總賬現(xiàn)金流量功能實操.ppt

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現(xiàn)金流量表實操,提綱,現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)編制現(xiàn)金流量表的目的現(xiàn)金流量表的編制原則編制現(xiàn)金流量表的途徑現(xiàn)金流量指定方式現(xiàn)金流量指定的具體操作,現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ),現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的，這里的現(xiàn)金是指企業(yè)庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款，以及現(xiàn)金等價物。,編制現(xiàn)金流量表的目的,編制現(xiàn)金流量表的目的，是為會計報表使用者提供企業(yè)一定會計期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金的流入和流出的信息。,現(xiàn)金流量表的編制原則,現(xiàn)金流量表的編制原則是收付實現(xiàn)制，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和利潤表編制原則是權(quán)責(zé)發(fā)生制，這兩張報表不能真實地反映企業(yè)實際的支付能力．而以收付實現(xiàn)制為原則編制的現(xiàn)金流量表則可真實反映企業(yè)的現(xiàn)金流量信息．,完成現(xiàn)金流量表的途徑,在憑證中完成現(xiàn)金流量的指定,通過T型賬戶、附表項目、附表項目調(diào)整完成現(xiàn)金流量的指定,,建議:上述兩種方式最好不要混用。,流量指定方式,手工指定在憑證中手工指定現(xiàn)金流量在T型賬、附表項目、附表項目調(diào)整功能中手工指定現(xiàn)金流量應(yīng)用預(yù)設(shè)在憑證中應(yīng)用預(yù)設(shè)的現(xiàn)金流量在T型賬、附表項目、附表項目調(diào)整功能中應(yīng)用預(yù)設(shè)的現(xiàn)金流量,現(xiàn)金流量指定的具體操作,下面以編制途徑分類，介紹流量指定的具體操作。,憑證中指定現(xiàn)金流量,憑證中指定流量可以在以下界面進行：1、憑證新增或憑證修改界面2、會計分錄序時簿界面,在新增和修改界面指定流量時，光標(biāo)須定位在憑證表體。否則，工具欄中的“流量”按鈕點擊無效。,選中憑證或憑證分錄，點擊工具欄中的“流量”按鈕，即可進行流量的指定。,憑證查看界面只能查看流量，不能指定或修改流量。,憑證中指定現(xiàn)金流量,錄入憑證時是否必須指定流量受兩個參數(shù)控制。,勾選上面這個參數(shù)，錄入的憑證如果涉及附表的流量，需要指定附表項目憑證才允許保存。有一種憑證例外，當(dāng)錄入的憑證即無現(xiàn)金科目又無損益科目時，不受這個參數(shù)控制。,勾選下面的這個參數(shù)，錄入的憑證如果涉及主表的流量，則必須指定主表項目后憑證才允許保存。,憑證中指定現(xiàn)金流量,1、憑證分錄有現(xiàn)金科目無損益科目：流量指定界面表頭是現(xiàn)金科目信息,舉例：借：現(xiàn)金10000貸：應(yīng)收賬款10000,在憑證中指定流量有四種界面,,憑證中指定現(xiàn)金流量,2、憑證分錄有損益科目無現(xiàn)金科目：流量指定界面的表頭是損益科目信息,舉例：借：應(yīng)收賬款585000貸：主營業(yè)務(wù)收入500000貸：應(yīng)交稅金85000,,憑證中指定現(xiàn)金流量,3、憑證分錄既有現(xiàn)金科目又有損益科目：流量指定界面提供兩個頁簽，一個現(xiàn)金科目頁簽，一個損益科目頁簽，兩個頁簽的表頭分別為現(xiàn)金科目和損益科目的信息。,舉例：憑證1：借：管理費用50000貸：其他應(yīng)收款20000貸：現(xiàn)金30000,拆分：借：管理費用20000貸：其他應(yīng)收款20000借：管理費用30000貸：現(xiàn)金30000,,必須先指定完現(xiàn)金科目頁簽的流量，才能對損益科目頁簽的流量進行指定,,,指定完流量，可以打開流量報告，查看流量指定情況,憑證中指定現(xiàn)金流量,3、憑證分錄既有現(xiàn)金目又有損益科目：流量指定界面提供兩個頁簽，一個現(xiàn)金科目頁簽，一個損益科目頁簽，兩個頁簽的表頭分別為現(xiàn)金科目和損益科目的信息。,舉例：憑證2：借：銀行存款351000貸：主營業(yè)務(wù)收入300000貸：應(yīng)交稅金51000,拆分：借：銀行存款300000貸：主營業(yè)務(wù)收入300000借：銀行存款51000貸：應(yīng)交稅金51000,從拆分的憑證可以看出，兩筆分錄中都有銀行存款科目，對于這樣的憑證，可以直接在現(xiàn)金科目頁簽將現(xiàn)金流量全部指定完成。