能，其方式為按已確定的計劃價值自上而下地自動進行。還可以對計劃價值按照百分比統(tǒng)一價格進行再評估。 每一項投資額度度與程序單位位相結(jié)合， 可由程序直直接生成每一一額度的預(yù)算算。 用戶定義的有效效性控制層次次 系統(tǒng)的設(shè)置可由

24、由用戶來確定定， 以決定系統(tǒng)統(tǒng)管理的嚴格格程度。 為特定處理理單 位所做的每每一項投資都都不會超過該該項目的預(yù)算算。 如果不需嚴嚴格的管理， 階段 性當期報表可顯示出有效管理級別。 年度支出預(yù)算 為了對業(yè)務(wù)進行行管理，IMM應(yīng)用程序?qū)δ甓戎С鲱A(yù)預(yù)算和每個程程序單位已獲獲準 的預(yù)算加以以區(qū)分。 年度支出預(yù)預(yù)算證明為在在給定年度內(nèi)內(nèi)，必須計劃劃投資金預(yù)以以 投資。這筆筆投資可以是是給定年度內(nèi)內(nèi)， 投資額度預(yù)預(yù)算價值的總總和； 也可以由投投 資程序直接接規(guī)定。 獲準的預(yù)算 每項投資額度獲獲準的預(yù)算， 均記錄了為該額度所需總預(yù)算， 而不考慮年度 的可支配資金。 這意味著， 獲準的預(yù)算與年

25、度支出預(yù)算在時間量度上是不同 的。 我們建議維護投資額度獲準預(yù)算，并監(jiān)測今后幾年的投資承諾。 在 IM 應(yīng)用程序中， 兩種預(yù)算形式都可以在投資方案中得到并列維護。 除這一差別之外外，SAP計劃允允許按其它標標準分解預(yù)算算。 總預(yù)算分解解為多種 成分的作法法是可行的。 各成分必須資本化為純成本項目。 其他方法可允許外 部和內(nèi)部作業(yè)單獨預(yù)算， 預(yù)算管理的各種種功能 兩種預(yù)算管理形形式具備多種種功能， 由于預(yù)算因因突發(fā)事件 （如請求增增加額 度、 外部作業(yè)成成本增長） 需要更新， 所以投資程程序菜單中的的每一項和每每一 筆投資額度度中都包含原原始預(yù)算， 且： · 補充資金入帳。

26、 如果資金供給不足， 系統(tǒng)允許補充預(yù)算入帳。 補充入帳 如原始預(yù)算一樣， 自上而下執(zhí)行。 即資金由程序菜單中高級項和低級項 分配。 必要時， 由高級項向投資額度注入。 · 資金返還。 補補充資金也可可返還。 其過程為自自下而上進行行。 這是因為資資金 是由程序高高級項向下注注入的。 于是可為用用戶提供記錄錄著預(yù)算分配配過程每一 步驟的批準準記錄。 投資信息系統(tǒng) 用戶定義評估標標準 評估投資程序的的標準可以做做到需要多少少就能夠提供供多少。 這類標準主主要是 根據(jù)不同的的項目確定組組織化的分配配標準。 所以， 投資程序的的信息系統(tǒng)是是建立 在調(diào)查基礎(chǔ)礎(chǔ)上，即SAAP標準報表表編制工

27、具。 在這種結(jié)構(gòu)中， R/3 系統(tǒng)為最常 用的要求提供大量的預(yù)定義報表。系統(tǒng)也允許用戶很方便地定義自己的報表。 EIS報表 在今后新版本系系統(tǒng)中，SAAP 計劃將將投資程序與與SAP報表制制作工具 －－ EISS 相結(jié)合?？煽墒且酝顿Y程程序的特定標標準報表， 它包括所需需的組織化標標準 （公司 代碼、業(yè)務(wù)務(wù)部門、 利潤中心、 工廠及其它它項目） 以及所需的的關(guān)鍵功能 （預(yù) 算、方案案及其它功能能）。 在這種定義義方式上， 系統(tǒng)確定階階段性匯總的的數(shù)據(jù)。 這類標準報報表要比直接接連機制作數(shù)數(shù)據(jù)報表快得得多。 也方便得多多。 特別是對于于 連接大量項項目或定單的的投資程序來來說更是

28、如此此。 集團公司標準報報表 對于集團公司來來說， 在制做報表表時， 投資程序的的價值可轉(zhuǎn)換換為貨幣或公公司 代碼。今后后， 報表系統(tǒng)可可將投資額度度的貨幣轉(zhuǎn)換換為投資程序序貨幣， 實現(xiàn)一致 性的、 標準報表。 外部評估數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳 假定投資程序或或標準報表中中應(yīng)包括SAAP系統(tǒng)中不不存在的價值值。 集團公司可可 能要執(zhí)行的的項目或定單單是本地軟件件中顯示，而而非SAP軟件顯顯示的。通過過EIS（執(zhí)行行信息系統(tǒng)），這這種由外部系系統(tǒng)管理的投投資額度價值值通過相應(yīng)的的轉(zhuǎn)帳程序可可轉(zhuǎn)入SAPP報表系統(tǒng)。為為實現(xiàn)這一目目的，SAP正在致力于于開發(fā)支持多多機報表系統(tǒng)統(tǒng)的技術(shù)。這這樣，用戶就

