銀行培訓(xùn)銀行新員工風(fēng)險(xiǎn)教育培訓(xùn).doc

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1、此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除新員工風(fēng)險(xiǎn)教育培訓(xùn)一、 會計(jì)要素管理會計(jì)要素包括空白重要憑證、一般憑證、卡類、印章、重要機(jī)具、重要物品和印刷品。核算要素分為控號要素與不控號要素?？瞻字匾獞{證、卡類和會計(jì)核算專用印章必須為控號要素；其他核算要素由一級（直屬）分行根據(jù)管理需要確定是否為控號要素。關(guān)注重點(diǎn)：1. 機(jī)構(gòu)要素發(fā)放與柜員要素領(lǐng)用、柜員要素上繳與機(jī)構(gòu)要素收回、柜員要素往出與柜員要素往入必須當(dāng)天辦理、當(dāng)天完成。2. 空白重要憑證必須嚴(yán)格執(zhí)行“印、押、證”分管分用規(guī)定，空白重要憑證應(yīng)與其共同構(gòu)成支付要件的會計(jì)核算專用印章、密押機(jī)具、支付密碼器等實(shí)行分人使用、分開管理。3. 營業(yè)中柜員臨

2、時(shí)離崗，應(yīng)將空白重要憑證上鎖妥善保管。營業(yè)終了，空白重要憑證應(yīng)入庫或保險(xiǎn)柜保管。4. 負(fù)責(zé)出售空白重要憑證的柜員不得兼辦賬戶密碼的預(yù)留、重置等業(yè)務(wù)及支付密碼系統(tǒng)的操作。5. 柜員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用空白重要憑證，按號碼順序發(fā)售和使用，不得跳號，并及時(shí)進(jìn)行銷號處理。6. 銀行內(nèi)部員工不得為客戶代購、保管和傳送各類空白重要憑證。7. 營業(yè)終了，柜員應(yīng)在監(jiān)控下清點(diǎn)未用的空白重要憑證實(shí)物。8. 各級庫房管庫員應(yīng)每周至少一次清點(diǎn)庫存的空白重要憑證實(shí)物，并在與會計(jì)要素管理系統(tǒng)相關(guān)信息核對相符后，打印要素庫存明細(xì)登記簿，進(jìn)行簽章確認(rèn)。要素庫存明細(xì)登記簿至少半年裝訂一次，并集中到一級（直屬）支行運(yùn)行管理部門

3、保管，并納入會計(jì)檔案管理，保管期限為15年。9. 會計(jì)核算專用印章的保管和使用應(yīng)實(shí)行“專人保管、專人使用、專人負(fù)責(zé)”的原則，并堅(jiān)持印押證分管分用。核算事項(xiàng)證明章、匯票專用章、本票專用章、國內(nèi)信用證專用章應(yīng)同其配套使用的空白重要憑證實(shí)行分管分用。10. 不得預(yù)先在空白憑證上加蓋會計(jì)核算專用印章。11. 各級柜員保管印章應(yīng)做到“專匣保管、固定存放；臨時(shí)離崗、人離章收”。除用于辦理上門服務(wù)及上門收款業(yè)務(wù)的受理憑證專用章（收妥抵用）外，各級柜員不得將會計(jì)核算專用印章帶離營業(yè)場所。12. 會計(jì)核算專用印章在非營業(yè)時(shí)間應(yīng)入庫或保險(xiǎn)箱（柜）保管。二、 日常業(yè)務(wù)1. 客戶身份識別（1）堅(jiān)持聯(lián)網(wǎng)核查制度。對以下

4、業(yè)務(wù)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查：A銀行賬戶業(yè)務(wù)，包括開立、變更個人儲蓄賬戶、個人銀行結(jié)算賬戶、單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)。B支付結(jié)算業(yè)務(wù)，包括票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡結(jié)算業(yè)務(wù)、匯兌等業(yè)務(wù)。案例：2013年2月27日，一外地男子到西青中北假日支行辦理開卡及注冊網(wǎng)銀U盾業(yè)務(wù)，柜員接過客戶身份證后核實(shí)，發(fā)現(xiàn)反饋的相片與客戶相似，但是反饋的相片臉上有兩顆非常明顯的黑痣，分別在眉心和鼻子上，而辦理客戶的男子臉上卻沒有這兩顆黑痣。網(wǎng)點(diǎn)員工再次詢問客戶是否為本人時(shí)，客戶表示自己就是身份證上的人，我行員工對其臉上的黑痣提出質(zhì)疑，并說要撥打110報(bào)警進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)后，該男子忙說“身份證是他朋友的”正在網(wǎng)點(diǎn)外打電話，并在未取走身份證的前

