[財務管理]集團資金集中管理.doc

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1、1.資金管理概述1.1資金集中管理的意義現(xiàn)金流是企業(yè)的血液，“現(xiàn)金至尊”是現(xiàn)代企業(yè)財務管理的基本理念。從現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展來看，大型集團公司的財務與資金管理日益趨向高度集中是歷史的必然。但是，許多企業(yè)由于缺乏必要的技術手段，資金控制能力不足，從而付出了沉重的代價。大型集團公司由于下屬機構眾多，地域分布廣泛，在資金集中管理上的問題尤其突出，資金管理失控、監(jiān)控手段缺乏、資金利用率低的情況是我國集團公司管理中迫切需要解決的問題。企業(yè)為了實現(xiàn)自己的健康發(fā)展，必然要根據(jù)自己的實際情況，實施資金集中管理規(guī)劃，通過合理的統(tǒng)籌模式，釋放沉淀資金，降低企業(yè)的運營風險，使資金管理做到高效有序、動態(tài)平衡。而運用現(xiàn)代網(wǎng)絡

2、技術、理財手段，建立資金集中管理系統(tǒng)，已成為大多數(shù)企業(yè)的共識?？傮w而言資金集中管理可以為集團公司帶來諸多利益： 1可以降低集團公司持有的現(xiàn)金資產(chǎn)總額，從而擴大了可用于投資的資金，增強了公司的盈利能力；2公司資金分散在各所屬成員單位，各所屬成員單位帳戶資金狀況不平衡現(xiàn)象突出，即同一時間有的單位資金閑置，而有的單位資金卻又緊張，資金集中管理可使公司總部站在公司全局角度解決所屬成員單位所遇到的困難和抓住有可能喪失的機會；3一切決策都以追求集團公司總體利益最大化為目標，有利于公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略的設計和實施。1.2資金控制策略的選擇企業(yè)資金管理模式必須依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向和市場變化的要求及時調(diào)整。資金集中

3、管理模式的選擇實質(zhì)上是集團集權管理還是分權管理策略的體現(xiàn)，資金管理集權和分權的程度是資金管理中的基本策略問題。資金控制策略：高度集權這種策略對資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)配較好，但不利于發(fā)揮下屬公司的積極性，在資金上過分依賴集團公司，若配套措施不到位，可能影響資金的周轉(zhuǎn)速度，影口向企業(yè)對市場變化的應變能力。對于經(jīng)營品種單一、現(xiàn)金流穩(wěn)定、有比較固定的上下游資金鏈的集團公司來說，可以優(yōu)先選用集權程度高的資金集中管理策略。資金控制策略：集權程度較低這種策略有利于調(diào)動成員企業(yè)積極性，但又存在資金分散、資金使用率降低、沉淀資金比例大、資金使用成本高等固有缺點。對于多元化經(jīng)營的集團企業(yè)，或現(xiàn)金流不十分穩(wěn)定的行業(yè)

4、，或剛剛開展資金集中管理的企業(yè)，為了使經(jīng)營能正常進行，往往采取集權程度較低的資金集中管理策略。 在資金由母公司集中管理的情況下，子公司也必須有一定的資金自主管理權限，而且母公司對于公司的資金管理只能是通過制度和授權直接行使或通過董事會間接行使。在集團母子公司架構下，只有將集團母公司資金集中管理與子公司資金自主管理相結合 才能發(fā)揮資金的最佳效用。集團公司只有根據(jù)管理的集權與分權的程度、行業(yè)的資金運行規(guī)律等實際情況，明確控制資金管理的集權程度，才能使集團公司的資金聚而不死、分而不散、高效有序、動態(tài)平衡。1.3資金集中管理的層次一般說來，按照管理目標不同，資金集中管理可以分為以下三個管理層次，資金集

5、中管控力度由弱到強，資金管理內(nèi)容由簡單到復雜，資金管理范圍由單一到廣泛。第一個層次：資金集中監(jiān)控這個層次的主要工作目標是掌握整個集團實時資金動態(tài)情況，監(jiān)控重大、異常資金調(diào)動。方式是：搭建資金集中監(jiān)控系統(tǒng)，把整個集團的資金動態(tài)情況清楚、及時地顯示在集團公司有關領導面前，發(fā)展成為集團企業(yè)的資金管理決策支持系統(tǒng)。第二個層次：資金統(tǒng)一集中結算管理這個層次的主要工作目標是實現(xiàn)資金預算控制，實現(xiàn)資金統(tǒng)一集中結算管理，減少實際資金流動，提高資金周轉(zhuǎn)率。在這個階段里，建立統(tǒng)一的跨銀行的集中結算平臺，與銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)對接，實現(xiàn)資金的集中上收，根據(jù)預算自動下?lián)芎蛢?nèi)部自動轉(zhuǎn)賬。資金預算管理、資金結算系統(tǒng)與資金集中監(jiān)控

6、系統(tǒng)配合使用，發(fā)揮對集團資金管理更大的效用。第三個層次：統(tǒng)一理財結合風險管理這個層次的主要工作目標是實現(xiàn)集中理財管理和統(tǒng)一風險管理。理財工具和風險管理方法隨著社會金融環(huán)境的變化會不斷豐富，票據(jù)貼現(xiàn)、信貸管理、授信管理、證券投資、資產(chǎn)置換等是目前集團企業(yè)能使用的常用理財手段；資金集中監(jiān)控、資金頭寸分析、缺口分析、投資組合管理、信貸風險管理等是常見的風險管理方法。1.4資金集中管理的階段從實踐來看，集團企業(yè)采取分階段、分步驟實施資金集中管理系統(tǒng)，有利于集團整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。具體來說，資金集中管理可以分為以下三個階段：1、監(jiān)控型階段一般來說，集團企業(yè)在實施資金集中管理項目時，第一步會考慮使用資金監(jiān)

7、控系統(tǒng)。在監(jiān)控型階段，可以通過與各商業(yè)銀行建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng)連接，查看集團成員單位、分、子公司的賬戶信息和交易信息，企業(yè)領導可以進行資金的統(tǒng)計分析，包括對成員單位在各個商業(yè)銀行資金的流量、流向和存量進行分析，為公司的戰(zhàn)略決策提供依據(jù)。在這個階段，集團公司對下屬公司的資金管理不干預，在資金使用和用途上，給下屬公司較大的自主權。不過，集團公司對下屬公司的資金借貸規(guī)模和負債比率要嚴格控制，主要是為了控制下屬公司的金融風險，下屬公司不能私自從外部商業(yè)銀行借貸。效果：該階段由于沒有集中成員單位的資金，不能發(fā)揮資金的規(guī)模管理效益，無法在真正意義上實現(xiàn)集中管理資金的目標。 2、松散控制型階段集團企業(yè)在成功運行