29、就有可能對整整個集團公司司的全球各子子公司的報表表進行評估。 投資程序為全公公司投資作業(yè)業(yè)提供計劃和和預(yù)算支持。 與特定投資額度直接動 態(tài)集成使呈報價值總是保持最新狀態(tài)。 5. 直接資本本化資產(chǎn)統(tǒng)一一價格預(yù)算 監(jiān)控資產(chǎn)購置支支出 當需要預(yù)算大額額度投資時， 有必要也應(yīng)該對直接資本化資產(chǎn)制定預(yù)算。 例 如，用戶也許打算在一個會計年度中對公司新購車輛，或者某一部門更換PC機硬件的計劃支出進行監(jiān)控。除這類有限制的、 特定投資之外， 也要對年度 內(nèi)或某一業(yè)務(wù)期間內(nèi)所有資產(chǎn)購置的預(yù)算進行監(jiān)控。 直接資本化的優(yōu)優(yōu)點 對于大部分采購購業(yè)務(wù)來說， 采用AUC （在建工程） 、 SAP 內(nèi)部定單

30、或 SAP項目等功能很麻煩。 需要介入定單計入借方和后續(xù)結(jié)算過渡步驟。 這樣 一來，從貨物接收到定單歸入預(yù)制科目， 資產(chǎn)的直接資本化是間斷的。 為了 簡化這個過程，SAP 投資管理模塊通過投資程序的特殊程序項目， 可顯示資 產(chǎn)購置的統(tǒng)一價格預(yù)算。用做資產(chǎn)預(yù)算的定單或項目與這些項目相連。于是， 建立了預(yù)算結(jié)構(gòu)的另一個層次，并避免大量資產(chǎn)的直接歸類為程序項目。如果定單或項目只用于管理資產(chǎn)預(yù)算，不計入成本要素的供方，可將其定義為統(tǒng)計價格， 從而避免不正確記帳。 固定資產(chǎn)與預(yù)算算 資產(chǎn)與投資科目目設(shè)置的自動動傳輸 FI－AA系統(tǒng)統(tǒng)的資產(chǎn)主記記錄中包含定定單或項目的的“投資科目設(shè)設(shè)置”字段。 為

31、 了避免每項項資產(chǎn)人工輸輸入一個未用用科目， 可以定義替替代科目。 定義中包括括一 般替換原則則。根據(jù)這一一原則，系統(tǒng)統(tǒng)采用某種資資產(chǎn)標準，可可自動定義適適合的投資科科目設(shè)置，舉舉例來說，如如果定單具有有資產(chǎn)類別（“車輛單”），業(yè)務(wù)部門（“南、東南地區(qū)”）和設(shè)備（“特許生產(chǎn)”）特征，可自動輸入到相應(yīng)字段。 可支配資金控制制 采購定單未清項項目更新 資產(chǎn)采購項下的的所有業(yè)務(wù)往往來均直接進進入資產(chǎn)自身身帳戶。 特別是采購購定單 （及相繼接接收到的貨物物/發(fā)票）被直直接分配SAAP資產(chǎn)編號號。對于采購購定單來說， 其定單 （或項目） 歸入固定資產(chǎn)， 計入負債方， 金額為采購定單價 值。 根

32、據(jù)對采購定單接收到貨物或接收到發(fā)票的識別情況，再撤消負債方，然后轉(zhuǎn)換為實際價值。 外部票據(jù)實際價價值更新 RI－AR應(yīng)付付帳款模塊轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)過來的入帳帳資產(chǎn)也直接接在資產(chǎn)記帳帳。 與采購程序序轉(zhuǎn) 來的資產(chǎn)一一樣， 在資產(chǎn)主記記錄的定單或或項目中， 資產(chǎn)帳面價價值自動進行行統(tǒng)計 修改。 本系統(tǒng)可根根據(jù)需要執(zhí)行行可支配資金金控制。 在這種情況況下， 只要定單 （或項目） 相應(yīng)預(yù)算尚尚未用盡， 就可以記帳帳到資產(chǎn)。 信息系統(tǒng) 從程序項目到單單項資產(chǎn)多樣樣化報表 為投資程序和投投資額度提供供的大部分報報表選擇功能能也可用于程程序項目和為為資產(chǎn)購置制制定統(tǒng)一價格格預(yù)算的定單單。報表分項項

33、選擇的最大大優(yōu)點是使定定單或項目直直 接歸類到固固定資產(chǎn)。 可顯示實際際帳面價值， 并附有資產(chǎn)減值明細。 由于對直接資本本化資產(chǎn)具有有分配預(yù)算的的選擇功能， 可保證主要資產(chǎn)購置與 現(xiàn)有投資程序相結(jié)合。 6. 投資額度度的表示方法法 內(nèi)部定單或項目目的記帳功能能 由于在建工程功功能一般只用用于外部會計計業(yè)務(wù)， 所以設(shè)計投投資額度， 為 SAP 內(nèi)部定單或或 SAP 項目直接配配備這些功能能。 這些功能對對象， 以下稱做“投資 定單”或“投資項目”， 用于投資額額度的經(jīng)營實實施。 其中包括收收集初級成本本 和次級成本本、計算一般般費用率和利利息、 管理定金和和未清采購定定單，

