企業(yè)管理流程工具箱(DOCX 138頁(yè))

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1、企業(yè)管理流程工具箱 1.人事管理流程 如果將企業(yè)比作一輛汽車，那么人事管理就是發(fā)動(dòng)機(jī)。發(fā)動(dòng)機(jī)的力量決定了汽車奔跑的速度，人事管理則決定了企業(yè)的發(fā)展。高效的人事管理可以增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和活力，速進(jìn)企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。 一般來(lái)說(shuō)，現(xiàn)代企業(yè)人事管理工作的主要內(nèi)容有人力資源規(guī)劃、員工招聘與任用、員工培訓(xùn)、薪酬福利、績(jī)效考核與獎(jiǎng)懲、考勤與休假、人事檔案、勞動(dòng)合同管理等多方面。 每一方面內(nèi)容，企業(yè)都應(yīng)建立相應(yīng)的流程，將人事工作中一些常規(guī)的程序流程化、標(biāo)準(zhǔn)化，確保各項(xiàng)人事工作執(zhí)行到位，保證企業(yè)各項(xiàng)工作能夠順利執(zhí)行。 下面，是某企業(yè)人事管理流程圖，僅供參考。 （1）人事管理總流程圖

2、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 部門職責(zé) 組織結(jié)構(gòu)設(shè)置 工作分析 定崗定編 年度編制計(jì)劃 組織 結(jié)構(gòu)圖 崗位說(shuō)明書(shū) 考核 評(píng)估 離職 入職 試用轉(zhuǎn)正 檔案 考勤 獎(jiǎng)懲 勞動(dòng)合同 休假 薪酬 福利 人才 儲(chǔ)備 崗位 調(diào)整 培訓(xùn) 職業(yè) 生涯 績(jī)效管理 薪酬福利 培訓(xùn)發(fā)展 員工關(guān)系 …… 招聘 （2）員工招聘與錄用管理流程 節(jié)點(diǎn) 用人部門 人事部 主管領(lǐng)導(dǎo) 總經(jīng)理 關(guān)聯(lián)流程/表單/規(guī)程 6 5 8 7 4 2 3 1 取消/延期 推薦/自薦 增補(bǔ)申請(qǐng) 審批 審批 發(fā)布招聘啟示 確定招聘

3、方式 外部 內(nèi)部 確定錄用人選 待遇談判 發(fā)出錄用通知 辦理入職 錄用 確定招聘渠道 發(fā)布招聘信息 收集篩選簡(jiǎn)歷 初試/筆試 復(fù)試 簡(jiǎn)歷存檔 特殊崗位人員復(fù)試 復(fù)試 通過(guò) 通過(guò) 不接受 接受 未通過(guò) Y 通過(guò) 未通過(guò) N N Y 通過(guò) 未通過(guò) 錄用通知書(shū) 招聘制度 職位說(shuō)明書(shū) 員工增補(bǔ)申請(qǐng)單 面試通知書(shū) 入職表 薪酬制度 1 員工招聘與錄用管理流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 增補(bǔ)申請(qǐng) 用人部門 當(dāng)某部門因調(diào)動(dòng)、流失等原因出現(xiàn)職位空缺時(shí)，用人部門領(lǐng)導(dǎo)首先要判斷是否影響部門工作

4、，如果需要及時(shí)增補(bǔ)員工，則需提出增補(bǔ)申請(qǐng)，填寫(xiě)員工增補(bǔ)申請(qǐng)表，提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核 審批 主管領(lǐng)導(dǎo) 審核用人部門提出的用人申請(qǐng)，同意實(shí)施招聘；不同意則需報(bào)告總經(jīng)理審核 審批 總經(jīng)理 審核分管領(lǐng)導(dǎo)提交的用人申請(qǐng)，同意則實(shí)施招聘程序，不同意則退回用人部門，取消或延期招聘 2 招聘 人事部 1.人事部根據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)以及用人部門所需崗位的崗位說(shuō)明書(shū)，確定招聘方式，一般包括內(nèi)部招聘和外部招聘 2.如確定為內(nèi)部招聘則對(duì)內(nèi)發(fā)布招聘啟事，內(nèi)部員工通過(guò)推薦或自薦的方式應(yīng)聘，參加面試/筆試 3.如決定為外部招聘，首先確定招聘渠道（校園招聘、招聘會(huì)、媒體招聘等），之后發(fā)布招聘信息，收集篩選應(yīng)

5、聘簡(jiǎn)歷，確定面試/筆試的應(yīng)聘人員 3 面試/筆試/ 復(fù)試 人事部 不論是內(nèi)聘還是外聘，人事部都需進(jìn)行初選，安排應(yīng)聘人員參加面試或筆試，通過(guò)者安排復(fù)試，未通過(guò)者將簡(jiǎn)歷存檔 用人部門 進(jìn)行復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持 主管領(lǐng)導(dǎo) 復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持 總經(jīng)理 對(duì)應(yīng)聘特殊崗位人員（如招聘高層管理者）進(jìn)行復(fù)試，審核 4 確定錄用人選 人事部 匯總用人部門及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)，確定錄用人選 5 發(fā)出錄用通知 發(fā)出錄用通知，并通過(guò) 、郵件等方式通知應(yīng)聘成功者到公司面談 6 待遇談判 根據(jù)企業(yè)薪酬管理制度，與錄用者商談?wù)f明薪資待遇等問(wèn)題 7 錄用 確定最終錄用人

6、選，通知入職 8 辦理入職 辦理入職手續(xù)（建檔、發(fā)放相關(guān)用品、簽訂勞動(dòng)合同等） (3)員工培訓(xùn)管理流程 節(jié)點(diǎn) 員工 相關(guān) 部門 人事部 主管領(lǐng)導(dǎo) 關(guān)聯(lián)流程/規(guī)章/表單 3 4 5 6 7 2 1 培訓(xùn) 需求 在職培訓(xùn) 滿足必備 知識(shí)技能 入職培訓(xùn) 選擇培訓(xùn)方式 選擇培訓(xùn)課程 選定培訓(xùn)場(chǎng)地 確定預(yù)算 培訓(xùn)需求 分析 滿足發(fā)展 知識(shí)技能 Y N 制訂培訓(xùn)計(jì)劃 審批 實(shí)施培訓(xùn)計(jì)劃 參加 培訓(xùn) 批轉(zhuǎn) 培訓(xùn)效果評(píng)估 記錄培訓(xùn)檔案 總結(jié) 培訓(xùn)測(cè)試 參加 考試 檔案 培訓(xùn)評(píng)估表 崗

7、位說(shuō)明書(shū) 培訓(xùn)制度 績(jī)效考核管理 制度 員工培訓(xùn)管理流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 培訓(xùn)需求 相關(guān)部門員工 1.部門員工根據(jù)培訓(xùn)目標(biāo)對(duì)自身技能提升需求情況，提交《培訓(xùn)申請(qǐng)表》 2.各職能部門匯總培訓(xùn)信息，向人事部提出培訓(xùn)申請(qǐng) 2 培訓(xùn)需求分析 人事專員 1.采用觀察、座談會(huì)、深度訪談等方法，了解參訓(xùn)員工素質(zhì)水平和需求的真實(shí)情況 2.根據(jù)員工素質(zhì)水平和企業(yè)要求，確定參訓(xùn)人員，了解其性格特點(diǎn)和能力提升水準(zhǔn)，確定培訓(xùn)內(nèi)容 3.根據(jù)以上信息確定選擇培訓(xùn)方式、培訓(xùn)課程，培訓(xùn)場(chǎng)地，并確定相關(guān)預(yù)算 3 確定培訓(xùn)計(jì)劃 人事專員 根據(jù)員工能力水平和素質(zhì)要