8、資金監(jiān)控系統(tǒng)一段時間后，整個系統(tǒng)會比較穩(wěn)定。集團企業(yè)需要進 步加強對資金的管理時，就可以來用松散控制型的資金管理模式。在松散控制型階段，可以實現(xiàn)對成員單位的收入依據(jù)一定策略上收，包括定時上收、實時上收和限量上收等策略，對成員單位的支出進行松散控制，在月初或定期撥付給成員單位一筆資金，由企業(yè)自行決定資金的使用。效果：該階段可以實現(xiàn)對下屬單位資金收入做嚴格控制，對資金支出做松散控制。3、緊密控制型階段集團企業(yè)在成功完成松散控制型的資金集中管理項目后，需要對下屬單位的資金進行更為嚴格的控制時，可以實施緊密控制型的資金管理模式。在緊密控制型階段，可以實現(xiàn)以下控制目標：嚴格控制下屬單位的資金支付，對每筆

9、支出進行預算控制，同時對下屬單位的資金進行實時上收。效果：該階段可以實現(xiàn)對下屬單位資金收入和支出的完全控制。 1.5如何選擇適用的資金管理模式企業(yè)集團在選擇具體的資金管理模式時，必須充分考慮集團的自身條件，考慮管理的需要，選擇適合于自己的資金管理模式。 要對集團公司資金管理模式進行選擇，應該考慮以下因素。第一，資金管理模式是否與集團架構相匹配。資金管理分權與集權的力度很大程度上依賴于集團的組織架構，但組織架構的選擇或者變革又取決于經(jīng)濟實體的實力。一般情況下，集團企業(yè)實力越強，選擇的資金控制方式越多。實力越弱的企業(yè)集團，變革企業(yè)組織架構帶來的相對成本越高，可選擇的資金控制方式越少。第二，資金管理

10、模式是否影響集團分部獲得最大利益。如果資金集權管理使集團分子公司的發(fā)展面臨資金瓶頸的制約，那這種集中化的管理就違背了集團存在的初衷經(jīng)濟利益最大化。對資金的控制不應視為狹隘的資金限量分配，而應視為在集團資金供給量為一固定預期值下的合理配置。合理配置的標準普遍被認為是資金回報周期短與資金回報率高，即投入產(chǎn)出的均衡和高效。第三，資金管理模式是否能減少集團財務風險。集權式的資金控制管理能否化解集團的財務風險，一直是一個具有爭議性的話題。比如一個處于朝陽行業(yè)、經(jīng)營良好并且有實力強大的股東支持的企業(yè)，即使該企業(yè)的資金完全由集團公司控制，也未必會面臨很大的財務風險。最后，資金管理模式是否有相應的信息收集和反

11、饋渠道。資金運用的集中統(tǒng)一，要求有較為暢通的信息提供及反饋渠道，要有能夠充分發(fā)揮作用的控制監(jiān)督手段，同時要能夠保證資金使用決策的正確性和資金使用的高效性，否則，任何模式都將無法發(fā)揮應有的作用。1.6資金集中管理具體模式分析現(xiàn)在我們了解到的資金管理模式有多種劃分方式，包括：l 統(tǒng)收統(tǒng)支撥付備用金結算中心內(nèi)部銀行財務公司；l 集中監(jiān)控統(tǒng)收統(tǒng)支現(xiàn)金集合庫預算驅(qū)動撥款；l 集中監(jiān)控三算合一；l 收支兩條線收支一條線等等；這些模式都是在資金集中管理發(fā)展的不同階段從不同角度進行劃分和闡述的，這些模式綜合起來應該從組織、賬戶、業(yè)務三個方面來進行歸納和理解。1.6.1組織模式從企業(yè)承擔資金管理業(yè)務的組織機構劃

12、分，可分為財務公司、內(nèi)部銀行、結算中心、財務部。l 財務公司模式：財務公司是獨立的法人公司，是經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構。作為集團公司的子公司，其主要功能為在企業(yè)集團實現(xiàn)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結算，并統(tǒng)一進行各種融資和投資活動。l 內(nèi)部銀行模式：是將商業(yè)銀行的基本運作方式與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理方式。l 結算中心模式：結算中心是獨立于集團財務部的內(nèi)部資金管理機構（部門），是由企業(yè)集團內(nèi)部設立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付和往來結算業(yè)務的專門機構，通過結算功能的集中，實現(xiàn)集團資金的集中。l 財務部模式：企業(yè)不設專門的資金管理機構，由財務部執(zhí)行資金管理職能。應用范圍：

13、在實踐中，財務公司和結算中心應用最廣；內(nèi)部銀行因與國家政策（尤其是金融政策）存在一定的矛盾或分歧，目前這種資金控制管理模式正逐步淡出；一些規(guī)模較小的企業(yè)或處在發(fā)展初期的企業(yè)也通過財務部實現(xiàn)資金集中管理的功能。1.6.2賬戶模式從資金管理的賬戶管理模式劃分，可以分為現(xiàn)金集合庫、收支兩條線（收支一條線）、統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金、獨立賬戶。l 現(xiàn)金集合庫模式：現(xiàn)金集合庫（Cash Pooling）即現(xiàn)金總庫、現(xiàn)金池，是由一組形成上下級聯(lián)動關系的銀行賬戶和內(nèi)部結算系統(tǒng)賬戶及其定義在這一組賬戶上的資金收、付、轉(zhuǎn)的記帳規(guī)則組成的。其原理是依托商業(yè)銀行的分支機構網(wǎng)絡，自動按期將下屬公司的資金劃入集團指定的集合

14、賬戶以實現(xiàn)資金歸集，并進行集團內(nèi)部結算賬戶的借貸賬務處理。l 收支兩條線（收支一條線）模式：收支兩條線本來是一種財政資金管理辦法， 企業(yè)集團為了實現(xiàn)資金集中管理，針對企業(yè)集團管理的特點，借鑒這一做法，將之用于企業(yè)內(nèi)部資金管理。收支兩條線并不是一個獨立的資金管理模式，而是資金管理模式下的一種賬戶管理方式，包括定義在這一組賬戶上的資金上收、下?lián)堋⒔Y轉(zhuǎn)的記帳規(guī)則。 要實現(xiàn)“收支兩條線”就必須分別設立收入帳戶和支出帳戶， 即分（子）公司設立兩個賬戶，一個收入戶，一個支出戶。收入戶專門用于收款，除了對總賬戶劃回款項外，不得對其他賬戶進行支付；支出戶專門用于支付，除了收入總賬戶下?lián)芸铐椡?，不得收入其他款?/p>

15、。分（子）公司財務收支活動在母公司的實時監(jiān)控之下，子賬戶余額自動歸集到總賬戶，從而實現(xiàn)資金集中。與收支兩條線相對應，收支一條線即集團下屬分（子）公司的收入和支出都在同一賬戶進行。l 統(tǒng)收統(tǒng)支模式：企業(yè)的一切資金收支活動都集中在集團資金管理部門，各分支機構或子公司不單獨在外部商業(yè)銀行設立賬號，資金的使用權、決策權、融資權（資金的“三權”）高度集中。l 撥付備用金模式：企業(yè)對其分部或分支機構預先設定一定限額下的付款權限，各分支機構或子公司現(xiàn)金支出后，持有關憑證到企業(yè)財務部報銷以補足備用金，收款權限可有可無。l 獨立賬戶模式：集團下屬分（子）公司設立獨立的外部賬戶，并且具有獨立的對外收支權限，集團只