,在現(xiàn)金科目頁簽將流量全部指定完成，在損益科目頁簽反應(yīng)需要指定的流量就為0。,在憑證中完成現(xiàn)金流量的指定,4、憑證分錄既無現(xiàn)金科目又無損益科目：流量指定界面的表頭是選中分錄中科目的信息,舉例：借：原材料80000貸：應(yīng)付賬款80000,,對于既無現(xiàn)金科目又無損益科目的憑證，指定流量時，需要選中憑證分錄，對分錄一條一條指定流量。,憑證中手工指定現(xiàn)金流量,,按記錄分條進行指定.選擇對方科目,當(dāng)光標(biāo)定位于’主表項目’或’附表項目’時,按F7或F8可調(diào)出現(xiàn)金流量項目資料,根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)選擇相應(yīng)的流量項目.,也可以通過”批量指定”來完成現(xiàn)金流量的指定,當(dāng)憑證分錄比較多,每條分錄都需要指定相現(xiàn)的流量項目時,這種方式就顯示非常便捷.,,在左邊選擇需要指定的對方科目,在右邊通過”打開”按鈕或F7進行流量的指定.,憑證中手工指定現(xiàn)金流量,通過T型賬戶、附表項目、附表項目調(diào)整功能完成現(xiàn)金流量的手工指定——T型賬戶,T型賬戶中指定現(xiàn)金流量功能路徑：財務(wù)會計----總賬----現(xiàn)金流量----T型賬戶,根據(jù)需要，輸入過濾條件，點擊確定，進入T型賬戶界面,,界面可以看到對方科目被分為‘現(xiàn)金類’和‘非現(xiàn)金類’科目，‘現(xiàn)金類’是不需要指定流量的，只有‘非現(xiàn)金類’才需要指定流量。,雙擊‘非現(xiàn)金類’或右鍵選擇‘按下級科目展開’，‘非現(xiàn)金類’對方科目將會展開為根目錄級的科目。,對方科目可以一級一級按下級科目展開至最明細(xì)級，可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要展開至具體級次。完成展開后，右健展開后的對方科目，選擇“選擇現(xiàn)金項目”，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)選擇相應(yīng)的現(xiàn)金項目。,附表項目中指定現(xiàn)金流量功能路徑：財務(wù)會計----總賬----現(xiàn)金流量----附表項目注意：最好是在T型賬戶中完成現(xiàn)金流量的指定后，才開始在附表項目中進行流量指定，否則會影響流量指定的正確性。,通過T型賬戶、附表項目、附表項目調(diào)整功能完成現(xiàn)金流量的手工指定——附表項目,通過T型賬戶、附表項目、附表項目調(diào)整功能完成現(xiàn)金流量的手工指定——附表項目,根據(jù)需要，選擇過濾條件，點擊“確定”進入附表項目主界面。,,從過濾條件界面進入附表項目主界面，界面將只顯示‘所有科目’一條記錄，雙擊或右鍵選擇‘按下級科目展開’可展開至根目錄級的科目。,同T型賬戶一樣，科目可以按下級科目一級一級展開至最明細(xì)級，根據(jù)業(yè)務(wù)需要展開至具體級次。展開完成后，右鍵科目記錄，選擇‘按對方科目展開’。,選中按對方科目展開后的記錄，右鍵選擇‘選擇附表項目’，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)進行附表項目的指定。,通過T型賬戶、附表項目、附表項目調(diào)整功能完成現(xiàn)金流量的手工指定——附表項目調(diào)整,附表項目調(diào)整中指定流量路徑：財務(wù)會計----總賬----現(xiàn)金流量----附表項目調(diào)整注意：最好先在T型賬戶和附表項目中完成流量的指定后，再來使用附表項目調(diào)整功能。,通過T型賬戶、附表項目、附表項目調(diào)整功能完成現(xiàn)金流量的手工指定——附表項目調(diào)整,附表項目調(diào)整功能是針對既不涉及現(xiàn)金科目又不涉及損益科目，即既不涉及現(xiàn)金流量又不影響凈利潤的數(shù)據(jù)重新整理出來做分析，需要指定附表項目的，則進行附表項目調(diào)整。,,通過T型賬戶、附表項目、附表項目調(diào)整功能完成現(xiàn)金流量的手工指定——附表項目調(diào)整,根據(jù)需要，輸入過濾條件，點擊“確定”進入附表項目調(diào)整功能主界面。,,通過T型賬戶、附表項目、附表項目調(diào)整功能完成現(xiàn)金流量的手工指定——附表項目調(diào)整,第一次打開附表項目調(diào)整功能，看到的將是一個空白頁，需要先進行科目設(shè)置，才能過濾出相應(yīng)的未處理流量的憑證記錄。