8、求，設(shè)計(jì)不同等級(jí)的培訓(xùn)，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)水平和規(guī)模，制訂培訓(xùn)計(jì)劃 審核 人事經(jīng)理/主管領(lǐng)導(dǎo) 對(duì)培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行評(píng)審，由人事經(jīng)理主管在1個(gè)工作日內(nèi)對(duì)是否批準(zhǔn)執(zhí)行作出決定 4 實(shí)施培訓(xùn) 人事專員 參照培訓(xùn)計(jì)劃書(shū)及培訓(xùn)實(shí)施方案，有條不紊地實(shí)施培訓(xùn)；出現(xiàn)異常情況，及時(shí)向上級(jí)提出建議，并請(qǐng)示處理意見(jiàn) 5 培訓(xùn)測(cè)試 通過(guò)筆試、實(shí)際操作等方式測(cè)試培訓(xùn)效果 6 培訓(xùn)效果評(píng)估 相關(guān)部門 提供支持 人事專員 1.設(shè)計(jì)考評(píng)表，根據(jù)各項(xiàng)目及權(quán)重設(shè)計(jì)，對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行有效評(píng)價(jià) 2.對(duì)受訓(xùn)者表現(xiàn)、業(yè)績(jī)進(jìn)行調(diào)查分析，形成初步評(píng)估報(bào)告，提出意見(jiàn)，并交由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核，以便日后改進(jìn) 7 記錄培訓(xùn)檔案

9、 總結(jié)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)，將相關(guān)文件、資料存檔，以備日后培訓(xùn)工作的開(kāi)展和資料查閱 （4）員工考勤管理流程 節(jié)點(diǎn) 各部門員工 部門主管 人事部 主管領(lǐng)導(dǎo) 關(guān)聯(lián)流程 3 4 2 1 6 5 N Y 同意 不同意 調(diào)查事實(shí)并 提出處理意見(jiàn) 審批 執(zhí)行批示 編制工資表，辦理離職辭退等 不計(jì)考勤 簽署意見(jiàn) 考勤統(tǒng)計(jì) 考勤確認(rèn) 有無(wú) 異常 刷卡接受 考勤 制定考勤制度 月末匯總 編制考勤表 離職規(guī)定 薪酬制度 加班記錄 請(qǐng)假記錄 考勤記錄 員工考勤管理流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 制

10、定考勤制度 人事部 制定考勤制度，配備考勤刷卡設(shè)備，并向員工說(shuō)明 2 刷卡接受考勤 各部門員工 1.按照考勤制度要求，每天刷卡或簽到 2.特殊情況（如請(qǐng)假、出差）無(wú)法打卡者，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不計(jì)考勤，但事后要補(bǔ)齊相關(guān)表單 3 考勤統(tǒng)計(jì) 人事部 1.人事考勤管理人員匯總統(tǒng)計(jì)各部門的考勤記錄，加班及請(qǐng)假記錄等，編制考勤表 2.如沒(méi)有異常，則返回員工處確認(rèn)考勤；如有異常，則調(diào)查事實(shí)并提出處理意見(jiàn) 4 審核 主管領(lǐng)導(dǎo) 公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批相關(guān)考勤報(bào)表，并做出具體批示 5 執(zhí)行批示 人事部 根據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的批示，執(zhí)行相關(guān)行為（罰款、辭退等） 6 編制工資表，辦理離職

11、辭退等 人事部 根據(jù)考勤及其他依據(jù)編制工資表，辦理離職辭退等 （5）員工績(jī)效管理流程 節(jié)點(diǎn) 員工 部門主管 人事部 人事經(jīng)理 總經(jīng)理 關(guān)聯(lián)規(guī)章/表單 4 5 6 7 8 3 2 1 制定績(jī)效 管理制度 審批 制定考核指標(biāo)、措施及 方法 員工考核項(xiàng)目確定及分解 工作執(zhí)行與績(jī)效溝通 審核 審核 審批 月度績(jī)效 考評(píng) 月度工作檢查 考核記錄 發(fā)布/歸檔 執(zhí)行獎(jiǎng)懲 當(dāng)月考核評(píng)審結(jié)束 員工自評(píng) 考核評(píng)審確認(rèn) 考核表反饋 匯總當(dāng)期考核結(jié)果，制定報(bào)告 審核 績(jī)效反饋 審批 N Y Y N Y N

12、 Y N Y N N Y 薪酬管理 流程 考核考勤表 績(jī)效管理 制度 員工績(jī)效管理流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 制定績(jī)效考核管理制度 人事部 根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，戰(zhàn)略目標(biāo)及部門特點(diǎn)等制定績(jī)效管理制度，考核指標(biāo)，設(shè)計(jì)績(jī)效考核方案 審核 人事經(jīng)理 征求各部門主管及員工意見(jiàn)，對(duì)人事部制定的制度進(jìn)行初步審核、調(diào)研，如同意則提交總經(jīng)理審批，不同意返回人事部修改、補(bǔ)充 審批 總經(jīng)理 對(duì)人事經(jīng)理提交的績(jī)效方案予以審批，同意則開(kāi)始執(zhí)行，不同意退回人事部修改、補(bǔ)充 2 制定考核指標(biāo)、措施及方法 人事部 設(shè)計(jì)績(jī)效考核方案，制定合理的績(jī)效

13、考核指標(biāo)，考核措施，安排績(jī)效考核的時(shí)間、人員等事項(xiàng) 員工考核項(xiàng)目的確定及分解 各部門主管 協(xié)助人事部，并根據(jù)部門目標(biāo)，確定不同崗位不同員工的考核項(xiàng)目，并分解為多個(gè)可衡量的考核指標(biāo) 3 工作執(zhí)行與績(jī)效溝通 各部門員工 員工執(zhí)行各項(xiàng)工作，人事部及部門主管密切關(guān)注員工的工作執(zhí)行情況，解決潛在問(wèn)題，幫助員工糾正工作與目標(biāo)偏差，確定日后下一期改進(jìn)重點(diǎn) 4 月度工作檢查 各部門主管 每月月底對(duì)員工的工作情況進(jìn)行檢查，填寫(xiě)檢查表 員工自評(píng) 員工 對(duì)自身的工作情況和績(jī)效效果進(jìn)行評(píng)估，提交自評(píng)表 月度績(jī)效考評(píng) 人事部 根據(jù)《績(jī)效考核規(guī)程》，協(xié)同各部門主管，對(duì)員工的工作進(jìn)行考核，