16、是通過一定的方式對下屬公司資金賬戶進行監(jiān)控。應用范圍：在實踐中，各種賬戶管理模式的應用范圍如下：l “現(xiàn)金集合庫”模式是資金管理模式中的舶來品，是跨國集團母公司與國際銀行聯(lián)手開發(fā)的現(xiàn)金管理方式，是跨國公司近年廣為采用的一項跨國資金管理方式。這種資金管理模式的最大特點是高效、降低對外融資和匯兌成本、提高外匯管理能力，比較適合跨國企業(yè)和涉及較多外匯資金結算業(yè)務的大型企業(yè)運用。l 收支兩條線模式是基于“現(xiàn)金集合庫”模式原理的一種典型應用，在我國廣泛應用于眾多集團企業(yè)資金集中管理工作中，是在實踐中應用非常廣泛的資金賬戶管理方式，一般適宜于緊密型企業(yè)組織。與之相對應，也有的企業(yè)集團采用收支一條線來實現(xiàn)資

17、金的集中管理。l 統(tǒng)收統(tǒng)支最早是一種財政資金管理模式，后來把這種管理思想應用到企業(yè)當中。這種模式只適用于非獨立核算的分支機構，對采取母子公司框架的集團不適宜。這種模式降低了集團公司整體經(jīng)營活動效率和財務的靈活性，弊多利少。但是結合其它模式使用，很多業(yè)務可以簡化資金結算流程，所以統(tǒng)收統(tǒng)支模式依然有存在的必要。l 撥付備用金：與統(tǒng)收統(tǒng)支模式相同，這種模式只適用于非獨立核算的分支機構，對采取母子公司框架的集團不適宜。l 獨立賬戶模式：一般適用于松散管理的集團企業(yè)，集團對下屬分（子）公司的資金不是完全意義上的集中管理，只是集中監(jiān)控。1.6.3業(yè)務模式從資金管理的業(yè)務模式劃分，可以分為集中監(jiān)控和三算合一

18、模式。l 集中監(jiān)控模式：成員單位定期上報資金調(diào)度表，或者采用技術手段搭建跨銀行的資金集中監(jiān)控平臺。集團對下屬公司的資金管理不干預，在資金使用上給下屬公司較大自主權。下屬公司自主安排資金運作的同時接受集團行政方面的資金調(diào)度。集團公司集中監(jiān)控成員單位現(xiàn)金流，以行政手段調(diào)配資金。l 三算合一模式：即“資金預算平衡資金需求、資金結算處理日常業(yè)務、財務核算反映業(yè)務結果”，通過把資金計劃、資金結算、資金調(diào)撥、財務核算的有效結合，實現(xiàn)了資金全面監(jiān)控。通過把結算單位的日常業(yè)務處理和集團總部資金業(yè)務處理有效結合，實現(xiàn)了全集團資金管理業(yè)務流程的一體化。三算合一模式有很多具體的應用形式。例如，某一企業(yè)暫時沒有實現(xiàn)預

19、算管理，但是資金的結算和財務核算已經(jīng)實現(xiàn)了有效結合，那么這種應用形式應該屬于三算合一的初期模式。預算驅(qū)動撥款也是三算合一模式的一種具體應用形式，它強調(diào)預算對結算的控制，強調(diào)資金按時、按量自動回撥的處理。 集中監(jiān)控和三算合一模式體現(xiàn)了資金集中管理所能實現(xiàn)的不同的管理層次和目標。l 從資金集中管理的三個層次（集中監(jiān)控/統(tǒng)一集中結算管理/統(tǒng)一理財結合風險管理）來看，集中監(jiān)控屬于第一個層次，三算合一屬于第二到第三個層次；l 從企業(yè)實施資金集中管理的三個階段（監(jiān)控型/松散控制型/緊密控制型）來看，集中監(jiān)控屬于第一個階段監(jiān)控型階段，三算合一屬于第三個階段緊密控制型階段。應用范圍：l 集中監(jiān)控模式屬于集團管

20、控程度較弱的一種資金管理模式，屬于資金集中管理的初級階段。對于那些無法實施（或沒有必要實施）資金高度集中管理的企業(yè)集團來說，可以利用用友資金管理產(chǎn)品實現(xiàn)銀企直聯(lián)、網(wǎng)上付款、網(wǎng)上下載對賬單、監(jiān)控資金異常、監(jiān)控全集團的資金頭寸的目的。l 三算合一模式適用于有條件、有需求實現(xiàn)資金計劃、資金結算、資金調(diào)撥、財務核算一體化運作的企業(yè)集團，當然，主要通過NC資金管理產(chǎn)品實現(xiàn)。2.NC資金集中管理最佳實踐應用2.1.NC資金集中管理最佳實踐案例NC資金管理產(chǎn)品在實踐應用中有諸多成功案例，下面簡要介紹寶鋼梅山和西安高科案例。2.1.1寶鋼梅山1、業(yè)務模式：三算合一寶鋼梅山采用的是三算合一資金管理模式。資金預算

21、工作通過系統(tǒng)的全面預算模塊實現(xiàn)，日常收、付業(yè)務通過報賬中心進行處理，全面預算模塊結合報賬中心實現(xiàn)對實際收付的預算控制。集團內(nèi)部企業(yè)的往來結算需求，通過報賬中心和資金結算模塊的集成實現(xiàn)。通過結算中心這樣一個統(tǒng)一的資金集中管理平臺完成交易的處理。各個企業(yè)的會計核算工作通過報賬中心由業(yè)務單據(jù)驅(qū)動，通過系統(tǒng)的會計平臺自動完成。2、組織模式：多結算中心設立兩級結算中心，原則上一級結算中心不歸集分結算中心資金。l 一級結算中心：上海梅山公司結算中心，統(tǒng)一管理下級結算中心工作，同時管理本部直屬的分子公司。l 二級結算中心：n 南京梅山公司結算中心：管理下屬分子公司；n 礦業(yè)公司結算中心：管理下屬分子公司；n

22、 聯(lián)合公司結算中心：管理下屬分子公司。3、賬戶模式：收支兩條線（1）一級結算中心：在銀行開設總賬戶，歸集所管轄的成員單位的銀行賬戶資金。（2）二級結算中心：n 南京梅山公司結算中心：與上級結算中心同一套班子，在銀行只設置一個總賬戶。n 聯(lián)合、礦業(yè)公司結算中心：l 外部賬戶：在銀行開立收、支兩個總賬戶。 收入戶：用于歸集下屬企業(yè)的資金， 支出戶：用于下?lián)苜Y金，支出戶的資金由收入戶撥入，調(diào)撥工作由上級結算中心進行控制。l 內(nèi)部賬戶：二級結算中心在上級結算中心開立兩個賬戶。 清算戶：用于完成跨結算中心往來的資金清算工作； 票據(jù)戶：用于處理票據(jù)業(yè)務。（3）結算單位：n 外部賬戶：在銀行開立收、支分賬戶

