物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度 (2)

《物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度 (2)》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度 (2)（3頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度 基本任務(wù) 管理處財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是: 物業(yè)管理處的財(cái)務(wù)管理為獨(dú)立運(yùn)作及核算，與物業(yè)管理 公司分開?；I集和管理物業(yè)管理處的資金和資產(chǎn)，組織 日常財(cái)產(chǎn)運(yùn)作和會(huì)計(jì)核算，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)開支，真實(shí)地、系 統(tǒng)地、全面地反映公司的經(jīng)營(yíng)狀況，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃 的執(zhí)行情況。 一、會(huì)計(jì)制度 1、管理處的業(yè)務(wù)范圍，所屬國(guó)內(nèi)行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會(huì)計(jì)制度。 2、執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)制度。 記帳本位幣管理處記帳以人民幣為單位。 3、收入和費(fèi)用的確認(rèn)管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出，對(duì)各項(xiàng)收入和費(fèi)用的確認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 財(cái)務(wù)報(bào)告分類 月報(bào)、

2、季報(bào)和年報(bào) 財(cái)務(wù)報(bào)告組成及內(nèi)容 財(cái)務(wù)報(bào)告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報(bào)，其主要報(bào)告有： 資產(chǎn)負(fù)債表； 損益表； 現(xiàn)金流量表; 其他報(bào)表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細(xì)賬等）。 財(cái)務(wù)報(bào)告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。 1、管理處的現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納，應(yīng)每天登記當(dāng)天的現(xiàn)金收支記錄及整理有關(guān)憑證資料，管理處負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)監(jiān)督檢查。 2、管理處辦公室應(yīng)儲(chǔ)存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定500元，足夠3-5天內(nèi)的日常零星開支?，F(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)。當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限時(shí),由出納通知會(huì)計(jì)并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。

3、 3、現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。 4、辦公室應(yīng)把現(xiàn)金儲(chǔ)存于保險(xiǎn)箱內(nèi)。 5、保險(xiǎn)箱密碼與保險(xiǎn)箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)不得移交第三者。 6、出納與會(huì)計(jì)每周末及月末下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)；由出納填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)登記表兩人共同簽字。月末盤點(diǎn)，會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金帳無誤后，再由會(huì)計(jì)及出納共同簽署確認(rèn)帳物相符。管理處負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)。出納每日必須登記現(xiàn)金日記帳， 保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會(huì)計(jì)對(duì)帳。 現(xiàn)金提款 1、管理處每月的用款由項(xiàng)目的專用帳戶開支。 2、管理處現(xiàn)金儲(chǔ)存量在規(guī)定限額

4、內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超過5000元。每當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限（500元）時(shí)，出納要通知會(huì)計(jì)，并準(zhǔn)備轉(zhuǎn)帳支票預(yù)約簽署。財(cái)務(wù)部要每月咨詢管理處主管，建議財(cái)務(wù)部主管修訂現(xiàn)金存量上下限。 3、每次提款由出納負(fù)責(zé)安排，管理處派員與出納一同提款。 按金管理 1、退還裝修押金及裝修工作證押金程序 1、裝修后3個(gè)月內(nèi)，管理處對(duì)已裝修單位驗(yàn)收合格后，填寫《裝修按金發(fā)還申請(qǐng)表》，并附上文件憑證. 2、 管理處經(jīng)理簽名同意后可予以退還裝修押金及工作證押金。 3、 財(cái)務(wù)核實(shí)發(fā)還申請(qǐng)表后才發(fā)放款項(xiàng)。 支出報(bào)銷流程 1、各部門需指定一人與財(cái)務(wù)部對(duì)口

5、辦理有關(guān)支出報(bào)銷管理工作。（其他人員支 出報(bào)銷亦統(tǒng)一由部門與財(cái)務(wù)部對(duì)口） 2、部門任何支出，先向財(cái)務(wù)部索取《付款申請(qǐng)表》，填好后連同有關(guān)單據(jù)合格、發(fā)票等并作背書，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字。 3、管理處經(jīng)理簽批后，再交財(cái)務(wù)部核對(duì)。會(huì)計(jì)核對(duì)后，將付款申請(qǐng)書及有關(guān)單據(jù)交財(cái)務(wù)部出納。 4、出納登記現(xiàn)金日記帳，將簽署后的付款申請(qǐng)書與發(fā)票、原始憑證等交會(huì)計(jì)。 5、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)入帳，制作憑證。 6、若要開支票，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)準(zhǔn)確支票并安排蓋章。 7、遇到物業(yè)經(jīng)理審批權(quán)限以外，需要總部審批的支出，由物業(yè)經(jīng)理與有關(guān)高層預(yù)約時(shí)間審批。 帳戶管理

6、 1、基本戶口 財(cái)務(wù)總監(jiān) 作收支費(fèi)用 2、按金戶口 財(cái)務(wù)總監(jiān) 收取裝修按金、管理費(fèi)按金 注：每個(gè)管理處均開設(shè)以上類別戶口 4. 固定資產(chǎn)的管理 1. 資產(chǎn)計(jì)價(jià)采用歷史成本原則。 2.凡單位價(jià)值200元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，列為固定資產(chǎn)。 3.設(shè)備或物品要作報(bào)廢,填寫《物品報(bào)廢申請(qǐng)表》 報(bào)銷手續(xù) 1、持原始憑證（購(gòu)物發(fā)票）填寫《付款申請(qǐng)表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交管理處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名。 2、報(bào)銷審批單由管理處經(jīng)理或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名后，現(xiàn)金開支的結(jié)清余款，有備用金的補(bǔ)足備用金。1000元以下之零星開支費(fèi)用，

7、由管理處經(jīng)理審批予以報(bào)銷。 備用金 1、各部門主管因公需零星購(gòu)物的可申請(qǐng)備用金，備用金限額管理處經(jīng)理1,000元，各部門主管300元。 2、申請(qǐng)備用金需填寫《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，作為本部門購(gòu)物使用。 3、車費(fèi)報(bào)銷手續(xù) 4、管理處派員外出辦事，根據(jù)取回的合理憑證填寫《付款申請(qǐng)表》（車票）貼在后面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后結(jié)清余款。 工資發(fā)放 1、財(cái)務(wù)部于每月2日前將工資發(fā)放資料報(bào)總部物業(yè)經(jīng)理審批。 2、物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在每月2日前審批完畢，并將工資發(fā)放資料返回管理處財(cái)務(wù)部。 3、管理處于每月8日根據(jù)審批后的工資資料發(fā)放工資。 4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備支票及匯款單。 5、人事部負(fù)責(zé)考勤及核實(shí)出席時(shí)間 6.營(yíng)業(yè)收入的管理 管理費(fèi)收取指引 1、繳交管理費(fèi)方法 繳交現(xiàn)金 銀行劃帳 2、.出管理費(fèi)單之安排（包括日期、部門跟進(jìn)）