34、 以及其它 各種功能。 優(yōu)于傳統(tǒng)定單和和項目管理 與傳統(tǒng)定單或項項目比較， 主要優(yōu)點有有： · 資本化項目自動動轉(zhuǎn)帳為資產(chǎn)產(chǎn)負債表項目目“在建工程” · 每月末額度結(jié)帳帳和期終額度度結(jié)帳便利的的結(jié)算選擇方方式 · 購置成本和貨物物成本的多種種評價選項， 貨物成本為資產(chǎn)會計折舊范圍的 計算結(jié)果 （商業(yè)資產(chǎn)負債表、 基于稅收的資產(chǎn)負債表， 已合并的資產(chǎn)負 債表等） 全部作業(yè)一個中中心對象 另外， 投資定定單或投資項項目按一個中中心對象收集集投資額度的的全部成本。 運 行這一功能時， 與固定資產(chǎn)已付款或仍處于會計管理范圍內(nèi)無關(guān)。 投資額度功能對對于定期進行行大額單項投投資

35、， 又需在會計計管理中進行行監(jiān)控， 或該項投資資成為其自身身資產(chǎn)主要部部分的公司來來說特別適用用。 投資項目 項目結(jié)構(gòu)計劃是是一種項目模模式， 它給出了作作業(yè)的等級方方式， 有助于項目目組 織層次清晰晰： · 構(gòu)成項目組織和和協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)礎(chǔ)； · 表明項目所需人人力、 工時及費用用； · 是許多后續(xù)項目目計劃步驟的的運行基礎(chǔ)；； · 項目結(jié)構(gòu)用于計計劃成本和分分配預(yù)算。 項目實施過程中中， 各項任務(wù)可可以獨立結(jié)構(gòu)構(gòu)要素來描述述。 按每一項目目實施階 段， 結(jié)構(gòu)要素可可進一步分解解， 為了要素， 直到級別達達到要求的詳詳細標準。 獨立結(jié)構(gòu)要要素稱為項目目體系的項目目結(jié)構(gòu)計

36、劃要要素（PSPP要素）。 組織單位的靈活活設(shè)置 PSP要素用于于識別相關(guān)的的組織結(jié)構(gòu)和和責任。要素素中含有項目目負責人的字字段，需要成成本中心和成成本中心所承承擔的內(nèi)容。通通過PSP要素自自定義字段，可可為項目結(jié)構(gòu)構(gòu)計劃增加特特定公司信息息。 投資定單 大部分項目功能能可用于定單單。 在這兩種情情況下， 可計劃成本本和分配預(yù)算算、 指定責任和和定義接收過過程。 記帳實際費費用和一般費費用， 支付納入計計劃的費用 和選擇清帳帳的實際費用用。 投資項目與定單單之間的區(qū)別別 與項目不同， 投資定單并并不是由不同同子業(yè)務(wù)構(gòu)成成的層次結(jié)構(gòu)構(gòu)。 與此相反， 它們是單一一等級結(jié)構(gòu)，

37、已已發(fā)生費用全全部在同一等等級集中。 因此， 定單往往更更 適用于簡單單投資測算，其其延續(xù)期比較較強， 規(guī)模容易控控制。 另一個不同同之處在 于， 項目備有大大量的后勤功功能， 而定單則沒沒有。 主要功能包包括工作進度度、 資 源安排和生生產(chǎn)能力計劃劃。 項目系統(tǒng)通通過網(wǎng)絡(luò)計劃劃手段提供后后勤計劃功能能， 掌握每項作作業(yè)的費用并并進行轉(zhuǎn)帳。還還可借助網(wǎng)絡(luò)絡(luò)計劃分析各各項作業(yè)之間間的相互 依賴關(guān)系， 有助于計劃劃最優(yōu)化的項項目處理。 任務(wù)定單 投資定單與項目目相結(jié)合 在維護主數(shù)據(jù)時時， 可為PSP要素設(shè)設(shè)置定單。 由于項目報報表和預(yù)算包包括定 單， 所以可利用用定單檢查大大項目結(jié)

38、構(gòu)計計劃中附屬的的子項目和子子任務(wù)。 以任務(wù) 定單為例， 它是大額投投資的組成部部分， 可以通過它它來檢查項目目是否超出報報表 和結(jié)算范圍圍。 在建工程：在建建工程 （AuC） 表示資產(chǎn)負負債表中需直直接資本化項項目。 當定單或 PPSP 要素素更新了計劃劃和記帳數(shù)據(jù)據(jù)時， 便自動建立立了資本化項項目。 如果建立相相應(yīng)系 統(tǒng)， 投資圖示自自動復(fù)制投資資額度， 從而保證在在建工程總是是按最新數(shù)據(jù)據(jù)構(gòu)成。 定單主數(shù)據(jù)據(jù)集成實便如如下圖所示：： 各種資產(chǎn)負債表表選項 一般情況下， 并不是每份份定單或PSSP要素都創(chuàng)創(chuàng)建一項在建建工程。 這要求在 同一份資產(chǎn)產(chǎn)負債表科目目中能夠給出出全部