23、。l 收入戶：只能收款，收入資金只能付往上級總賬戶；l 支出戶：只能對外付款，所需資金只能通過上級總賬戶撥入。n 內(nèi)部賬戶：在所隸屬的結算中心開立內(nèi)部賬戶。 l 現(xiàn)金戶；l 票據(jù)戶。（4）其它子公司：對所有子公司性質(zhì)的結算單位，結算中心原則上不歸集該單位的資金。子公司在銀行分別開立收支兩個賬戶，從收入戶向支出戶的調(diào)撥由歸屬結算中心控制執(zhí)行。2.1.2.西安高科1、業(yè)務模式：資金收支計劃驅(qū)動撥付2、組織模式：單結算中心3、賬戶模式：收支兩條線為主包括收支兩條線、收支一條線、限額管理。房地產(chǎn)和工業(yè)實行收支兩條線，服務業(yè)實行收支一條線，限額管理，超過限額部分，每日定時自動上劃至總賬戶。l 外部賬戶：

24、 n 總賬戶：結算中心在銀行開設；n 分賬戶：結算單位在銀行開設；u 收入賬戶：只收不支，上劃資金；u 支出賬戶：只支不收，接受下?lián)苜Y金；u 收支合一：可收可支。n 獨立賬戶：特定用途賬戶，受結算中心監(jiān)控，沒有與內(nèi)部結算賬戶聯(lián)動。l 內(nèi)部賬戶：n 內(nèi)部結算賬戶：內(nèi)部存款、結算n 其他內(nèi)部賬戶：內(nèi)部貸款、內(nèi)部借款、內(nèi)部定期借款、票據(jù)n 下屬公司收入賬戶資金每日定時自動上劃。2.2 NC資金集中管理最佳實踐模式從以上NC資金集中管理案例中可以看到，在確定NC資金管理方案時，必須充分考慮集團自身條件，考慮管理的實際需要，因地制宜地實施各種資金管理模式。通過對NC諸多實施案例的分析，我們可以總結出NC

25、資金集中管理最佳實踐的應用模式：l 應用較多的組織模式：n 單財務公司模式n 單結算中心模式n 財務公司+結算中心模式：集團設立財務公司，下屬二級集團設立分結算中心；n 多結算中心模式：集團設立一級結算中心，下屬二級集團設立二級結算中心；l 賬戶模式：主要以收支兩條線（收支一條線）模式為主。l 業(yè)務模式：主要以三算合一模式為主。2.3.NC資金集中管理最佳實踐總體應用架構說明：整個資金管理平臺完全基于互聯(lián)網(wǎng)應用，公司業(yè)務人員可以通過局域網(wǎng)進行業(yè)務處理，下屬成員單位可以通過互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)業(yè)務處理。資金管理平臺和成員單位網(wǎng)上結算實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，減少信息的重復錄入，提高業(yè)務處理效率。同時，資金管理平臺可以

26、和銀行建立銀企互聯(lián)接口，實時處理銀行收付款信息，縮短成員單位資金在途時間。前端資金業(yè)務處理信息可以通過接口系統(tǒng)自動導入到財務核算系統(tǒng)，并自動生成相關的憑證信息，實現(xiàn)資金管理平臺信息與財務信息的集成與共享，提高業(yè)務處理效率。2.4.NC資金集中管理最佳實踐產(chǎn)品部署資金產(chǎn)品部署接口圖：部署接口圖說明：1、資金結算與遠程結算接口l 結算中心通過資金結算產(chǎn)品管理內(nèi)部支付憑證委托付款書，進行委托付款書的保管、發(fā)放。l 遠程結算是結算中心提供給結算單位處理收付款業(yè)務的遠程柜臺，結算單位錄入、審核需辦理的業(yè)務，并提交結算中心辦理。l 結算中心接受結算單位的委托代為辦理收付款業(yè)務。l 結算單位可通過遠程結算查

27、詢收付款業(yè)務的辦理情況以及內(nèi)部賬戶的對賬單。2、資金結算與收付報接口l 當結算單位與結算中心集成應用NC產(chǎn)品時，結算單位的收付款業(yè)務可遠程提交給結算中心辦理（收付款單據(jù)與委托收付款書的接口）。l 結算單位實時獲得結算中心辦理結算業(yè)務成功的信息，實時進行收付款業(yè)務的核算。l 內(nèi)部單位之間結算時，作為業(yè)務被動方的內(nèi)部結算單位能夠?qū)崟r獲得到賬通知，及時進行核算處理。3、資金結算與資金計劃接口l 結算中心結合資金計劃辦理結算結算單位委托的收付款業(yè)務，提供的控制方案包括：控制、提示、不控制。根據(jù)資金計劃執(zhí)行資金調(diào)度。l 資金計劃實時反映結算單位的計劃執(zhí)行情況，即業(yè)務辦理后，實時反映在資金計劃表的執(zhí)行情況

28、記錄上。4、資金結算與票據(jù)管理接口l 票據(jù)業(yè)務的核算處理，是通過會計平臺生成結算憑證進行的。5、資金結算與信貸管理接口l 信貸合同相應業(yè)務（收付本金、計息、收付利息）的核算處理可通過會計平臺生成結算憑證完成。l 引用合同信息的結算憑證審核后維護對應合同的執(zhí)行情況。6、資金結算與資金計息接口l 計息對象的計息、結息處理核算可通過會計平臺生成結算憑證完成。l 內(nèi)部賬戶計息對象的積數(shù)是以資金結算數(shù)據(jù)為數(shù)據(jù)來源的。7、資金結算與現(xiàn)金銀行接口l 結算中心可以資金結算數(shù)據(jù)為與銀行對賬單對賬的數(shù)據(jù)來源，執(zhí)行銀行對賬。l 結算中心作為結算單位的內(nèi)部銀行，以資金結算數(shù)據(jù)為來源提供給結算單位對賬單，執(zhí)行結算單位與

29、結算中心間的對賬。8、資金結算與資金監(jiān)控接口l 資金結算數(shù)據(jù)是進行資金監(jiān)控分析，對比內(nèi)外部結算比例的依據(jù)。9、資金結算與網(wǎng)上銀行接口l 網(wǎng)上支付的結算單據(jù)可通過網(wǎng)上銀行產(chǎn)品提交到銀行的網(wǎng)銀支付系統(tǒng)辦理。l 通過網(wǎng)銀系統(tǒng)下載的銀行對賬單，可通過資金結算產(chǎn)品自動生成結算憑證。10、資金結算與總賬接口l 結算憑證可逐一生成總賬憑證或匯總生成總賬憑證。11、遠程結算與資金計劃接口l 結算單位辦理收付款結算業(yè)務時受資金計劃的控制（控制方案包括控制、不控制、提示）。l 收付款業(yè)務實時反映在資金計劃表上。12、資金計劃與全面預算接口l 資金計劃可引用已生效的預算計劃表生成。l 已被資金計劃引用的預算計劃表不