14、填寫(xiě)考核表，并隨時(shí)向上級(jí)匯報(bào)進(jìn)度 審核 人事經(jīng)理 對(duì)考核情況進(jìn)行審核，沒(méi)有異議上交總經(jīng)理審批，有異議則重新安排考核 審批 總經(jīng)理 對(duì)人事經(jīng)理提交的考核報(bào)告等予以審批，通過(guò)則考評(píng)結(jié)束，未通過(guò)（有異議）則返回人事經(jīng)理調(diào)查 當(dāng)月考核結(jié)束 人事部 安排績(jī)效反饋以及安排員工確認(rèn)考核結(jié)果等事宜 考核評(píng)審確認(rèn) 員工 確認(rèn)考核結(jié)果，是否有異議 5 績(jī)效反饋 人事部 收集績(jī)效考核資料，對(duì)績(jī)效考核效果進(jìn)行跟蹤，及時(shí)以通知或面談等方式反饋給相關(guān)人員及員工個(gè)人 6 匯總考核結(jié)果，制定報(bào)告 人事部 匯總當(dāng)月考核結(jié)果，制定報(bào)告，并提出相關(guān)意見(jiàn)，提交上級(jí)審批 審核 人事經(jīng)理 審

15、核當(dāng)期員工績(jī)效考核情況，并提出意見(jiàn)。有異議則返回人事部調(diào)查修訂，無(wú)異議則提交總經(jīng)理審批 審批 總經(jīng)理 審批人事經(jīng)理提交的報(bào)告，有異議則返回人事經(jīng)理處，無(wú)異議則按照規(guī)定執(zhí)行獎(jiǎng)懲 7 執(zhí)行獎(jiǎng)懲等 人事部 按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行獎(jiǎng)懲，并進(jìn)入薪酬管理流程 8 考核記錄歸檔 所有的考核資料，考核表、評(píng)分表等匯總整理，并歸檔，為日后工作提供依據(jù) （6）員工薪酬管理流程 節(jié)點(diǎn) 人事部 人事經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 關(guān)聯(lián)規(guī)程/表單 4 5 6 7 8 3 1 2 審批 薪酬調(diào)查 編制工資表 根據(jù)預(yù)算編制薪酬草案 修正調(diào)整 薪酬草案 審核 測(cè)算 實(shí)施

16、 薪酬方案 審批 審核 復(fù)核工資表 發(fā)放工資 工資核算 復(fù)核 存檔 N Y 薪酬調(diào)研報(bào)告 薪酬管理制度/方案 員工工資表 員工工資發(fā)放登記表 員工薪酬管理流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 薪酬調(diào)查 人事部 1.調(diào)查外部薪酬信息，包括國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，以及同行業(yè)薪酬水平、地區(qū)薪酬水平等 2.收集統(tǒng)計(jì)公司崗位說(shuō)明書(shū)、員工個(gè)人崗位級(jí)數(shù)等信息，為編制薪酬方案提供依據(jù) 2 編

17、制薪酬 草案 1.依據(jù)薪酬調(diào)查的信息編制薪酬草案，包括員工總體價(jià)值評(píng)價(jià)及工資分配政策與策略（如工資差距大小、差距標(biāo)準(zhǔn)，工資、獎(jiǎng)勵(lì)與福利費(fèi)用的分配比例等） 2.財(cái)務(wù)部提供支持，并對(duì)草案進(jìn)行測(cè)算，提出意見(jiàn) 3 修正調(diào)整薪酬草案 人事部 依據(jù)財(cái)務(wù)部提供的預(yù)算數(shù)據(jù)等，修正調(diào)整薪酬方案，并提交上級(jí)審批 審核 人事經(jīng)理 對(duì)人事部提交的薪酬方案予以審核，5個(gè)工作日內(nèi)公布審核結(jié)果，如審核通過(guò)，則提交總經(jīng)理；如不通過(guò)，則通知人事部再次修正 審批 總經(jīng)理 對(duì)人事經(jīng)理提交的薪酬方案進(jìn)行審批，如通過(guò)則開(kāi)始執(zhí)行實(shí)施。如不通過(guò)則返回人事經(jīng)理重新修正 4 實(shí)施薪酬 方案 人事部 收到總經(jīng)

18、理公布的審核結(jié)果通知后，按照薪酬發(fā)放方案，予以執(zhí)行實(shí)施，并跟蹤執(zhí)行實(shí)施效果 5 編制工資表 人事部 根據(jù)員工的月考勤考評(píng)記錄、員工工資規(guī)定等編制當(dāng)月工資表，并形成報(bào)表上交 審核 人事經(jīng)理 對(duì)人事部提交的報(bào)表進(jìn)行審核，通過(guò)則提交總經(jīng)理審批簽字，不通過(guò)則通知人事部重新編制修正工資表 審批 總經(jīng)理 對(duì)人事經(jīng)理提交的工資報(bào)表進(jìn)行審批簽字，同意則進(jìn)行工資發(fā)放流程，不同意則通知人事經(jīng)理調(diào)查處理 復(fù)核工資表 財(cái)務(wù)部 經(jīng)人事經(jīng)理及總經(jīng)理審核后，由財(cái)務(wù)部對(duì)員工工資表的科學(xué)性和可行性進(jìn)行復(fù)核 6 發(fā)放工資 按周期結(jié)算員工工資，在規(guī)定日期予以發(fā)放 7 工資核算 完成工資發(fā)放后，

19、及時(shí)進(jìn)行核算，匯總工資發(fā)放情況，以口頭或書(shū)面形式向總經(jīng)理呈報(bào) 8 存檔 人事部 將薪酬方案的新舊版本以及員工工資表等進(jìn)行留存、歸檔，以備查用 （7）員工檔案管理流程 節(jié)點(diǎn) 員工 人事部 主管領(lǐng)導(dǎo) 相關(guān)部門 關(guān)聯(lián)流程 4 3 8 7 6 5 2 1 建立公司內(nèi)部 員工檔案 整理保存 內(nèi)部員工檔案 內(nèi)部員工檔案的 查閱銷毀 公司指定機(jī)構(gòu)存檔 定期核算存檔費(fèi)用 審批 核審 檔案轉(zhuǎn)遞 存檔機(jī)構(gòu) 發(fā)出調(diào)函 保存回執(zhí) 財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算 申請(qǐng)人事檔案轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出 入職/離職 Y N 調(diào)入/調(diào)出職工檔案申請(qǐng)

20、 試用轉(zhuǎn)正申請(qǐng) 入職登記表 商調(diào)函 試用轉(zhuǎn)正申 請(qǐng)等 勞動(dòng)合同 員工檔案管理流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 入職/離職 員工 新員工入職或有員工離職時(shí)，員工根據(jù)自身情況以及企業(yè)相關(guān)規(guī)定提出人事檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請(qǐng) 2 申請(qǐng)檔案轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出 員工 按照企業(yè)規(guī)定填寫(xiě)檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請(qǐng)，提交人事部辦理相關(guān)手續(xù) 核審 人事部 在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，收集整理審核相關(guān)檔案資料，以及轉(zhuǎn)檔程序，辦理相關(guān)事宜，聯(lián)系員工原存檔機(jī)構(gòu) 存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函 人事部 原存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函，并將檔案返回員工個(gè)人或本公司，如員工自帶檔案，則直接存入公司指定的存檔機(jī)構(gòu) 3 檔案轉(zhuǎn)

