2022年中級經(jīng)濟(jì)師《中級金融》復(fù)習(xí)要點(diǎn)資產(chǎn)負(fù)債制度.docx

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1、2022年中級經(jīng)濟(jì)師《中級金融》復(fù)習(xí)要點(diǎn)：資 產(chǎn)負(fù)債制度 1、我國銀行資產(chǎn)負(fù)債治理制度的建立（要把握的學(xué)問點(diǎn)有） 1994年，國有商行、農(nóng)村信用社、按人行的要求開頭全面推行資產(chǎn) 負(fù)債比例治理制度，即以比例加限額掌握的方法，對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實(shí) 行綜合治理。 1998年1月1日起，人行取消了對國有商業(yè)銀行貸款增加量治理的 指令性打算，改為指導(dǎo)性打算，在逐步推行資產(chǎn)比例治理和風(fēng)險(xiǎn)治理根底 上，實(shí)行“打算指導(dǎo)、自我平衡、比例治理、間接掌握”的信貸資金治理 體制。 2、資產(chǎn)負(fù)債比例治理的指標(biāo)體系 《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》分為三個(gè)層次：風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵 補(bǔ) （1）風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)一一衡

2、量商業(yè)銀行流淌性狀況及波動(dòng)性 A、流淌性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo) 流淌性比率：流淌性資產(chǎn)/流淌性負(fù)債，（不低于25%） 超額備付金率：超額預(yù)備加庫存現(xiàn)金/各項(xiàng)存款總額（不低于2%） 核心負(fù)債比率:核心負(fù)債/負(fù)債總額（不低于60%） 流淌性缺口比率 B、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo) 不良資產(chǎn)率和不良貸款率（不高于5%）、單一集團(tuán)客戶授信集中度（比 資本凈額）（不高于15%）、單一客戶貸款集中度（比資本凈額）（不高于 10%）、全部關(guān)聯(lián)度（不高于5096）（全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額）。 C、市場風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)一一衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn) 累計(jì)外匯敞口頭寸比率、市場敏感性比率 （2）風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)

3、一一衡量商行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的變化 （3）風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)一一衡量商行風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)的力量 [2022多項(xiàng)選擇]依據(jù)2022年中國銀行業(yè)監(jiān)視治理委員會公布的《商 業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，反映銀行資產(chǎn)負(fù)債比例方面的指標(biāo)主要表達(dá) 在（ACD）層次上。 A.風(fēng)險(xiǎn)水平 B.風(fēng)險(xiǎn)分散 C.風(fēng)險(xiǎn)遷徙 D.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ) [2022單項(xiàng)選擇]依據(jù)2022年中國銀行業(yè)監(jiān)視治理委員會公布的《商 業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視核心指標(biāo)》，核心負(fù)債比率不得低于（D）o A. 40% B. 50% C. 80% D. 60% [2022單項(xiàng)選擇]我國《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》有關(guān)流淌性風(fēng) 險(xiǎn)指標(biāo)的流淌性比率是指（B ）o A.核心資本總額與流淌性資產(chǎn)總額之比，其不得低于15% B.流淌性資產(chǎn)總額與流淌性負(fù)債總額之比，其不得低于25% C.流淌性負(fù)債總額與流淌性資產(chǎn)總額之比，其不得低于25% D.核心資本總額與流淌性負(fù)債總額之比，其不得低于15% 2、商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債治理的根本條件（把握標(biāo)題） 1、二級銀行體制一一央行和商業(yè)銀行 2、敏捷有效的資金運(yùn)作市場 3、敏捷有效的資金調(diào)度體系 4、財(cái)務(wù)分析制度嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)