30、可直接執(zhí)行修改。13、信貸管理與總賬接口l 信貸業(yè)務（收付本金、計息、收付利息）的核算可通過會計平臺生成會計憑證處理。14、資金計息與總賬接口l 計息對象的計息、結息核算可通過會計平臺生成總賬憑證完成。l 科目計息對象的積以總賬核算數(shù)據(jù)為數(shù)據(jù)來源。15、票據(jù)管理與資金信貸接口l 應收票據(jù)可作為貸款質(zhì)押物。l 貸款合同結束時，對應的票據(jù)質(zhì)押物，質(zhì)押到期。16、票據(jù)管理與綜合授信接口l 應收票據(jù)可作為授信質(zhì)押物。17、信貸管理與綜合授信接口l 申請貸款時，系統(tǒng)自動檢查是否在對應的授信額度控制范圍內(nèi)。l 貸款占用對應的授信額度。18、資金預測與信貸管理接口l 可根據(jù)信貸合同預測未來信貸資金的流量，進

31、而預測資金余缺。19、資金預測與收付報接口l 可根據(jù)收付款業(yè)務預測未來資金流量，進而預測資金余缺。20、資金預測與資金結算接口l 以資金結算數(shù)據(jù)為基礎，獲取內(nèi)部賬戶的資金余額，結合收支項目預測可預測資金頭寸余缺。21、資金預測與資金計劃接口l 可根據(jù)資金收支計劃預測未來資金流入、流出情況。22、資金預測與票據(jù)管理接口l 根據(jù)應收票據(jù)、應付票據(jù)可預測未來票據(jù)相關資金流入、流出情況。23、網(wǎng)上銀行與網(wǎng)銀適配器接口l 資金管理網(wǎng)上銀行產(chǎn)品通過網(wǎng)銀適配器與銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)連接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)交換。24、收付報產(chǎn)品與網(wǎng)上銀行接口l 網(wǎng)上支付的付款單據(jù)可提交網(wǎng)上銀行發(fā)送銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)。l 通過銀行網(wǎng)上系統(tǒng)下載的到賬

32、通知可生成收、付單據(jù)。25、網(wǎng)上銀行與現(xiàn)金銀接口l 通過網(wǎng)上銀行下載的對賬單是進行銀行對賬的數(shù)據(jù)來源。26、資金監(jiān)控與網(wǎng)上銀行接口l 通過網(wǎng)上銀行下載的對賬單是進行監(jiān)控分析的數(shù)據(jù)來源。2.5.NC資金集中管理典型應用場景如前所述，資金集中管理有諸多的應用模式，在實際應用過程中各種模式一般會根據(jù)企業(yè)實際需求混合應用，而NC資金管理產(chǎn)品可以滿足各種資金管理模式應用的需求。在具體實施NC集中管理項目過程中，由于企業(yè)資金管理要求的不同，所采用的產(chǎn)品配置、組織體系、賬戶體系、結算流程等會不同，從而實現(xiàn)的資金集中管理的層次和目標也不同，這樣就形成各種不同的應用場景。2.5.1場景一：單結算中心+委托辦理場

33、景描述： l 結算單位所有的資金收支往來業(yè)務均通過遠程結算平臺實現(xiàn)。l 預算管理與資金管理結合不是很緊密。產(chǎn)品匹配：l 集團結算中心： 總賬+資金管理（主要是資金結算、遠程結算、網(wǎng)上銀行、資金監(jiān)控）l 下屬結算單位：總賬+資金結算+遠程結算+網(wǎng)上銀行典型案例： 西安高科、格林紙業(yè)2.5.2場景二：三算合一+收付報與資金結算集成場景描述：l 集團構建集中的資金預算、資金結算、財務核算處理平臺。l 收付報既是成員單位和結算中心之間資金管理的紐帶，也是成員單位通過銀行進行資金收付的載體。n 結算單位資金收付業(yè)務均在收付報系統(tǒng)處理；n 結算單位收付報系統(tǒng)的收付款單據(jù)通過與委托收付款書的接口，遠程提交給

34、結算中心辦理；n 通過全面預算實現(xiàn)對收付報系統(tǒng)資金收支的控制，同時全面預算也成為資金調(diào)撥的基礎；l 賬戶設置：各單位在指定的協(xié)議銀行開立外部賬戶（收支兩條線）；在結算中心建立下級單位的內(nèi)部賬戶，反映各單位在集團的資金的情況。所有銀行賬戶的收入、支出、上收、下劃都在內(nèi)部賬戶中反映出來。l 集團結算中心的結算業(yè)務自動生成結算憑證、會計憑證；結算單位的收付報業(yè)務單據(jù)通過會計平臺自動生成會計憑證。產(chǎn)品匹配：l 集團結算中心：總賬全面預算+資金管理全產(chǎn)品l 下屬結算單位：總賬收付報全面預算網(wǎng)上銀行典型案例：寶鋼梅山、天津電力2.5.3場景三：多結算中心應用3.典型應用場景一：結算中心+委托辦理3.1應用

35、需求簡述l 企業(yè)的預算管理主要通過系統(tǒng)外手工實現(xiàn)，對預算控制的實時性要求較弱；l 結算中心主要辦理結算單位委托的內(nèi)外部結算業(yè)務，統(tǒng)一調(diào)劑調(diào)度資金、監(jiān)控資金運用情況、積極挖掘企業(yè)內(nèi)部沉淀資金。3.2應用業(yè)務模式根據(jù)上述企業(yè)需求，可采用單一結算中心模式。l 賬戶體系為收支兩條線模式，結算單位在外部銀行分別開設收入、支出賬戶，收入賬戶對外只收不支，支出賬戶對外只支不收。l 結算中心定期按照協(xié)議上收資金，同時增加結算單位內(nèi)部賬戶余額；結算中心按照系統(tǒng)外資金收支計劃定期下?lián)苜Y金到結算單位支出分賬戶，同時減少結算單位內(nèi)部賬戶余額。l 結算單位所有的資金收支往來業(yè)務均通過遠程結算平臺實現(xiàn)。3.3應用流程圖總

36、體流程圖圖注說明：（1） 集團構建集中的預算、結算、核算處理平臺；（2） 基于收支兩條線的賬戶模式，在指定的協(xié)議銀行為各單位開立外部賬戶；（3） 在集團結算中心建立起下級單位的內(nèi)部賬戶，反映各單位在集團的資金的情況，所有銀行賬戶的收入、支出、上收、下劃都在內(nèi)部賬戶中反映出來；（4） 對外收款時，下屬單位收客戶往來款到收入戶，企業(yè)會計進行會計核算處理；（5） 銀行根據(jù)集團簽訂的協(xié)議進行資金的掃戶，定期將資金上收到集團總賬戶；（6） 下屬企業(yè)定期上報資金申請計劃（系統(tǒng)外），提交集團資金管理部門審批；（7） 集團資金部門審核下屬單位資金計劃（系統(tǒng)外），平衡資金需求，調(diào)度資金，下劃資金到各單位支出賬戶