5、提下，借口出去喊其朋友后逃離營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。（2）為不在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)且交易金額單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，應(yīng)當(dāng)識別客戶身份，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。支行要求對于一次性客戶要求填寫資料登記表，涉及基本信息包括姓名、性別、國籍、職業(yè)、住所或單位地址、聯(lián)系方式、身份證件或身份證明文件的種類、號碼和期限。為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)核對

6、客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。2. 印鑒核對1998年8月10日,天津旭帝公司在建行天津南開支行開立支票戶，存入500萬元。1998年8月28日，天津邁柯恒公司也在該行開戶，存入2000萬元。兩公司于12月9日到該行取款，南開建行告知款項(xiàng)已被取走(其中旭帝公司被取493.6萬元,邁柯恒公司被取1998.8萬元)。1998年12月14日兩公司向天津市中級人民法院起訴，請求判令南開支行支付被取的存款。1998年12月11日,南開建行向天津市公安局報(bào)案，公安部門認(rèn)定：經(jīng)刑科所鑒定,取款票據(jù)上的印鑒系偽造,犯罪嫌疑人以偽造票據(jù)手段騙取在銀行的存款，涉嫌票據(jù)詐騙。2000年2月，犯罪嫌疑人成敬

7、被抓獲。3. 嚴(yán)格操作流程進(jìn)行賬務(wù)處理，不得規(guī)避反交易、錯賬沖正。（1）嚴(yán)禁對客戶正常辦理的業(yè)務(wù)使用反交易或沖正交易。對于由于內(nèi)部處理差錯時(shí)需授權(quán)進(jìn)行更正時(shí)，必須由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人了解情況后在憑證上批注原因。（2）各類業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)的反交易，其應(yīng)用范圍僅限于在我行內(nèi)部處理差錯時(shí)，經(jīng)授權(quán)后對錯賬進(jìn)行更正處理。（3）規(guī)定：柜員辦理業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)操作錯誤后，為掩蓋其錯誤操作行為，未按規(guī)定的反交易流程進(jìn)行賬務(wù)處理，有意采取其他方式調(diào)整錯誤賬項(xiàng)的，依照規(guī)定第八十一條，給予警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分；造成嚴(yán)重后果或情節(jié)嚴(yán)重造成不良后果的，同時(shí)解除勞動合同。案例：2003年1月18日，楊某到某縣工

8、行存款，柜員為其出具整存整取定期儲蓄存單一張，金額80000元。存單到期后，楊某持存單前往該工行支取存款。柜員告知楊某，其存款實(shí)際是8000元，存單上載明的大小寫80000元，是柜員輸入失誤造成的。工行強(qiáng)行將存單收回，僅支付給楊某本金8000元及利息。存單收回后，又將存單上的大小寫金額均改為八千元。楊某向法院提起訴訟，要求該支行支付存款72000元及利息。最高法院存單糾紛規(guī)定第五條第（二）項(xiàng)的規(guī)定：持有人以真實(shí)憑證為證據(jù)提起訴訟的，如金額機(jī)構(gòu)不能提供證明存款關(guān)系不真實(shí)的證據(jù)，或僅以金額機(jī)構(gòu)底單的記載內(nèi)容與上述憑證記載內(nèi)容不符為由進(jìn)行抗辯的，人民法院應(yīng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間存款關(guān)系成立，金融機(jī)構(gòu)

9、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)兌付款項(xiàng)的義務(wù)。提示：存款數(shù)額應(yīng)以存單記載為準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)不能以工作人員工作失誤為由拒絕兌付。除非提供存款關(guān)系不真實(shí)的證據(jù)。4. 堅(jiān)持制度，杜絕人情代替制度。案例：某日上午，一女客戶拿著10萬元存單、自己的身份證和存款人的身份證到某銀行要求密碼掛失，稱存單是丈夫的，他遭遇車禍昏迷不醒，正在醫(yī)院等待手術(shù)，這10萬元是救命錢，懇求柜員一定幫助取出。按規(guī)定，密碼掛失可以代理，但解掛一定要本人親自辦理?？墒?，面對眼前焦急的客戶，她聲淚俱下地苦苦央求，柜員最終違規(guī)幫她辦理了密掛，并當(dāng)即解掛，及時(shí)支取了10萬元。中午時(shí)分，該10萬元存單的存款人來到銀行要求掛失，原來家中被盜，存單和身份證全部丟失。上