39、成本。 這些成本實際上由定單記入在 建工程。 不過， 全部成本也可以根據(jù)成本要素記入不同的資產(chǎn)負債表科目。 在這種情況下， 本系統(tǒng)根據(jù)原始成本要素， 將不同的在建工程記入不同的總 分類帳科目。 資產(chǎn)報表全面集集成 每筆投資額度中中的在建工程程代表定單或或 PSP 要素的資產(chǎn)產(chǎn)負債表內(nèi)容容。 資產(chǎn) 科目報表報報告在建工程程， 并可在全部部要求的資產(chǎn)產(chǎn)負債表， 特別是資產(chǎn)產(chǎn)一覽表 中呈報在建建工程。 同時， 系統(tǒng)保證非非相關(guān)內(nèi)容不不被直接記入入在建工程。 作為 主要對象， 系統(tǒng)接受定單或項目的全部價值。 與投資程序相關(guān)關(guān)的成本計劃劃和預(yù)算 按定單或項目制制定成本計劃劃 投資定單或

40、投資資項目提供大大量的成本計計劃備選功能能。其中包括括總年度計劃劃， 在不考慮成成本要素和成成本要素計劃劃的情況下， 可細分為每個會計管理期間計 劃選擇。 程序甚至可以規(guī)定單位成本核算， 使用戶能夠計劃預(yù)期的材料消 耗、 基本對象的成本核算。 單位成本下提供的服務(wù)。 同樣， 還可以根據(jù)成 本中心和一般費用率計劃投資額度內(nèi)的內(nèi)部作業(yè)。 靈活的初級成本本計劃 投資額度的初級級成本可通過過按價值規(guī)定定的成本要素素或按數(shù)量加加以計劃。 如 果成本要素素的計劃值包包括一些科目目確定碼， 可采用初級級成本要素詳詳細計劃功 能。 這種計劃功功能允許按數(shù)數(shù)量或價值定定義每個科目目確定碼， 然后合

41、并為為一個 成本要素。 科目確定因因素舉例如下下： · 以一般費用范圍圍材料編號的的材料項目 （如供貨） · 按核算表和成本本率計算的人人員相關(guān)工資資/薪金成分 · 計劃外部/內(nèi)部部作業(yè)活動的的各種獨立作作業(yè) · 不同基礎(chǔ)作業(yè)的的附加費百分分比 （風險附加加費、 價格附加費費） 根據(jù)成本中心會會計核算的作作業(yè)價格計劃劃內(nèi)部作業(yè) 一旦按成本中心心核算出作業(yè)業(yè)價格， 就可以計劃劃投資額度內(nèi)內(nèi)執(zhí)行的作業(yè)業(yè)量。 輸入的作業(yè)業(yè)量與作業(yè)價價格加權(quán)計算算， 其價值記入入投資額度借借方， 做為次級成成 本要素。 全部初級成成本和次級成成本計算出來來之后， 一般費用核核算為成本要要素 確

42、定統(tǒng)一附附加單。 附加費金額額和含附加費費的成本要素素由用戶定義義。 自動連接到投資資的計劃價值值 投資額度計劃的的總成本可從從直接轉(zhuǎn)帳到到投資方案的的成本計劃程程序。轉(zhuǎn)帳時時，要將投資資項目或投資資定單接入選選定的程序單單位。在程序序中，各種價價值自動滾屏屏， 供用戶快速速瀏覽計劃的的總體概況。 計劃價值轉(zhuǎn)帳為為預(yù)算價值 程序中待分配的的預(yù)算可由計計劃價值復(fù)制制過來。 必要時， 可附帶定義義的貼現(xiàn) 值。本年度度開始執(zhí)行的的新額度， 可以直接從從投資程序批批準總預(yù)算。 獲準預(yù)算 為額度提供全部所需資金。 最初， 獲準預(yù)算與年度和預(yù)算所需比例無關(guān)。 在 全部額度的總體顯示中， 獲準

43、預(yù)算告訴用戶全公司投資獲準預(yù)算總額。 接下來，獲準預(yù)算在各年度中加以分配。于是形成了每項投資額度和每一年的年 度支出預(yù)算。 在報表中， 這這些“年度片段”可與菜單中中每一項的年年度預(yù)算進行行比較。 可支配資金的主主動控制與被被動控制 在系統(tǒng)中， 對對獲準預(yù)算和和年度支出預(yù)預(yù)算的可支配配資金控制可可采取主動方方式 或被動方式式。 采取主動方方式時， 可支配資金金控制直接根根據(jù)每項作業(yè)業(yè)來執(zhí)行。 在被動方式式下，由系統(tǒng)統(tǒng)根據(jù)要求在在某些報表中中顯示可支配配資金。 此外， 主動 可支配資金金控制允許用用戶采用 SSAP 業(yè)務(wù)務(wù)流量應(yīng)用程程序。 如果某一項項目超出預(yù) 算， 可通過電子子郵

44、件自動通通知該項目負負責人， 選擇可能的的預(yù)算補充。 外部采購與采購購程序 通過采購功能自自動管理未清清項目 SAP 采購系系統(tǒng)和 SAAP 財務(wù)會會計功能用于于外部采購貨貨物和接受外外部服務(wù)。 當 采購系統(tǒng)為為投資額度定定購貨物和簽簽定服務(wù)時， 資金承諾便被編入文件， 建立 一項未清項目。 這種計劃階段影響成本因素的先期確認， 借助文件檢索日后 預(yù)計的實際成本， 可避免計劃成本與實際成本不符。 采購定單中的貨物或服 務(wù)收到時， 該未清項目被取消 （分批發(fā)貨， 按比例取消） 。 外部發(fā)票記帳時時， 直接更新價價值 收到貨物或收到到發(fā)票后， 定單價值或或發(fā)票金額做做為實際成本本