37、；（8） 下屬企業(yè)進行對外付款，相關業(yè)務單據(jù)自動生成會計憑證；（9） 集團資金結算中心根據(jù)結算業(yè)務生成結算憑證、會計憑證。3.4應用配置3.4.1模塊配置：集團結算中心：總賬+資金管理（主要是資金結算、遠程結算、網(wǎng)上銀行、資金監(jiān)控）下屬結算單位：總賬資金結算+遠程結算網(wǎng)上銀行+資金監(jiān)控3.4.2組織配置：3.4.3賬戶配置：賬戶編碼賬戶名稱賬戶屬性1集團總賬戶銀行外部賬戶11A公司收入賬戶銀行外部賬戶12A公司支出賬戶銀行外部賬戶13B公司收入賬戶結算中心內(nèi)部總賬戶14B公司支出賬戶結算單位內(nèi)部分賬戶2集團內(nèi)部總賬戶結算中心內(nèi)部總賬戶21A結算單位內(nèi)部賬戶結算單位內(nèi)部分賬戶22B結算單位內(nèi)部賬

38、戶結算單位內(nèi)部分賬戶3.4.4參數(shù)配置：1) 刪、改結算憑證的操作人是否只能是制證人。參數(shù)值： 是/否 默認為否2) 直接支付委托付款書是否默認為“網(wǎng)上支付”。參數(shù)值：是/否 默認為否注：回撥生成的直接支付委托付款書書默認為是，不受此參數(shù)控制3) 對外付款委托付款書是否默認為“網(wǎng)上支付”。 參數(shù)值：是/否 默認為否4) 是否檢查委托收款書的收支項目為必輸項 參數(shù)值：是/否 默認為否5) 是否修改、追加他人填寫的資金計劃表 參數(shù)值：是/否 默認為否 6) 控制計分項目是否允許其他公司用戶刪改 參數(shù)值：是/否 默認為否7) 資金結算開機時是否調(diào)用計息方法（修改） 參數(shù)值：是/否 3.5關鍵業(yè)務單元

39、3.5.1委托付款業(yè)務 流程說明：1、單一結算中心體系下，結算單位委托結算中心辦理對外付款業(yè)務；2、結算中心接受委托，向網(wǎng)銀系統(tǒng)發(fā)送支付指令，或者運用銀行的其他結算工具辦理支付；3、對于零余額管理的賬戶，可利用銀行系統(tǒng)的集團支付指令實時回撥資金完成支付，或者由結算中心依次發(fā)起資金回撥指令、對外支付指令。3.5.2委托收款業(yè)務流程說明：1、委托內(nèi)部收款業(yè)務可能需要付款單位的承付，或者不需要付款單位的承付，取決于集團的結算管理辦法。2、單一結算中心體系下，結算單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務，經(jīng)過付款結算單位確認（或不需付款結算單位確認）后在結算中心內(nèi)執(zhí)行收付結算單位的轉(zhuǎn)賬即可。3、自動觸發(fā)核算處理的機制能

40、較好的保證相關各單位（結算單位、結算中心）的核算處理及時、一致。3.5.3資金上收業(yè)務流程說明：1、自動上收和非自動上收的業(yè)務處理流程不同。2、在結算中心，自動上收的業(yè)務處理流程為：（1）、定義上收規(guī)則；（2）設置自動上收條件；（3）符合自動上收條件，觸發(fā)自動上收；（4）對自動上收業(yè)務進行制證處理；3、在結算中心，非自動上收的業(yè)務處理流程為：（1）錄入上收單；（2）審核上收單；（3）發(fā)送上收指令；（4）對上收業(yè)務進行制證處理；4、結算中心針對上收業(yè)務將提供給結算單位到賬通知，結算單位根據(jù)該到賬通知進行核算處理。3.5.4資金下?lián)軜I(yè)務流程說明：1、可以引入資金調(diào)度計劃生成資金下?lián)軉危蛘咧苯愉浫?/p>

41、資金下?lián)軉巍?、在結算中心，由計劃引入生成下?lián)軉蔚臉I(yè)務處理流程為：（1）、引入計劃生成下?lián)軉?；?）審核資金下?lián)軉?；?）支付資金下?lián)軉?；?）對資金下?lián)軉芜M行制證處理；3、在結算中心，直接錄入資金下?lián)軉蔚臉I(yè)務處理流程為：（2）錄入下?lián)軉?；?）審核下?lián)軉?；?）支付下?lián)軉?；?）對下?lián)軜I(yè)務進行制證處理；4、結算中心針對下?lián)軜I(yè)務將提供給結算單位付款通知，結算單位根據(jù)該到賬通知進行核算處理。3.5.5資金調(diào)撥業(yè)務流程說明：l 集團資金集中管理機構，需要在不同的總賬戶之間進行資金調(diào)度或者是在結算單位的收、支賬戶之間進行資金調(diào)度。l 結算中心辦理總賬號之間的資金調(diào)度?；蛘呤峭唤Y算單位不同賬號之間的

42、資金調(diào)度3.6使用過程（配合錄像）3.6.1總體應用流程圖流程圖說明：客戶化需要定義結算中心的組織體系，通過建立結算中心來實現(xiàn)；定義結算單位的檔案，可指定其對應的公司；定義銀行賬戶，可以指定其對應的內(nèi)部結算賬戶；為結算單位開設內(nèi)部結算賬戶；定義集團的科目體系和憑證字類種類；設置資金結算的專用參數(shù)。 結算中心定義開關機日歷，規(guī)定結算系統(tǒng)只能在工作日進行業(yè)務處理；對委托付款書進行入庫和發(fā)放到結算單位的賬號，供結算單位使用。 結算中心接受遠程支付的委托付款書，經(jīng)過處理后自動生成結算憑證。 結算中心填寫資金下?lián)軉危蚋鶕?jù)已審批的資金計劃生成資金下?lián)軉?，提交銀行，由銀行完成對結算單位的資金下?lián)堋?結算單

43、位登錄系統(tǒng)，做委托付款以外的付款登記，結算中心可通過資金計劃監(jiān)控結算單位的資金流動。 結算中心接收銀行歸集分賬戶資金的信息，生成結算憑證。 結算單位委托結算中心代為執(zhí)行內(nèi)部收款，經(jīng)結算中心審批、付款單位確認后完成內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。 審核結算憑證或結算系統(tǒng)日結時自動生成總賬的會計憑證。 結算中心可為結算單位提供對賬單，結算中心可直接使用結算憑證進行銀行對賬。 資金計息、資金信貸、資金預測、資金票據(jù)的業(yè)務單據(jù)可通過會計平臺生成結算憑證。 結算單位的付款單、付款結算單可推式生成結算中心的委托付款書，結算單位也可下載其在結算中心的交易生成本公司的收、付款單。結算中心的資金結算業(yè)務包括資金上收、下?lián)?、調(diào)撥、對內(nèi)