10、午來辦理密掛的這位女客戶正是伙同他人盜竊之后，為了騙取錢財(cái)，導(dǎo)演了一出戲。而柜員被她牽著鼻子走，人情代替制度，規(guī)章形同虛設(shè)。5. 外部欺詐案例：2010年5月18日，2名手執(zhí)黑龍江省哈爾濱市南崗區(qū)人民法院執(zhí)行公務(wù)證的人員和另一自稱是律師的人員到交通銀行上海市虹口支行營業(yè)部辦理關(guān)琦、劉炫辰賬戶查詢、扣劃事項(xiàng)。三人提供哈爾濱市南崗區(qū)人民法院的民事調(diào)解書、執(zhí)行裁定書、協(xié)助扣劃存款通知書。民事調(diào)解書中寫明關(guān)琦、劉炫辰一次性償還原告銀豐國際投資有限公司欠款，但法院執(zhí)行裁定書和協(xié)助扣劃存款通知書都要求該行將款項(xiàng)劃至銀豐國際法定代表人翁小強(qiáng)名下，支行柜員覺得兩者內(nèi)容明顯不符，按規(guī)定，此項(xiàng)扣劃款項(xiàng)應(yīng)劃入法院專

11、用賬戶，因此拒絕辦理。隨后，上述三人向總行投訴了營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的工作人員。5月19日，上述三人在哈爾濱市公安局2名警官的陪同下，再次來到該行虹口支行營業(yè)部，要求該行立即扣劃關(guān)琦、劉炫辰已被凍結(jié)的存款1108萬元至翁小強(qiáng)名下。該行與哈爾濱市南崗區(qū)法院電話聯(lián)系，核實(shí)執(zhí)法人員身份，法院確認(rèn)沒有這兩名工作人員。后在警方的協(xié)助下，控制住對方。后查明該詐騙團(tuán)伙利用各種渠道、人際關(guān)系和不法手段實(shí)施金融詐騙的犯罪事實(shí)。兩名所謂的法院工作人員系假冒，相關(guān)扣劃資料部分屬于偽造，部分屬于盜竊、欺騙所獲得。6. 業(yè)務(wù)完成后不要急于將相關(guān)資料交客戶。三、 柜員自身管理1. 柜員要保護(hù)好自己的柜員號，做好密碼和柜員卡的管理，做

12、到“卡不離身”。案例：2000年3月，中國銀行衡陽常寧支行柜員譚德華利用已調(diào)離同事未注銷的柜員號虛存存款4筆合計(jì)272.1萬元，實(shí)施巨額盜竊案。2. 嚴(yán)禁自辦業(yè)務(wù)。（1） 不要將本人的現(xiàn)金、卡、折帶入業(yè)務(wù)區(qū)。（2） 辦理業(yè)務(wù)施行回避制度。（3） 規(guī)定：柜員為其本人名下賬戶辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的，依照規(guī)定第八十三條，給予警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分；造成嚴(yán)重后果或情節(jié)嚴(yán)重造成不良后果的，同時(shí)解除勞動合同。3. 不得出租、出借員工本人賬戶（卡）或員工個人賬戶于客戶賬戶違規(guī)發(fā)生資金往來。4. 不得違規(guī)待客戶辦理業(yè)務(wù)，如代保管現(xiàn)金、空白重要憑證、預(yù)留印鑒、有價(jià)值品或代客簽章。5. 提高自身

13、素養(yǎng)，遠(yuǎn)離“黃、賭、毒”。案例：2006年8月23日至10月10日期間，時(shí)為建行平原支行年僅23歲的短期合同工的刁娜共挪用、盜用銀行資金2180萬元，用于購買體育彩票。她繞開銀行內(nèi)部各監(jiān)管環(huán)節(jié)，從容盜取銀行資金，前后49天，歷經(jīng)例行檢查未被發(fā)現(xiàn)。為了獲取資金購買彩票，刁娜向李順剛（刁娜男友李順峰之兄）、周會玲（德州衛(wèi)校體彩投注站業(yè)主）、馮麗麗（德州保龍倉體彩投注站業(yè)主）三人開立的四個賬戶虛存資金52筆，共計(jì)2126萬元。2006年9月17日，在刁娜購買彩票中得500萬獎金時(shí)，她歸還了部分庫款。2006年10月13日，建行德州分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部監(jiān)控資金頭寸時(shí)，發(fā)現(xiàn)平原支行現(xiàn)金庫存達(dá)2152萬元（大部