45、， 自動記入投投 資額度借方方款項。 不需參考采采購定單， 直接由財務(wù)務(wù)會計記帳的的發(fā)票， 通過增 加“投資定單”或“投資項目”科目設(shè)置， 直接在投資資額度中更新新。 其優(yōu)點 是， 記帳發(fā)票不不需附加記帳帳步驟， 只需參考投投資額度。 內(nèi)部作業(yè) 作業(yè)流文檔 從成本中心到投投資額度的作作業(yè)量全部以以數(shù)量和價值值來體現(xiàn)。 投資額度按按成 本中心執(zhí)行行的作業(yè)， 以內(nèi)部作業(yè)業(yè)分配形式直直接顯示。 管理系統(tǒng)根根據(jù)成本中心心 會計給出的的價格，設(shè)定定作業(yè)量的價價值。在成本本中心中做為為貸項清單，在在額度中做為為借項清單的的各別項目，文文件中給出加加工對象與接接收對象之間間的價值流量

46、量。 非量化作業(yè) 如果作業(yè)活動不不能量化， 作業(yè)以周期期性記帳方式式間接分配。 這樣使成本分 配在成本中心和定單之間進行。 一般費用率 附加費 （與計計劃成本核算算確定的附加加費率相同） 的分配是表明作業(yè)相互依 賴關(guān)系的又一件工具。 成本中心作業(yè)類型中， 基于作業(yè)的成本率中一般不包 括附加費成本。不過，根據(jù)成本生成原則的外延性，應(yīng)將其記入投資額度借方。 確定資本化價值值的不同方法法 對于分配來說，固固定資產(chǎn)下的的作業(yè)可按百百分比資本化化。 請注意， 用戶可以 選擇不同的的資本化評估估形式。 當對內(nèi)部作作業(yè)整體資本本化進行商業(yè)業(yè)評估時， 稅 收目的資本本化僅為 880％，

47、集團公司核核算目的的資資本化僅為 70％。 定金 復(fù)雜的定金程序序 長期投資項目一一般隨著工程程的進展， 采取分期付付款方式。 外部作業(yè)完完成之 后，接收的的發(fā)票顯示出出發(fā)票總金額額，必須全額額記帳。 然而， 用戶只對未未付金 額匯款。 當固定資產(chǎn)產(chǎn)項下的在建建工程由于未未清定金而出出現(xiàn)科目余額額時， 按照 法律要求履履行手續(xù)時則則更加麻煩。 無需附加步驟的的完全集成 在集成化的系統(tǒng)統(tǒng)中，采用應(yīng)應(yīng)付帳款功能能記 帳定金。 應(yīng)付的定單單中附加科目目 分配。這意意味著不需要要附加的記帳帳。應(yīng)付帳款款只需知道應(yīng)應(yīng)付定金的采采購定單號即即 可。 定單金額按按投資額度中中規(guī)定的成本本

48、要素自動更更新。 當會計期間結(jié)束束，分攤投資資額度時， 定金自動轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳為固定資資產(chǎn)。 無需附加 步驟，可自自動收到固定定資產(chǎn)項下給給定資產(chǎn)負債債表項目中必必須資本化定定金的準確價價格清單。 如果SAP 系系統(tǒng)沒有采購購定單， 定金在不參參考采購定單單的情況下， 也可直接 記帳到投資額度。 價值流的文檔不受影響。 如果SAP 系系統(tǒng)沒有采購購定單， 定金在不參參考采購定單單的情況下， 也可直接記 帳到投資額度。 價值量的文件管理不受影響。 建設(shè)期間的利息息 顯示建設(shè)期間閑閑置資金 為了確定潛在建建設(shè)周期過長長項目的資金金閑置成本， R/3 系統(tǒng)提供計算投資 項目利息的選擇

49、功能。 如果科目余額允許， 該利息在固定資產(chǎn)中資本化。 計算利息資本化化的選擇功能能 利用利息表， 用戶可從確確定成本要素素應(yīng)支付的利利息、 折舊范圍所所受影響及 利率應(yīng)為多多少。如果需需要時，可根根據(jù)用戶定義義的時間周期期計算復(fù)利。程程序確定階段段利息并將計計算值記入投投資項目的借借方。在該項項目中，利息息按規(guī)定成本本要素對待，既既可以記入成成本核算的清清算人借項，記記入固定資產(chǎn)產(chǎn)借項。 建設(shè)階段的投資資支持 投資支持的靈活活顯示 用戶收到投資支支持， 作為某些地地區(qū)和行業(yè)的的額度可在 SAP 系系統(tǒng)中以多種種 方式顯示出出來。 無論這種投投資支持： · 扣除了資產(chǎn)