21、遞 人事部 接收員工檔案，做好記錄，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)存入公司合作的存檔機(jī)構(gòu) 指定機(jī)構(gòu)存檔 存檔機(jī)構(gòu) 存檔，并發(fā)出回執(zhí) 4 保存回執(zhí) 人事部 保存存檔機(jī)構(gòu)的回執(zhí)，以備查用 5 核算存檔費(fèi)用 人事部 定期整理統(tǒng)計(jì)公司員工檔案相關(guān)情況，并核算存檔費(fèi)用，形成報(bào)表，提交上級(jí)審批 審批 主管領(lǐng)導(dǎo) 審批人事部提交的存檔費(fèi)用核算報(bào)表，在3個(gè)工作日內(nèi)做出批示。同意，則通知財(cái)務(wù)部結(jié)算付款，不同意則通知人事部重新核算確定相關(guān)費(fèi)用 費(fèi)用結(jié)算 財(cái)務(wù)部 定期結(jié)算存檔費(fèi)用 6 建立公司內(nèi)部員工檔案 人事部 收集整理員工各種信息，包括身份證明、學(xué)歷學(xué)位證明、各類證書(shū)、招聘資料、勞動(dòng)合

22、同及附件、試用轉(zhuǎn)正文件、各類人事通知單、獎(jiǎng)懲文件、績(jī)效評(píng)估報(bào)告、離職文件等 7 整理保存 內(nèi)部員工檔案 定期對(duì)內(nèi)部員工檔案進(jìn)行整理、更新，并妥善保存 8 內(nèi)部員工檔案的查閱銷毀 制定檔案查閱及銷毀規(guī)定，按規(guī)定辦理查閱試用，以及檔案銷毀程序，銷毀檔案須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可執(zhí)行 （8）員工勞動(dòng)合同管理流程 節(jié)點(diǎn) 員工 部門負(fù)責(zé)人/ 分管領(lǐng)導(dǎo) 人事部 相關(guān)規(guī)程/表單 1 2 3 4 6 5 新員工 入職 試用期滿 合同期滿 是否

23、 續(xù)簽 否 考核 合格 是 勞動(dòng)仲裁 機(jī)構(gòu) 簽字備案 存檔 辦理離職手續(xù) 簽訂試用 合同 不合格 簽訂正式 合同 辭退/延長(zhǎng)試用期 勞動(dòng)合同書(shū) 員工檔案 員工勞動(dòng)合同管理流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 新員工 入職 員工 新員工按照企業(yè)要求辦理入職 簽訂試用合同 人事部 按照企業(yè)人事管理規(guī)定，一個(gè)星期內(nèi)與新員工簽訂試用合同，一般試用期為3～6個(gè)月

24、 2 試用期滿 員工 試用期滿，員工提出轉(zhuǎn)正申請(qǐng) 3 考核 部門負(fù)責(zé)人/分管領(lǐng)導(dǎo) 部門負(fù)責(zé)人根據(jù)新員工在試用期內(nèi)的表現(xiàn)、業(yè)績(jī)等進(jìn)行評(píng)價(jià)、考評(píng)，并給出處理意見(jiàn)。合格則簽訂正式勞動(dòng)合同，不合格則予以辭退或延長(zhǎng)試用期等處理 4 簽訂正式合同 人事部 1.管理正式合同，在規(guī)定期限內(nèi)與新員工簽訂正式合同，同時(shí)密切關(guān)注老員工的合同到期情況 2.勞動(dòng)合同一式兩份，員工個(gè)人及公司人事部各執(zhí)一份 合同期滿 員工 合同期滿，人事部提前通知相關(guān)員工，與其協(xié)商是否續(xù)簽合同，同意則續(xù)簽勞動(dòng)合同，不同意則辦理離職手續(xù) 5 勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)簽字備案 人事部 不論是新簽勞動(dòng)合同還是續(xù)簽勞動(dòng)合

25、同，都應(yīng)送交勞動(dòng)仲裁機(jī)構(gòu)簽字備案，以備查考 6 存檔 人事部 將新老合同備案、存檔，以備查考 2.財(cái)務(wù)管理流程 在現(xiàn)今激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及金融危機(jī)的影響下，企業(yè)為了自身的生存和發(fā)展必須做好財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能生存下去，達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益最大化。 財(cái)務(wù)部門是企業(yè)的核心部門之一，財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的執(zhí)行效果直接影響著管理者能否做出正確決策，同時(shí)還影響企業(yè)其他部門的工作進(jìn)程。為了讓財(cái)務(wù)部門的工作更加快速高效，財(cái)務(wù)部門要用流程化的觀點(diǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。 財(cái)務(wù)流程關(guān)系到財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，由于不同企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)具有差異，故其形成的財(cái)務(wù)流程也有所不同。其主要財(cái)務(wù)流程主要有財(cái)務(wù)預(yù)算流

26、程、費(fèi)用報(bào)銷管理流程、應(yīng)收賬款流程、財(cái)務(wù)報(bào)表管理、會(huì)計(jì)審計(jì)流程、稅務(wù)管理等。 下面是某企業(yè)常用的財(cái)務(wù)管理流程，僅供參考。 (1)財(cái)務(wù)預(yù)算工作流程 節(jié)點(diǎn) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 各部門 關(guān)聯(lián)規(guī)程/表單 7 6 5 4 3 2 1 Y Y N N Y Y 年度預(yù)算 下達(dá) 確定公司經(jīng)營(yíng)和預(yù)算目標(biāo) 審核 召開(kāi)公司預(yù)算平衡會(huì)議 N N 審核 審核 審核 修正公司總體預(yù)算 制定公司總體預(yù)算方案 制定預(yù)算編制辦法和原則 匯總各部門 預(yù)算 預(yù)算編制資料存檔 預(yù)算 執(zhí)行 修正 預(yù)算 召開(kāi)部門預(yù)算會(huì)議 編

27、制部門預(yù)算草案 公司預(yù)算平衡會(huì)議記錄 部門預(yù)算 草案 國(guó)家相關(guān)法律法規(guī) 公司年度預(yù)算方案 財(cái)務(wù)預(yù)算管理流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 確定公司經(jīng)營(yíng)和預(yù)算目標(biāo) 總經(jīng)理 每年年初總經(jīng)理應(yīng)收集相關(guān)財(cái)務(wù)信息，確定新年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)，并下達(dá)給財(cái)務(wù)部和公司各部門 制定預(yù)算編制辦法和原則 財(cái)務(wù)部 1.根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)法律法規(guī)和行業(yè)要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況預(yù)算編制辦法和原則 2.財(cái)務(wù)經(jīng)理起草年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的內(nèi)容、格式、范圍、要求、注意事項(xiàng)等 召開(kāi)部門預(yù)算會(huì)議 各部門 各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召開(kāi)部門預(yù)算會(huì)議 2 編制部門預(yù)算草案 各