44、對外支付結算，外部收款等業(yè)務。3.6.2資金結算業(yè)務總體規(guī)劃結算中心的資金結算業(yè)務包括資金上收、下?lián)堋⒄{(diào)撥、對內(nèi)對外支付結算，外部收款等業(yè)務。3.6.2.1業(yè)務總體規(guī)劃 3.6.2.2業(yè)務總體規(guī)劃描述編碼業(yè)務內(nèi)容業(yè)務詳細說明結算中心會計分錄結算單位會計分錄1.資金下?lián)芙Y算中心將本部銀行存款，下?lián)艿较聦賳挝恢С鰬粲米鋈粘Ｌ岈F(xiàn)及零星支出業(yè)務借：內(nèi)部存款 A單位 貸：銀行存款 工行借：銀行存款工行 貸：銀行存款 結算中心2.資金調(diào)撥結算中心在不同下屬單位的銀行收入戶之間調(diào)撥資金，調(diào)整各個單位銀行的庫存借：銀行存款 A單位 貸：銀行存款 B單位結算單位A：借：銀行存款貸： 內(nèi)部往來B單位 結算單位B：

45、借：內(nèi)部往來A單位貸：銀行存款3.資金上收結算中心將下屬單位銀行收入賬戶資金上收到結算中心總賬戶借：銀行存款 工行 貸：內(nèi)部存款 A單位借：銀行存款 結算中心貸： 銀行存款 4.委托付款成員單位委托結算中心對外支付本單位應付款借：內(nèi)部存款 A單位 貸：銀行存款 工行借：應付賬款 貸：銀行存款 結算中心5.委托收款成員單位委托結算中心對外收取本單位應收賬款借：銀行存款 工行 貸：內(nèi)部存款 A單位借：銀行存款 結算中心 貸：應收賬款3.6.3基礎設置3.6.3.1集團賬套設置1、以集團用戶登錄集團0001賬套。2、在“客戶化-基礎數(shù)據(jù)-公司目錄”節(jié)點建立結算中心公司目錄和結算單位公司目錄。3、在“

46、客戶化-建公司賬-新建公司賬”節(jié)點給上一步所建立的結算中心和結算單位建賬。4、在“客戶化-權限管理-用戶管理、角色管理、權限分配”節(jié)點為結算中心和結算單位建立用戶、角色并分配權限。5、在“客戶化-結算信息-結算中心”節(jié)點建立管理資金的結算中心。6、在“客戶化-結算信息-結算單位”節(jié)點分別建立結算中心下屬的各個結算單位。7、在“客戶化-資金信息-利率設置”節(jié)點設置結算中心存款的利率。8、在“客戶化-資金信息-結息日設置”節(jié)點設置結算中心計息的周期。9、在“客戶化-資金信息-資金日歷設置”節(jié)點設置資金系統(tǒng)工作運行的日期。3.6.3.2結算中心賬套設置1、以公司用戶登錄結算中心賬套。2、在“客戶化-

47、結算信息-開戶銀行”節(jié)點建立結算中心的開戶銀行信息。3、在“客戶化-結算信息-賬戶檔案”節(jié)點建立結算中心和結算單位的賬戶檔案信息。4、在“客戶化-結算信息-內(nèi)部賬戶”節(jié)點，結算中心為下級結算單位建立的內(nèi)部賬戶檔案信息。3.6.3.3資金管理模塊基礎設置1、在“資金結算-初始設置-開關機日歷”節(jié)點設定資金結算系統(tǒng)的工作時間，以便于根據(jù)這個工作時間來進行開關機。2、在“資金結算-初始設置-委托付款書管理”節(jié)點，結算中心進行委托付款書的入庫和下發(fā)管理。3、在“資金結算-初始設置-二次登陸”節(jié)點選擇要處理那個幣種的結算業(yè)務。4、在“資金結算-初始設置-敏感交易信息”節(jié)點錄入敏感交易信息的字段，以便于當

48、委托付款書要監(jiān)控敏感交易信息時，系統(tǒng)會去核實委托付款單的備注型等字段與敏感信息的字段是否一致，而進行相應不同的處理。5、在“資金結算-初始設置-業(yè)務流程配置”節(jié)點，通過流程的配置實現(xiàn)收款和付款方式走不同的業(yè)務流程。6、在“資金結算-初始設置-資金上收規(guī)則設置”節(jié)點設置結算中心自動上收結算單位資金的規(guī)則。3.6.4具體業(yè)務實現(xiàn)3.6.4.1資金下?lián)軜I(yè)務資金下?lián)苁侵附Y算中心對分公司等在銀行開立基本賬戶的結算單位下?lián)軋箐N、稅金、公積金等所需資金的業(yè)務。該業(yè)務可采用兩種處理方式：資金預算生成資金計劃引入生成下?lián)軉危蛴煞止九R時申請來手工填制下?lián)軉巍?.6.4.1.1業(yè)務操作流程圖3.6.4.1.2流

49、程說明編碼業(yè)務內(nèi)容業(yè)務詳細說明備注1. 1生成資金計劃（A）結算中心引入旬資金預算生成自己下?lián)苡媱?. 2引入計劃生成下?lián)軉我氲馁Y金自下?lián)苡媱?，形成結算中心的對分公司的資金下?lián)軉?. 3手工填制資金下?lián)軉危˙）結算中心操作人員手工填制資金下?lián)軉?. 4是否有足夠余額判斷下?lián)軉挝粌?nèi)部存款是否足夠，足夠轉(zhuǎn)到65. 5作廢下?lián)軉斡囝~不足的下?lián)軉巫鲝U，業(yè)務結束6. 6補錄網(wǎng)銀信息各據(jù)各個銀行要求，補錄網(wǎng)銀信息7.資金下?lián)苤Ц秾①Y金下?lián)軉翁峤煌獠可虡I(yè)銀行辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務。8.下?lián)苁欠癯晒νㄟ^銀企直聯(lián)查詢或者銀行柜臺確認下?lián)艹晒Γ怀晒D(zhuǎn)到79.會計平臺處理完畢的下?lián)軉蝹鞯綍嬈脚_10.生成結算憑證會計平臺

50、根據(jù)下?lián)軉紊山Y算中心的結算憑證11.審核結算憑證審核結算憑證，憑證審核成功后可以打印出分公司的內(nèi)部賬戶付款通知單12.生成結算中心會計憑證、審核會計憑證、記帳生成結算中心會計憑證、審核會計憑證、記帳13.14.3.6.4.2資金調(diào)撥業(yè)務資金調(diào)撥是結算中心對下屬各單位收入賬戶之間進行資金的調(diào)撥。資金調(diào)撥也可以用來進行所有結算中心監(jiān)控的銀行賬戶間的資金臨時調(diào)度。3.6.4.2.1業(yè)務操作流程圖3.6.4.2.2流程說明編碼業(yè)務內(nèi)容業(yè)務詳細說明備注1. 1查詢銀行存款余額查詢銀行存款余額2. 3填制調(diào)撥單結算中心操作人員填制資金調(diào)撥單3. 4審核調(diào)撥單審核調(diào)撥單4. 6補錄網(wǎng)銀信息各據(jù)各個銀行要求