50、負債債表在建工程程的價值， 因而降低了了購置價值 · 作為收入， 不不影響購置價價值 · 包括在債務(wù)方用用于特殊折舊舊的準備金中中，這筆準備備金可能得根根據(jù)資產(chǎn)方固固定資產(chǎn)的使使用壽命攤銷銷。 用戶也可以為投投資額度同時時維護任意數(shù)數(shù)量的投資支支持項目。 根據(jù)項目實施狀狀況自動轉(zhuǎn)帳帳 投資額度轉(zhuǎn)帳到到資產(chǎn)方的固固定資產(chǎn)項時時 （必須進行行折舊）， 系統(tǒng)自動為為投 資補貼轉(zhuǎn)帳帳記帳。 支持利用的的計劃和支持持額度的記帳帳由建議表提提供支持， 建 議表可直接接呈報權(quán)力機機構(gòu)審批。 在建設(shè)階段， R/3系統(tǒng)統(tǒng)的投資額度度功能為用戶戶提供以下支支持： · 定單或項目與

51、在在建工程直接接相連的靈活活的主數(shù)據(jù)。 · 建設(shè)階段全部作作業(yè)的廣泛成成本計劃與預(yù)預(yù)算功能。 · 全面集成的實際際成本記帳功功能直接更新新投資額度中中的全部外部部發(fā)票。 · 投資額度內(nèi)部作作業(yè)靈活成本本核算 · 定金、 利息和和投資支持的的方便管理 7. 投資計量量的結(jié)算功能能 采用原始憑證進進行定期行項項目結(jié)算 在相關(guān)的投資計計量中創(chuàng)建的的項目通常依依據(jù)結(jié)算規(guī)則則定期結(jié)算。 這些規(guī)則 必須被輸入到投資定單或投資計劃的主記錄組中。 方便的結(jié)算功能能 結(jié)算程序由許多多工具支持。 這意味可以容易地結(jié)算那些包含大量項目的投 資量。通過行項目的選擇， 用戶可以將結(jié)算規(guī)則分配

52、給每一個項目。 即使出 現(xiàn)大量項目不適于這種方法的情況，用戶也可以利用成本要素指定結(jié)算接收方。這種采用原始組的結(jié)算方法考慮了相同成本要素的常規(guī)成本應(yīng)以相同的接收方。例如，外部作業(yè)總要核算到固定資產(chǎn)，某些內(nèi)部作業(yè)中的一定比例要核算到某個成本中心， 而其他部分則核算到固定資產(chǎn)。 結(jié)算到管理會計計 同步結(jié)算至管理理會計接收方方和在建工程程 在相關(guān)的投資計計量中創(chuàng)建的的大多數(shù)的項項目必須在期期終結(jié)算到在在建工程。 在 結(jié)算前，用用戶要首先明明確哪些作為為一個整體 （或部分） 與成本相關(guān)關(guān)并且由此 而將不能被被資本化的項項目。 此外， 用戶可以將將這些項目結(jié)結(jié)算到成本中中心中， 例如內(nèi)部

53、訂訂單、PSPP要素、 獲利能力、 成本對象及及其他科目中中。 在該月終的的 結(jié)算程序中中，已確定為為與成本相關(guān)關(guān)的哪些項目目將通過系統(tǒng)統(tǒng)結(jié)算到管理理會計。其余余所有的項目目均自動地結(jié)結(jié)算至在建工工程。 其包含于成成本投資計量量中。 針對 每個確定的的月份均為其其生成采用定定期結(jié)算主成成本會計核算算接收方和定定期結(jié)算 至再建成本本的正確的資資產(chǎn)負責表顯顯示這兩種結(jié)結(jié)算方式。 該資產(chǎn)一覽覽表和該資 產(chǎn)負債表報報告均是最新新的同時盡可可能反映最近近的實際結(jié)算算期。 確定資本化值的的不同方式 不同的評估率 在將成本結(jié)算至至固定資產(chǎn)時時， 考慮評估差差異是非常必必要的。 資本化值在在符

54、合商法和基基于稅法的資資產(chǎn)負債表中中可以有所不不同， 同時也可以以不同于一個個合 并母公司的的資本化方針針， 該公司可以以是海外公司司。 投資計量中中的資本化結(jié)結(jié)構(gòu) 允許用戶利利用成本要素素選擇不同的的評估方法。 如果結(jié)算至管理理會計的方式式也包含將該該資本化值的的待攤自動地地結(jié)算至再建建工 程（如上所所述）， 那么此結(jié)構(gòu)構(gòu)也可以自動動地運行。 這避免了潛潛在的為更正正資 本化值而進進行的結(jié)算復(fù)復(fù)查。 固定資產(chǎn)的結(jié)算算 組織問題：一旦旦投資計量已已結(jié)束且實際際上可以運用用， 那么必須解解決下列組織織性問題： · 在系統(tǒng)中將投資資計量的結(jié)果果表示為幾個個固定資產(chǎn)是是明智的嗎？？