28、部門 根據(jù)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù), 按公司預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門下一年度工作計(jì)劃與上年度本部門預(yù)算執(zhí)行情況，編制各部門業(yè)務(wù)預(yù)算草案，并提交財(cái)務(wù)部 匯總各部門 預(yù)算 財(cái)務(wù)部 對(duì)各部門預(yù)算進(jìn)行匯總，試算平衡 3 制定公司總體預(yù)算方案 財(cái)務(wù)部 編制出公司的《年度財(cái)務(wù)預(yù)算匯總表》預(yù)計(jì)公司總體預(yù)算方案,上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審查財(cái)務(wù)預(yù)算的編制是否符合公司擬定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)。通過(guò)則提交總經(jīng)理審核；未通過(guò)則提出進(jìn)一步修訂完善的意見(jiàn)，通知由財(cái)務(wù)部修正調(diào)整預(yù)算草案 審核 總經(jīng)理 負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理提交的公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案，通過(guò) 4 召開(kāi)公司預(yù)算平衡會(huì)議 總經(jīng)理

29、 根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，平衡各個(gè)部門間的預(yù)算，并征得各個(gè)部門的認(rèn)同 修正預(yù)算 各部門 根據(jù)預(yù)算平衡會(huì)議的決定修正部門預(yù)算方案 5 修正公司總體預(yù)算 財(cái)務(wù)部 匯總修正后的部門預(yù)算方案，在此基礎(chǔ)上修正公司總體預(yù)算，形成新的預(yù)算方案 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核修正后的公司總體預(yù)算方案，通過(guò)則提交總經(jīng)理審核，未通過(guò)則提出修正意見(jiàn)，通知財(cái)務(wù)部再次修正 審核 總經(jīng)理 審核財(cái)務(wù)經(jīng)理提交的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，通過(guò)則通知各部門執(zhí)行，未通過(guò)則提出意見(jiàn)，并通知財(cái)務(wù)經(jīng)理重新修正 6 年度預(yù)算下達(dá) 下達(dá)審核通過(guò)的預(yù)算方案，通知各部門按預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算執(zhí)行 各部門 各部門嚴(yán)格按照公司預(yù)算執(zhí)行要

30、求執(zhí)行預(yù)算 7 預(yù)算編制資料存檔 財(cái)務(wù)部 整理匯總預(yù)算編制資料并存檔，以備查用 （2）費(fèi)用報(bào)銷管理流程 節(jié)點(diǎn) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 出納 會(huì)計(jì) 各部門 相關(guān)規(guī)程 /表單 7 6 5 4 3 2 1 Y N 審核 N 審批 Y 預(yù) 算 外 更新財(cái) 務(wù)賬 審核 Y 費(fèi)用總表 審批 N 現(xiàn)金/銀行/ 日記賬 審核報(bào)銷 編制憑證 明細(xì)賬 及總賬 會(huì)計(jì)報(bào)表 簽字 確認(rèn) 付款 產(chǎn)生費(fèi)用 財(cái)務(wù)報(bào)表 明細(xì)賬總賬 報(bào)銷申請(qǐng)單 現(xiàn)金/銀行/ 日記賬 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 費(fèi)用報(bào)銷管理流程說(shuō)明

31、 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 產(chǎn)生費(fèi)用 各部門 因出差、招待、采購(gòu)等產(chǎn)生的費(fèi)用，報(bào)銷人員必須取得完整真實(shí)、合法的原始憑證 2 簽字確認(rèn) 各部門 1.員工個(gè)人在憑單上簽字確認(rèn)，所有簽名均應(yīng)附注日期 2.部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字 審批 財(cái)務(wù)部 對(duì)員工上交的報(bào)銷申請(qǐng)及原始憑證進(jìn)行核對(duì)、審批，通過(guò)則提交總經(jīng)理審批。未通過(guò)則根據(jù)實(shí)際情況做出處理，包括退回報(bào)銷單(注明退回原因)。剔除部分不合格、不合理、說(shuō)明不全之金額后付款(附剔除原因)。要求報(bào)銷人員補(bǔ)充說(shuō)明或補(bǔ)必要單證 審批 總經(jīng)理 主要對(duì)預(yù)算外的費(fèi)用進(jìn)行審批，看其是否真實(shí)、合理。同意則交出納審核報(bào)銷，然后付款；不同意則

32、通知財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)部再次確認(rèn)審核 3 審核報(bào)銷 出納 核對(duì)員工上交的報(bào)銷的相關(guān)票據(jù)是否齊全，填寫(xiě)是否真正確，發(fā)票是否合規(guī)，報(bào)銷是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、是否符合報(bào)銷審批簽字程序等，通過(guò)則辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（依據(jù)現(xiàn)金收付憑證收款/付款，報(bào)銷人簽字）以及其他相關(guān)手續(xù) 4 編制憑證 出納 編制登記現(xiàn)金/銀行/日記賬 會(huì)計(jì) 編制匯總費(fèi)用明細(xì)賬及總賬 5 會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì) 按照公司規(guī)定周期匯總編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并上報(bào)財(cái)務(wù)部審核 審核 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部工作人員對(duì)報(bào)表的準(zhǔn)確、合理、正確性等進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理 6 費(fèi)用總表 財(cái)務(wù)部 按照公司規(guī)定周期匯總編制費(fèi)用總表，為企業(yè)管理提供財(cái)務(wù)支持，

33、并報(bào)總經(jīng)理審批 蓋章認(rèn)可 總經(jīng)理 審批費(fèi)用總表，同意則蓋章，并通知財(cái)務(wù)部 7 更新財(cái)務(wù)賬 財(cái)務(wù)部 及時(shí)更新財(cái)務(wù)賬 （3）應(yīng)付賬款管理流程 節(jié) 點(diǎn) 出納 財(cái)務(wù)經(jīng)理 會(huì)計(jì) 部門經(jīng)理 相關(guān)職能 部門 相關(guān)規(guī)程/表單 5 6 7 8 9 9 4 3 2 1 編制復(fù)核 記賬憑證 登記賬簿 對(duì)賬 更新財(cái) 務(wù)賬 付款匯款 支票 付款 匯票 付款 領(lǐng)票 開(kāi)票 核對(duì)支付憑證 提出付款申請(qǐng) 審核 承兌、以貨抵賬 付款 審核 審核 制取付款憑證 審核付款憑證 辦理付款業(yè)務(wù) 匯票

34、 支票 付款申請(qǐng)單 應(yīng)付應(yīng)收賬款管理制度 應(yīng)付賬款管理流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 提出付款申請(qǐng) 各職能 部門 經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請(qǐng)，并支取原始憑證，送交部門經(jīng)理審核 審核 部門經(jīng)理 按照部門預(yù)算計(jì)劃，以及公司規(guī)定的權(quán)限審核，同意則送交會(huì)計(jì)審核，有異議則通知申請(qǐng)人修正、補(bǔ)充 審核 會(huì)計(jì) 依據(jù)預(yù)算進(jìn)行審核，并查詢應(yīng)付款、依據(jù)合同相關(guān)條款，核對(duì)單據(jù)，通過(guò)則送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核；有異議則通知申請(qǐng)部門拒付款 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 在權(quán)限內(nèi)審核，并在付款申請(qǐng)書(shū)上注明付款方式和時(shí)間。批準(zhǔn)則通知會(huì)計(jì)制證，不同意則通知申請(qǐng)部門拒付 2 制取付款憑證 會(huì)