14、分為空存現(xiàn)金，即有賬無款），超過上級行核定現(xiàn)金庫存200萬元近10倍。經(jīng)突擊檢查，刁娜的案件才浮出水面。但最終留給建行1680萬元的現(xiàn)金空庫；扣除公安部門追繳凍結(jié)的資金74萬元之后，建行涉案風(fēng)險(xiǎn)資金為1606萬元。四、 違規(guī)積分為強(qiáng)化各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行力度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，提高員工合規(guī)意識，保障員工合法權(quán)益，提升全行合規(guī)管理水平，總行重新修訂了違規(guī)積分管理辦法，1月1日開始施行。1、 違規(guī)積分不得替代監(jiān)管部門和本行按照有關(guān)規(guī)定對違規(guī)行為的處理。2、 違規(guī)積分標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)和嚴(yán)重程度分為1至4級，分別為輕微違規(guī)行為、一般違規(guī)行為、較重違規(guī)行為、嚴(yán)重違規(guī)行為，對應(yīng)積分標(biāo)準(zhǔn)分值分別為1分、3

15、分、6分、12分。3、 不同檢查發(fā)現(xiàn)的同一次違規(guī)行為只積分一次。4、 同一次檢查發(fā)現(xiàn)同一員工的多次違規(guī)行為，如果屬同一違規(guī)行為，按一次積分。同一違規(guī)行為是指發(fā)生在同一業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的相同違規(guī)行為。5、 不同檢查發(fā)現(xiàn)同一員工的多次違規(guī)行為，如果屬同一違規(guī)行為，且發(fā)生在被要求整改之前，只積分一次。6、 對于違反多個部門違規(guī)積分標(biāo)準(zhǔn)的同一次違規(guī)行為，按最高標(biāo)準(zhǔn)積分一次。7、 若干員工對同一違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任的，應(yīng)分別積分。8、 日常檢查、業(yè)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為以月度為單位進(jìn)行積分，當(dāng)月監(jiān)督發(fā)現(xiàn)同一員工的多次違規(guī)行為，如果屬同一違規(guī)行為，按一次積分（應(yīng)整改而未整改的除外）。9、 部門負(fù)責(zé)人對本部門、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)

16、責(zé)人或現(xiàn)場管理人員對本網(wǎng)點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，可按積分標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)分值的50%進(jìn)行積分。10、 屬下列情形之一的，可根據(jù)實(shí)際情況，免予積分：（一）員工自查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，主動匯報(bào)并及時(shí)整改的；（二）對授意、指使、強(qiáng)令、脅迫違規(guī)有抵制行為并向上級報(bào)告的；（三）規(guī)定中其他免予處理的。11、 違規(guī)積分實(shí)施部門應(yīng)在通知書發(fā)出后10個工作日內(nèi)，按要求將違規(guī)責(zé)任人積分情況錄入違規(guī)積分管理系統(tǒng)。12、 員工對違規(guī)積分認(rèn)定有異議的，可在接到通知書5個工作日內(nèi)，向本級機(jī)構(gòu)或上一級積分管理部門提出書面復(fù)議申請。因不可抗力或者其他正當(dāng)理由耽誤的，期限可適當(dāng)順延。收到員工復(fù)議申請的部門應(yīng)在15個工作日內(nèi)作出復(fù)議決定。 1

17、3、 積分應(yīng)用以年度為周期，每周期最高積分為32分。積分不結(jié)轉(zhuǎn)下年度，周期內(nèi)遇崗位調(diào)整，積分繼續(xù)有效。 14、 年度內(nèi)員工違規(guī)積分達(dá)到規(guī)定分值的，應(yīng)分別給予以下處理：（一）累計(jì)積分達(dá)到10分時(shí)，由所在支行（部門）負(fù)責(zé)人對其進(jìn)行告誡談話；（二）累計(jì)積分達(dá)到16分時(shí)，由所在機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行通報(bào)批評；（三）累計(jì)積分達(dá)到24分時(shí)，取消其行內(nèi)專業(yè)資格，未取得專業(yè)資格的，扣減三個月績效收入；（四）累計(jì)積分達(dá)到32分時(shí)，給予待崗處理。勞務(wù)派遣人員退回原勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)。年度內(nèi)累計(jì)積分達(dá)到32分，且受到相應(yīng)處理的員工，積分清零重新計(jì)算。15、 各機(jī)構(gòu)、各部門不得以其他處理方式替代違規(guī)積分。16、 員工違規(guī)積分應(yīng)作為員工個人績效考核和年度評優(yōu)的參考依據(jù)；員工崗位調(diào)整、選拔任用、職務(wù)晉升時(shí)，應(yīng)將員工積分情況列入?yún)⒖純?nèi)容。17、 各機(jī)構(gòu)應(yīng)對新入行員工、轉(zhuǎn)崗員工與其他員工在積分應(yīng)用上給予區(qū)別對待，對于新入行員工和轉(zhuǎn)崗員工到崗三個月內(nèi)發(fā)生的違規(guī)積分，原則上不予考核或處理。此文檔僅供學(xué)習(xí)與交流