55、 · 將把該新的固定定資產(chǎn)分配給給那些成本中中心？ · 將如何對這些固固定資產(chǎn)進行行折舊？ 記錄組將在各個個資產(chǎn)等級中中公開。 用戶可以選選擇行項目或或采用與管理理會計 接收方結(jié)算算相同的方式式 － 通過基于原原始成本要素素組的方式結(jié)結(jié)算。 系統(tǒng)支持將將 一個項目分分配給幾個最最終資產(chǎn)的配配置。 同樣， 在結(jié)結(jié)算至固定資資產(chǎn)期間用戶戶有權(quán)將已選選擇的項目結(jié)結(jié)算至管理會會計 （成 本中心） 。 在建工程在在此結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)中被完全結(jié)結(jié)清。 系統(tǒng)自動地地顯示上年 度轉(zhuǎn)移記帳帳的項目和當當前年度最終終固定資產(chǎn)購購置的項目。 結(jié)算總是利用行行項目的方式式在結(jié)算接收收者中顯示一一個詳細地原

56、原始憑據(jù)。 此 原始憑據(jù)不不僅只適于一一個管理會計計計劃。 且在外部會會計核算復(fù)查查的資產(chǎn)會計計 核算中尤為為需要。 信息系統(tǒng)： 內(nèi)內(nèi)部會計核算算 支持眾多的內(nèi)部部報表 投資計量的內(nèi)部部會計核算有有下列主要要要求： · 利用計劃/實際際比較不斷進進行的獲利能能力控制 · 幾個期間的成本本發(fā)展的顯示示 · 從部門到行項目目層次采用交交互式報表來來分析 為了滿足這些要要求， R//3系統(tǒng)為適適于特定運作作的投資定單單和投資方案案提供了 一個標準報報表系統(tǒng)。 用戶可以利利用一個新式式的、 方便的報表表方法創(chuàng)建用用戶自 己常用的報報表。 這將允許用用戶存取個別別數(shù)據(jù)和確定定任意行

57、和列列的設(shè)置。 可以 將源于每個個報表的數(shù)字字直接轉(zhuǎn)換成成圖形表示。 預(yù)算和實際成本本報表 在適合于用戶的的報表中， 預(yù)算和實際際成本報表尤尤為重要。 信息基礎(chǔ)可可以被 形象地描述述為一個數(shù)據(jù)據(jù)立方體。 此“立方體”可以被轉(zhuǎn)動動并且有用戶戶自定義 的軸。 （通過它， 用戶可以進進行縱向地或或橫向地瀏覽覽） 。 這就允許用用戶對 報表的不同同內(nèi)容進行多多維地觀察。 用戶也可以指定顯示等級。 采用用戶可自定定義的特征值值的匯總 除了標準字段外外， 用戶也可以以為用戶自己己的投資方案案和命令確定定特征值。 依據(jù)選擇采采用標準字段段或用戶自定定義特征值的的方式匯總命命令或方案。

58、 通過定 義一個適當?shù)膮R總等級； 用戶可以確定匯總次序。 標準報表及成本信息系統(tǒng) 中的所有職能均適用于報表命令或方案匯總。 靈活的行項目報報表 行項目報表方式式允許用戶采采用實際值分分析行項目。 利用成本要素可將一個 詳細的成本憑據(jù)提供給成本投資計量。 為了達到結(jié)算目的， 可以記錄原始成 本和移向深度目標對象的投資計量的值。 信息系統(tǒng)： 法法定會計核算算 符合法律要求的的憑證 為了達到外部會會計核算的目目的， 一個成本投投資計量需要要固定資產(chǎn)值值的合 法的原始憑憑據(jù)。 做為資產(chǎn)， 在建工程 （其包含于于該投資計量量中） 被顯示在 資產(chǎn)一覽表表、 資產(chǎn)清單和和其他所有的的標準資產(chǎn)

59、報報表中。 這意味著可可以采用 下列功能：： · 通過可選行和列列的設(shè)置靈活活地定義資產(chǎn)產(chǎn)一覽表 · 在單獨的客戶化化調(diào)整之外對對報表進行的的分類 · 各類成本折舊范范圍的比較顯顯示 （該折舊范范圍顯示諸如如基于商法和和基于稅法 評估率間的的差異） 詳細的原始憑據(jù)據(jù) R/3 系統(tǒng)也也為投資計量量提供詳細的的原始憑據(jù)， 其將原始債務(wù)記錄到該投資 計量、 結(jié)算規(guī)則和已結(jié)算至每個最終資產(chǎn)的最終資產(chǎn)科目的總額。 行項目定期結(jié)算算到內(nèi)部會計計核算的接收收方和該在建建工程確保了了在內(nèi)部結(jié)帳帳和 月度資產(chǎn)負負債上有明確確的值顯示。 8. 集團公司司要求 集團公司的特殊殊要求 跨國

60、集團公司有有特殊的要求求， 因為： · 經(jīng)常采用大量不不同的貨幣運運作。 · 他們處理大量數(shù)數(shù)據(jù)， 這使得他們們不能將其數(shù)數(shù)據(jù)僅保留于于一臺中心主主計算機 中， 而迫使他們們將這些數(shù)據(jù)據(jù)分配至幾個個計算機中， 有時在全世界內(nèi)進行分 配。 貨幣問題 SAP 會計核核算中使得對對幾種貨幣進進行同步記帳帳和報表成為為可能。 在資產(chǎn) 方， 用戶可以以以任意數(shù)目的的折舊范圍來來運行任意數(shù)數(shù)目的不同貨貨幣。 在新的 版本中， 將在投資方方案報表中對對這一級的貨貨幣進行全面面的支持。 用戶也可 以按當期匯匯率或以公司司內(nèi)部商定的的匯率將其轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換為外幣的的形式。 分配數(shù)據(jù) 針對已分配數(shù)據(jù)