35、計(jì) 按規(guī)定制取結(jié)算/結(jié)算憑證，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，再交出納進(jìn)行付款操作 3 審核付款憑證 財(cái)務(wù)經(jīng)理 對(duì)所有付款憑證認(rèn)真檢查核對(duì)無(wú)誤后，通知出納辦理付款業(yè)務(wù) 4 辦理付款業(yè)務(wù) 出納 1.如果是以承兌付款、以貨抵賬付款的方式付款，則直接由會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù) 2.如果是以支票的方式付款，則出納登記支票領(lǐng)用本并開(kāi)具支票，加蓋印章，經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票，送交出納辦理付款 3.如果是以匯票等方式付款，則出納填寫(xiě)相應(yīng)憑證和票據(jù)后，辦理付款 5 付款匯款 出納 按照付款方式辦理付款/匯款 核對(duì)支付憑證 會(huì)計(jì) 按規(guī)定核對(duì)支付憑證，確保數(shù)額、內(nèi)容等正確無(wú)誤 6 登

36、記賬簿 登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬 7 編制復(fù)核記賬憑證 根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實(shí)際支付金額與發(fā)票金額是否相符 8 對(duì)賬 定期或不定期編制應(yīng)付賬款對(duì)賬函，與對(duì)方對(duì)賬，并要求雙方在對(duì)賬函上簽字蓋章 9 更新財(cái)務(wù)賬 將編制的記賬憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)，及時(shí)更新 （4）應(yīng)收賬款管理流程 節(jié)點(diǎn) 業(yè)務(wù)部門 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)主管 法務(wù)部 相關(guān)規(guī)程/表單 8 5 7 6 4 3 2 1 交單 問(wèn)題賬款 催款 Y 應(yīng)收賬款 報(bào)告 編制銀行 調(diào)節(jié)表 賬務(wù) 處理 付款 N 審核 開(kāi)發(fā)票， 確認(rèn)應(yīng)收賬款 登記編

37、制應(yīng)收賬款 明細(xì)及賬齡報(bào)告 審批 Y 能否 收回 審核 N 法律 訴訟 發(fā)票 提單 銷售合同 應(yīng)收欠款 賬齡分析 銷售臺(tái)賬 報(bào)表 應(yīng)收賬款管理流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 交單 業(yè)務(wù)部門 提交銷售合同、提單等單證給財(cái)務(wù)部備案 審核 財(cái)務(wù)部 審核、查對(duì)業(yè)務(wù)人員提交的銷售合同、提單及財(cái)務(wù)開(kāi)票信息是否正確、一致。對(duì)合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開(kāi)票約定、違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核。無(wú)異議則送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批 審批 財(cái)務(wù)經(jīng)理 對(duì)財(cái)務(wù)部提交的報(bào)表進(jìn)行審批，及時(shí)作出批示，無(wú)異議則通知財(cái)務(wù)部開(kāi)發(fā)票 2 開(kāi)發(fā)票，

38、確認(rèn)應(yīng)付賬款 財(cái)務(wù)部 對(duì)憑證審核無(wú)誤的訂單開(kāi)具發(fā)票，確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款 3 登記編制財(cái)務(wù)報(bào)告 財(cái)務(wù)部 編制應(yīng)收賬款明細(xì)報(bào)告和賬齡報(bào)告，為業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的進(jìn)行可收回性分析提供數(shù)據(jù)支持 4 確認(rèn)是否按時(shí)付款 財(cái)務(wù)部 根據(jù)合同規(guī)定的日期以及企業(yè)回款規(guī)定等，檢查客戶是否在期限內(nèi)付款，貨款是否到賬、是否完全到賬等，將應(yīng)回而未回的款項(xiàng)編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，通知業(yè)務(wù)部催款，如已付款則進(jìn)行賬務(wù)處理 催款 業(yè)務(wù)部 對(duì)逾期欠款，應(yīng)會(huì)同財(cái)會(huì)部制定相應(yīng)措施，落實(shí)催收責(zé)任，及時(shí)組織催收欠款 5 問(wèn)題賬款 業(yè)務(wù)部 如出現(xiàn)問(wèn)題賬款，需分析回款對(duì)策，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批并協(xié)助財(cái)務(wù)部分析是否

39、能收回， 審核確認(rèn) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 對(duì)于能夠收回的賬款，可協(xié)助業(yè)務(wù)人員與客戶協(xié)商辦理延期付款手續(xù)或要求客戶及時(shí)付款，通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理；如果不能收回則付諸法律 6 賬務(wù)處理 財(cái)務(wù)部 1.應(yīng)收款項(xiàng)在收回款項(xiàng)或貨物后，要及時(shí)入賬核銷，沖減應(yīng)收賬款并更新記錄 2.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng)，按照規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。已處理的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權(quán) 7 編制銀行 調(diào)節(jié)表 財(cái)務(wù)部 核對(duì)銀行存款,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核報(bào)表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格把關(guān) 8 應(yīng)收賬款報(bào)告 財(cái)務(wù)部 總結(jié)應(yīng)收賬款情況并遞交應(yīng)收賬款管理報(bào)告 (5)籌資業(yè)務(wù)管

40、理流程 節(jié)點(diǎn) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 籌資主管 籌資專員 相關(guān)規(guī)程/表單 6 5 4 3 2 1 審核 審批 審批 審核 審批 審核 提出籌資業(yè)務(wù)管理建議 編制籌資分析報(bào)告 籌資考核 籌資賬務(wù)處理 編制籌資計(jì)劃 提交賬務(wù)處理憑證 執(zhí)行籌資計(jì)劃 籌資管理制度 籌資分析報(bào)告 籌資計(jì)劃 籌資業(yè)務(wù)管理流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 編制籌資計(jì)劃 籌資主管 每年根據(jù)公司下年度的利潤(rùn)預(yù)算、投資計(jì)劃及有關(guān)資金安排預(yù)測(cè)公司自由資金和長(zhǎng)短期融資規(guī)模，編制《籌資計(jì)劃》，并送交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批

41、審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核籌資計(jì)劃，同意則報(bào)總經(jīng)理審批；有異議則提出意見(jiàn)，返回籌資主管，重新對(duì)《籌資計(jì)劃》進(jìn)行修改 審批 總經(jīng)理 審批財(cái)務(wù)經(jīng)理提交的籌資計(jì)劃，同意則通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行 2 執(zhí)行籌資計(jì)劃 籌資專員 按照籌資計(jì)劃開(kāi)始籌資，與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)洽談并辦理相關(guān)籌資（融資）業(yè)務(wù)手續(xù)，按規(guī)定權(quán)限簽署合同（協(xié)議） 3 提交賬務(wù)處理憑證 籌資專員 將相關(guān)憑證如借款協(xié)議、匯票等，給財(cái)務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行賬務(wù)處理 籌資賬務(wù)處理 籌資主管 根據(jù)審核后的相關(guān)憑證，按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理 4 編制籌資分析報(bào)告 籌資主管 根據(jù)公司資金狀況和金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)的變化，編制籌資分析