,,通過T型賬戶、附表項目、附表項目調(diào)整功能完成現(xiàn)金流量的手工指定——附表項目調(diào)整,在科目設(shè)置界面，左側(cè)的‘項目’并沒有實際意義，只能給用戶一個提示信息，用戶需要根據(jù)實際業(yè)務(wù)看看哪些業(yè)務(wù)在憑證處理時是既不涉及現(xiàn)金科目又不涉及損益科目，對于這樣的憑證中的科目需要設(shè)置在關(guān)聯(lián)科目欄中。按F7或雙擊選中的關(guān)聯(lián)科目欄目，可以調(diào)出科目資料供選擇。,通過T型賬戶、附表項目、附表項目調(diào)整功能完成現(xiàn)金流量的手工指定——附表項目調(diào)整,根據(jù)實際情況選擇相應(yīng)的科目。如憑證：借：原材料貸：應(yīng)付賬款這就需要勾選“原材料”和“應(yīng)付賬款”科目。,通過T型賬戶、附表項目、附表項目調(diào)整功能完成現(xiàn)金流量的手工指定——附表項目調(diào)整,科目設(shè)置完成后，點擊“刷新”或點擊“過濾”按鈕重新過濾，相應(yīng)的未處理的憑證記錄就會顯示出來。,當(dāng)光標(biāo)定位于附表項目欄時，按F7可以選擇相應(yīng)的附表項目。,,應(yīng)用預(yù)設(shè),首先，需要在基礎(chǔ)資料中對科目設(shè)置好相應(yīng)的流量項目路徑：系統(tǒng)設(shè)置----基礎(chǔ)資料----公共資料----科目,,打開需要設(shè)置的科目，按F7或點擊“打開”按鈕可以調(diào)出現(xiàn)金流量項目資料，根據(jù)科目性質(zhì)選擇相應(yīng)的現(xiàn)金流量項目。流量項目信息必須保存在科目資料中，以后的操作中才可應(yīng)用預(yù)設(shè)好的流量項目。,在憑證中指定流量時應(yīng)用好的流量項目,擇擇對方科目，如果該科目有設(shè)置好相應(yīng)的流量項目，那么系統(tǒng)會自動帶出流量項目，不需要手工去選擇了。如果覺得預(yù)設(shè)的流量項目在該憑證中不適用，可以手工修改，重新指定。,在憑證中指定流量時應(yīng)用好的流量項目,,憑證中‘批量指定’界面也提供應(yīng)用預(yù)設(shè)功能。,在憑證中指定流量時應(yīng)用好的流量項目,勾選需要應(yīng)用預(yù)設(shè)的對方科目，點擊“確定”即完成流量的指定。非?？旖荨?在T型賬戶中應(yīng)用預(yù)設(shè),點擊工具欄中的“應(yīng)用預(yù)設(shè)”，系統(tǒng)會自動彈出一個提示框，根據(jù)需要，選擇是否要覆蓋已指定的現(xiàn)金流量項目，點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動根據(jù)預(yù)設(shè)的流量信息完成T型賬戶中流量的指定,在附表項目中應(yīng)用預(yù)設(shè),點擊工具欄中的“應(yīng)用預(yù)設(shè)”，系統(tǒng)會自動彈出一個提示框，根據(jù)需要，選擇是否要覆蓋已指定的現(xiàn)金流量項目，點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動根據(jù)預(yù)設(shè)的流量信息完成附表項目中流量的指定,在附表項目調(diào)整中應(yīng)用預(yù)設(shè),點擊工具欄中的“應(yīng)用預(yù)設(shè)”，系統(tǒng)系統(tǒng)自動根據(jù)預(yù)設(shè)的流量信息完成附表項目調(diào)整中流量的指定,刪除流量,在憑證中刪除流量在T型賬戶中刪除流量,刪除憑證中的現(xiàn)金流量,,刪除憑證中的流量只能在會計分錄序時簿中，選中憑證，點擊工具欄中的“流量”按鈕,進入流量指定界面.,點擊”刪除”按鈕”,根據(jù)提示選擇”是”刪除憑證中的流量.點擊”取消”退出流量指定界面.流量刪除操作即完成.,在T型賬戶中刪除現(xiàn)金流量,在過濾條件中勾選這個參數(shù)，按照提示，選擇“是”將清除所選期間滿足其他過濾條件的全部憑證的流量。,在T型賬戶中刪除現(xiàn)金流量,選中記錄行，右鍵選擇‘取消所選項目’，根據(jù)彈出的提示，選擇“是”將刪除所選記錄的流量。,流量指定完成后，指定是否正確，可打開現(xiàn)金流量表進行簡單較驗。,現(xiàn)金流量表的簡單較驗,相同顏色處的數(shù)據(jù)如果不相等，說明現(xiàn)金流量指定一定存在問題，需要進行進一步檢查；如果相等，并確定所有該指定流量的科目均已按實際指定流量,這時可以確定現(xiàn)金流量表編制完成.,現(xiàn)金流量表的簡單較驗,在上一步的操作中如果發(fā)現(xiàn)標(biāo)顏色的地方不相等，可以通過縮小查詢范圍來定位流量指定有誤的憑證。,選擇“按日期查詢”，根據(jù)實際情況輸入日期范圍及其他過濾條件，再比較上一步中提到的標(biāo)顏色處的數(shù)據(jù)，這樣可將錯誤的流量數(shù)據(jù)定位在較小范圍內(nèi)。,,