61、據(jù)的報表， SAP 系系統(tǒng)為ALEE （應(yīng)用連連接集成） 提供工具， 允許對已分分配的對象進進行記帳和報報表。 在即將發(fā)布布的版本中， 用戶將可以為 投資方案制定一個報表， 該投資方案的項目已經(jīng)被分配給了幾個計算機。 盡管在不同的計計算機中分配配數(shù)據(jù)。 本系統(tǒng)也能能為用戶提供供全個投資控控制的 一覽表。 對于集團公司標標準報表， SAP EEIS 信息息系統(tǒng)的優(yōu)勢勢也適合于用用戶。 在未來 的版本中， SAP 將將為投資方案案提供一個包包含標準的報報表系統(tǒng)， 例如： · 公司代碼 · 業(yè)務(wù)部門 · 利潤中心 · 工廠 · 資產(chǎn)負債表項目目 · 具有其審批年

62、度度的投資方案案 · 投資方案現(xiàn)狀 這些標準也可作作為投資計量量的評估標準準。 針對投資方案和和相關(guān)的投資資計量， 用戶可以在在包括所有利利益值的有關(guān)關(guān)維中生成全全公司范圍的的報表。 針對投資方方 案的需要， 這些報表可可以采用特征征值， 例如總體和和年度計劃值值及總體和年年度 預(yù)算值。此此外， 也可以針對對投資計量采采用計劃和預(yù)預(yù)算值、 實際值和未未清項目 值。因為報報表基于定期期匯總的數(shù)據(jù)據(jù)， 所以可將大大批量的數(shù)據(jù)據(jù)清析、 迅速的報 表。 SAP 投資控控制符合集團團公司的要求求 － 這是通過靈靈活的貨幣處處理系統(tǒng)和一一個 可以包含SAAP 外部數(shù)數(shù)據(jù)源的報表表系統(tǒng)來實

63、現(xiàn)現(xiàn)的。 9. 投資控制制 投資控制的綜合合概覽 綜合投資控制不不僅包括對投投資程序的有有效支持和是是否將批準一一項新資產(chǎn)或或設(shè) 備。當今的的軟件必須設(shè)設(shè)計有對投資資程序的理解解能力。 （該程序是是一個以投資資 計劃開始的的循環(huán)系統(tǒng)） 。 針對一項替換投投資， 計劃基于在在新利用的資資產(chǎn)將被重置置的時期內(nèi)獲獲取的經(jīng) 驗性數(shù)據(jù)。 針對將進行行擴大現(xiàn)在資資產(chǎn)的投資， 可以采用外部信息。 例如： 可以從已經(jīng)進行過此類投資的競爭者處， 科學或內(nèi)部技術(shù)及業(yè)務(wù)分析的角度 取得信息。在該投資實施下， 投資控制將貫穿該資產(chǎn)的整個使用壽命期。 控 制包括采用不間斷地監(jiān)控所有的源于該資產(chǎn)的經(jīng)營成

64、本來明確并優(yōu)化折舊。 折舊并不是全部部 這些資產(chǎn)的經(jīng)營營成本包括折折舊和維護費費用 （對較大的的資產(chǎn)必須有有規(guī)律地進 行）。通過過將該資產(chǎn)連連接到SAPP 設(shè)備維護護模塊中， 用戶可以追追蹤指定資產(chǎn)產(chǎn)的 維護計劃和和維護命令。 這意味著用戶可以監(jiān)控在集成的 SAP 報表系統(tǒng)的每項 資產(chǎn)中發(fā)生的維護費用。 適當?shù)闹笜诉x擇也是可行的。 這可以是發(fā)生在相關(guān) 于一個即定資產(chǎn)負債表項目中的資產(chǎn)的采購成本的維護成本總額。 它也可以 是相關(guān)于該固定資產(chǎn)的年末記錄值的一個年度中的所有維護總成本。 完成投資前分析析 除維護成本外， 對那些投資控制將需要投資前分析這一狀況， 也需要考慮 許多 其他

65、的成本要素。 這些包含稅收影響的要素可能是： · 消極的－－源自自于采用了具具有附加稅的的舊的資產(chǎn)， 或者 · 積極的－－源自自于采用了先先進技術(shù) 莫失良機！ 在設(shè)立此類指標標并運行一個個綜合分析時時， 對再投資會會計核算的支支持是最終 目標。 在上述有關(guān)關(guān)的投資前分分析中， SSAP 計劃劃在系統(tǒng)中包包含盡可能多多的要素 以幫助推進進就采用各種種方法而做出出適當?shù)臎Q策策。 這將為用戶戶有效地計劃劃替代 投資 （因為已經(jīng)經(jīng)過時或技術(shù)術(shù)進步而可能能進行的） 提供新的選選擇機會。 此外， 用戶也可以以就是否轉(zhuǎn)向向先進的技術(shù)術(shù)做出可靠的的決策。 集成投資控制包包括預(yù)算編制制和折舊以及及許多在投資資處理和固定定資產(chǎn)折舊中中的可數(shù)量值值和不可數(shù)量量化的因素。