42、報(bào)告 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核籌資分析報(bào)告，同意則上報(bào)總經(jīng)理審批，有異議提出意見(jiàn)并通知籌資主管重新編制 審批 總經(jīng)理 審批籌資分析報(bào)告，同意返回籌資主管處 5 提出籌資業(yè)務(wù)管理建議 籌資主管 提出籌資業(yè)務(wù)管理建議，進(jìn)一步完善籌資方案 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核相關(guān)建議，同意則報(bào)總經(jīng)理審批 審批 總經(jīng)理 作出具體批示，若有問(wèn)題則反饋給財(cái)務(wù)部改進(jìn) 6 籌資考核 籌資主管 對(duì)籌資活動(dòng)的執(zhí)行進(jìn)行考核，提出考核建議并進(jìn)行考評(píng) （6）記賬憑證會(huì)計(jì)核算流程 節(jié)點(diǎn) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 會(huì)計(jì) 相關(guān)部門 相關(guān)規(guī)程/表單 1 2 3

43、 4 5 6 7 8 審核 審批 業(yè)務(wù)發(fā)生后，取得原始 憑證 匯總審核 原始憑證 編制會(huì)計(jì)報(bào)表 登記總賬 核對(duì)賬目 登記明細(xì)賬 登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬 編制記賬憑證 存檔 會(huì)計(jì)報(bào)表 現(xiàn)金日記賬 各類憑證 銀行存款日記賬 總賬/明細(xì)賬 記賬憑證會(huì)計(jì)核算流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 業(yè)務(wù)發(fā)生取得原始憑證 相關(guān)部門 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得合法的原始憑證，通過(guò)特定程序傳遞給財(cái)務(wù)部 2 匯總審核原始憑證 會(huì)計(jì) 首先審核原始憑證，并匯總。一般來(lái)說(shuō)，原始憑證有外來(lái)原始憑證，即由業(yè)務(wù)

44、經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證， 如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。自制原始憑證，即單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等 3 編制記賬憑證 每月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證 4 登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬 根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等 5 明細(xì)賬 根據(jù)記賬憑證和原始憑證登記明細(xì)分類賬 6 總賬 根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬 7 核對(duì)賬目 每期期末，將日記賬、明細(xì)賬分別與總賬核對(duì) 8 編制會(huì)計(jì)報(bào)表 每期期末根據(jù)總賬、明細(xì)帳和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，同時(shí)要核

45、查登記簿記錄。會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的某些資料需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核會(huì)計(jì)報(bào)表，同意上報(bào)總經(jīng)理審批，有異議則返回會(huì)計(jì)處修正 審批 總經(jīng)理 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行查閱審批 9 存檔 會(huì)計(jì) 將有關(guān)憑證、資料、報(bào)表等存檔，以備查用 （7）內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程 節(jié)點(diǎn) 相關(guān)部門 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 相關(guān)規(guī)程/表單 5 4 3 2 1 收到通知 提供各種原始收支憑證 Y N N 審查 歸檔 編制審計(jì)報(bào)告 制定具體的審計(jì)實(shí)施方案 提出財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃 Y N 審核 N Y 審核 審批 Y 審批

46、 審計(jì)檢查表 審計(jì)通知書(shū) 審計(jì)報(bào)告 國(guó)家固定審計(jì)準(zhǔn)則、制度 審計(jì)工作 計(jì)劃 內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 提出財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃 財(cái)務(wù)部 按照上級(jí)審計(jì)部門和本公司的工作部署確定年度審計(jì)工作重點(diǎn)，編制年度審計(jì)工作計(jì)劃 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核審計(jì)計(jì)劃，通過(guò)則報(bào)送總經(jīng)理審批，有異議則提出意見(jiàn)，返回財(cái)務(wù)部修正改善 審批 總經(jīng)理 審計(jì)計(jì)劃，同意則通知執(zhí)行 2 制定審計(jì)實(shí)施方案 財(cái)務(wù)部 包括確定具體的審計(jì)時(shí)間、內(nèi)容、類型，如資金審計(jì)、利潤(rùn)審計(jì)、應(yīng)收賬款部門單位下達(dá)審計(jì)通知書(shū) 收到通知 相關(guān)部門 按照審計(jì)通知做好審計(jì)準(zhǔn)備

47、 3 提供各種原始收支憑證 根據(jù)審計(jì)要求為審計(jì)工作人員提供各種原始收支憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、有關(guān)文件、資料、合同、協(xié)議，以及現(xiàn)金實(shí)物、有價(jià)證券等 審查 財(cái)務(wù)部 運(yùn)用檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計(jì)算、分析性復(fù)核等方法，審查相關(guān)憑證 4 編制審計(jì)報(bào)告 對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，據(jù)實(shí)提出審計(jì)報(bào)告，并提交上級(jí)審核。提交前，應(yīng)征求被審核部門的意見(jiàn)，如有異議，應(yīng)及時(shí)核實(shí)、修改，提出相關(guān)意見(jiàn)再提交上報(bào) 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核審計(jì)報(bào)告，處理審計(jì)人員提出的審計(jì)意見(jiàn)，同意則送交總經(jīng)理審批，不同意則返回修正 審批 總經(jīng)理 對(duì)審計(jì)報(bào)告予以批示，批準(zhǔn)則進(jìn)行后續(xù)工作，有異議則提出意見(jiàn)，返回財(cái)務(wù)經(jīng)理調(diào)查、

48、修正 5 歸檔 財(cái)務(wù)部 將相關(guān)審計(jì)資料、文件等整理存檔，以備查用 （8）日常稅務(wù)管理流程 節(jié)點(diǎn) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 相關(guān)規(guī)程/表單 9 8 7 6 5 4 2 3 1 審批 審批 審核 審核 審閱 填寫(xiě)/打印稅務(wù) 申報(bào)表 編制會(huì)計(jì) 轉(zhuǎn)賬憑證 稅務(wù)核算 銀行回單 納稅申報(bào)與 稅款繳納 接受稅務(wù)檢查 編制付款憑證 賬務(wù)處理 編制稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析 收到稅務(wù)檢查結(jié)果 相關(guān)憑證 銀行回單 稅務(wù)申報(bào)表 相關(guān)法律法規(guī) 日常稅務(wù)管理流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 稅務(wù)核算

49、 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部門在應(yīng)納稅事項(xiàng)發(fā)生后，在稅務(wù)部門規(guī)定的時(shí)限內(nèi)及時(shí)按計(jì)稅基數(shù)和法定稅率進(jìn)行稅務(wù)核算 2 編制會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬憑證 根據(jù)稅務(wù)核算的結(jié)果編制會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬憑證，并取得財(cái)務(wù)經(jīng)理的簽字認(rèn)可 3 填寫(xiě)或打印紙質(zhì)稅務(wù)申報(bào)表 1.如通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)的稅款，則稅務(wù)會(huì)計(jì)在線填寫(xiě)納稅申報(bào)表，在提交給稅務(wù)部門前，打印納稅申報(bào)表 2.如通過(guò)稅務(wù)柜面申報(bào)的稅款，則稅務(wù)會(huì)計(jì)書(shū)面填寫(xiě)納稅申報(bào)表 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行審核，并簽字 審批 總經(jīng)理 按權(quán)限對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行審批 4 稅務(wù)繳納 財(cái)務(wù)部 稅務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)審批后的納稅申報(bào)表，辦理網(wǎng)上申報(bào)或柜面申報(bào)，組織資金繳納稅款 5 取得銀行