51、，補錄網(wǎng)銀信息5.資金調(diào)撥支付將資金調(diào)撥單提交外部商業(yè)銀行辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務。6.調(diào)撥是否成功通過銀企直聯(lián)查詢或者銀行柜臺確認調(diào)撥成功，不成功轉(zhuǎn)到57.會計平臺處理完畢的下?lián)軉蝹鞯綍嬈脚_8.生成結算憑證會計平臺根據(jù)下?lián)軉紊山Y算中心的結算憑證9.審核結算憑證審核結算憑證10.生成結算中心會計憑證、審核會計憑證、記帳生成結算中心會計憑證、審核會計憑證、記帳11.12.3.6.4.3資金上收資金上收工作指結算中心對下屬各單位銀行收入賬戶進行資金歸集的業(yè)務。該業(yè)務可采用兩種處理方式：手工上收和自動上收。手工上收一般在自動上收不成功或者臨時性業(yè)務（例如：急需資金調(diào)度）使用的一種方式。3.6.4.3.1業(yè)務

52、操作流程圖3.6.4.3.2流程說明編碼業(yè)務內(nèi)容業(yè)務詳細說明備注1. 1系統(tǒng)自動觸發(fā)上收（A）結算中心根據(jù)在系統(tǒng)中賬戶設置資金的上收規(guī)則及預警條件自動觸發(fā)上收動作。2. 2查詢網(wǎng)銀賬戶余額系統(tǒng)自動查詢需上收分賬戶的銀行存款余額。3. 3是否滿足上收條件系統(tǒng)自動完成判斷銀行賬戶余額是否滿足上收設置的條件，不滿足結束業(yè)務。4. 4是否需要取整系統(tǒng)自動根據(jù)設置判斷銀行余額是否取整。不取整轉(zhuǎn)到65. 5系統(tǒng)取整系統(tǒng)自動根據(jù)設置對銀行余額進行取整6. 6是否滿足上收條件系統(tǒng)自動完成判斷取整后的銀行賬戶余額是否滿足上收設置的條件，不滿足結束業(yè)務7.生成資金上收單系統(tǒng)自動生成上收單據(jù)8.資金上收支付系統(tǒng)自動

53、將資金上收單提交外部商業(yè)銀行辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務。9.上收是否成功通過銀企直聯(lián)查詢或者銀行柜臺確認上收成功，不成功轉(zhuǎn)到11，成功轉(zhuǎn)到1210.手工填制資金上收（B）結算中心操作人員手工查詢銀行分賬號余額，手工填制資金上收單11. 、網(wǎng)銀補錄、支付手工補錄網(wǎng)銀信息，向銀行提交支付，轉(zhuǎn)912.會計平臺處理完畢的上收單傳到會計平臺13.生成結算憑證會計平臺根據(jù)付款書生成結算中心的結算憑證14.審核結算憑證審核結算憑證15.生成結算中心會計憑證、審核會計憑證、記帳生成結算中心會計憑證、審核會計憑證、記帳16.17.注：下面所有涉及到通過銀行支付的工作，支付的結果信息都需要通過查詢進行確認，處理辦法和付款業(yè)務流

54、程中的相同。其他的業(yè)務流程描述中，對此不再贅述。3.6.4.4委托付款業(yè)務委托付款業(yè)務指分公司利用其在結算中心內(nèi)部存款賬戶的資金，委托結算中心對外部單位進行付款的結算業(yè)務。份公司利用結算中心的銀企直聯(lián)接口，用電子匯兌的方式從結算中心總賬戶對外付款。3.6.4.4.1業(yè)務操作流程圖 3.6.4.4.2流程說明編碼業(yè)務內(nèi)容業(yè)務詳細說明備注1.填寫付款單財務部、機關財務處和分公司等成員單位的操作人員在本公司帳套內(nèi)，根據(jù)業(yè)務需要填制付款單，付款單的收款單位是外部單位，并受資金計劃的控制2.審核撥款單根據(jù)審批流程設置進行付款單的審批3.提交結算中心審批后的付款單提交結算中心，生成結算中心的對外支付結算的

55、委托付款書4.經(jīng)辦結算中心操作人員確認受理委托付款書5.核查，選擇付款銀行對委托付款書進行核查，結算中心人員選擇付款的主辦銀行6.補錄網(wǎng)銀、支付根據(jù)付款銀行的要求，補錄各種網(wǎng)銀支付信息，并向銀行發(fā)送支付指令7.確認支付成功通過銀企直聯(lián)查詢或者銀行柜臺確認付款成功，不成功轉(zhuǎn)到5提交交易請求時，銀行返回的狀態(tài)僅代表受理結果。最終交易的處理結果，需通過后續(xù)的查詢來確認8.回寫付款單支付情況支付成功后回寫成員單位付款單支付狀態(tài)9.會計平臺處理完畢的委托付款書傳到會計平臺10.生成結算憑證會計平臺根據(jù)委托付款書生成結算中心的結算憑證11.審核結算憑證審核結算憑證12.生成結算中心會計憑證、審核會計憑證、

56、記帳生成結算中心會計憑證、審核會計憑證、記帳13.14.3.6.4.5委托收款業(yè)務委托收款業(yè)務指分公司委托結算中心對外部單位進行收款的結算業(yè)務。收入的形式有：付款單位直接匯款到結算中心、付款單位交來支票或現(xiàn)金。3.6.4.5.1業(yè)務操作流程圖3.6.4.5.2流程說明編碼業(yè)務內(nèi)容業(yè)務詳細說明備注1.收到現(xiàn)金和支票成員單位收到各種收入的現(xiàn)金或支票2.填寫收款單填寫系統(tǒng)內(nèi)的收款單，支票進賬單、現(xiàn)金存款單。3.提交結算中心將收款單提交結算中心形成收款委托書，并將支票、支票進帳單、現(xiàn)金、現(xiàn)金存款單交給結算中心4.經(jīng)辦結算中心操作人員確認受理收款委托書5.現(xiàn)金支票存到銀行將現(xiàn)金或支票存到銀行6.下載銀行

57、對帳單通過銀企直聯(lián)下載銀行對帳單7.確認收款成功通過銀行對帳確認收款成功與否8.核查收款委托書對收款成功的收款委托書進行確認，并回寫成員單位的收款單成功收款狀態(tài)。9.會計平臺處理完畢的收款委托書傳到會計平臺10.生成結算憑證會計平臺根據(jù)收款委托書生成結算中心的結算憑證，轉(zhuǎn)1311.下載銀行對帳單（B）對于被動收款（匯入）的業(yè)務，下載銀行對帳單12.被動收款確認區(qū)分收入的款項和收款單位，通過到帳通知生成結算憑證，轉(zhuǎn)1013.審核結算憑證審核結算憑證被動收款業(yè)務的結算憑證，會生成結算單位的收款通知單14.生成結算中心會計憑證、審核會計憑證、記帳生成結算中心會計憑證、審核會計憑證、記帳15.16.3.7錄像（具體業(yè)務操作流程視頻）請雙擊運行下面視頻文件：