50、回單 財(cái)務(wù)部 稅務(wù)繳納完成后，稅務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)取得納稅的銀行回單，柜面申報(bào)的還應(yīng)取得稅務(wù)部門審核蓋章的納稅申報(bào)表 6 編制付款憑證 財(cái)務(wù)部 根據(jù)銀行回單和納稅申報(bào)表編制付款憑證 7 定期編制稅務(wù)匯總表、稅務(wù)分析 財(cái)務(wù)部 1.至少每半年編制一次稅務(wù)繳納匯總表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層 2.根據(jù)稅務(wù)部門要求及公司管理要求進(jìn)行稅務(wù)分析 審閱 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審閱稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析，為日后的稅務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持 8 接受稅務(wù)檢查 財(cái)務(wù)部 在接到稅務(wù)檢查通知之后，應(yīng)按照稅務(wù)部門所出的程序規(guī)則，首先進(jìn)行稅務(wù)自查，如果發(fā)現(xiàn)了稅務(wù)的問(wèn)題，要主動(dòng)申報(bào)，主動(dòng)更正 收到

51、稅務(wù)檢查結(jié)果 收到稅務(wù)部門出具的稅務(wù)檢查結(jié)果，應(yīng)及時(shí)報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 按權(quán)限對(duì)財(cái)務(wù)部提交的稅務(wù)檢查結(jié)果進(jìn)行審核 審批 總經(jīng)理 對(duì)涉稅補(bǔ)繳金額在規(guī)定金額（含）以上的、有稅收罰款或有納稅爭(zhēng)議的情況進(jìn)行審批 9 賬務(wù)處理 財(cái)務(wù)部 根據(jù)稅務(wù)檢查結(jié)果補(bǔ)繳稅款及滯納金等(如果需要)，并做相應(yīng)賬務(wù)處理 10 存檔 財(cái)務(wù)部 保管稅務(wù)證件、各種納稅資料檔案（申報(bào)表及附件、代扣代繳稅金申報(bào)及附件、完稅證、涉稅調(diào)整工作底稿、遞延稅金登記表等）以及與稅局、稅務(wù)代理往來(lái)的各種函件 3.市場(chǎng)調(diào)研管理流程 眾所周知，企業(yè)的天性是競(jìng)爭(zhēng)贏利，只有不斷推陳出新，了解并尊重消費(fèi)者的需求意

52、向，才能贏得市場(chǎng)、占領(lǐng)市場(chǎng)。而要想及時(shí)了解市場(chǎng)變化情況，或者說(shuō)保持對(duì)市場(chǎng)變化敏感的觸覺(jué)，唯一的辦法就是做好經(jīng)常性的市場(chǎng)調(diào)研工作。 市場(chǎng)調(diào)研與預(yù)測(cè)也是現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)地重要組成部分，作為市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)的起點(diǎn)，有益于企業(yè)做出科學(xué)決策。因此，作為企業(yè)管理者，應(yīng)重視并建立起一套有效的市場(chǎng)調(diào)研流程。下面是企業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研工作的一般流程，僅供參考。 （1）市場(chǎng)調(diào)研工作流程 節(jié)點(diǎn) 市場(chǎng)調(diào)研專員 市場(chǎng)調(diào)研主管 市場(chǎng)經(jīng)理 相關(guān)規(guī)程/表單 1 8 7 6 5 4 3 2 執(zhí)行調(diào)研 匯總調(diào)研信息，撰寫(xiě)調(diào)研報(bào)告 應(yīng)用存檔 形成調(diào)研計(jì)劃 確定調(diào)研對(duì)象、時(shí)間、地點(diǎn)及調(diào)研人

53、員等 確定調(diào)研方法 確定調(diào)研課題 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確定調(diào)研目的 審閱 是 否 審核 是 審核 否 市場(chǎng)調(diào)研 計(jì)劃 市場(chǎng)調(diào)研 報(bào)告 市場(chǎng)調(diào)研表 市場(chǎng)調(diào)研 方案 市場(chǎng)調(diào)研工作流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 提出和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確定調(diào)研目的 市場(chǎng)調(diào)研主管 分析企業(yè)現(xiàn)狀，企業(yè)現(xiàn)在面臨的問(wèn)題、存在的潛在問(wèn)題，企業(yè)希望的未來(lái)市場(chǎng)，以擬定調(diào)查方案，明確調(diào)查目的 2 確定調(diào)研課題 市場(chǎng)調(diào)研主管 1.收集資料，確定收集資料的范圍，包括市場(chǎng)狀況、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析，產(chǎn)品變化情況，消費(fèi)者的意見(jiàn)和看法等 2.根據(jù)收集到的資料，明確調(diào)研課題，包括明確

54、市場(chǎng)營(yíng)銷的關(guān)鍵，明確調(diào)查的技術(shù)和準(zhǔn)確度要求等 審核 市場(chǎng)經(jīng)理 對(duì)市場(chǎng)調(diào)研主管提出的調(diào)研課題進(jìn)行審核，提出意見(jiàn) 3 確定調(diào)研方法 市場(chǎng)調(diào)研主管 根據(jù)企業(yè)調(diào)研的目的，選擇合適的調(diào)研方法，如觀察法、實(shí)驗(yàn)法、問(wèn)卷調(diào)查法、訪談法等 4 確定調(diào)研對(duì)象、時(shí)間、地點(diǎn)及調(diào)研人等 按照已經(jīng)確定的調(diào)研目標(biāo)，確定調(diào)研對(duì)象，選擇適合的市場(chǎng)調(diào)研人員，安排具體的時(shí)間、地點(diǎn)等，做出有序安排 5 形成調(diào)研計(jì)劃 制訂調(diào)研進(jìn)度計(jì)劃 審核 市場(chǎng)經(jīng)理 審核調(diào)研計(jì)劃，同意則通知執(zhí)行調(diào)研，不同意則返回市場(chǎng)調(diào)研主管處重新擬定調(diào)研計(jì)劃 6 執(zhí)行調(diào)研 市場(chǎng)調(diào)研專員 按照調(diào)研計(jì)劃和時(shí)間安排等進(jìn)行調(diào)研活動(dòng)

55、7 匯總調(diào)研信息，撰寫(xiě)調(diào)研報(bào)告 市場(chǎng)調(diào)研主管 在市場(chǎng)調(diào)研結(jié)束后的3日內(nèi)，匯總分析調(diào)研信息，撰寫(xiě)調(diào)研報(bào)告，并提交市場(chǎng)經(jīng)理審閱 審閱 市場(chǎng)經(jīng)理 閱讀調(diào)研報(bào)告，并審核簽字 8 應(yīng)用存檔 市場(chǎng)調(diào)研主管 將市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果應(yīng)用于市場(chǎng)營(yíng)銷，同時(shí)將相關(guān)資料、調(diào)研報(bào)告等備案存檔，以備查用 （2）市場(chǎng)預(yù)測(cè)管理流程 節(jié)點(diǎn) 相關(guān)部門 市場(chǎng)調(diào)研部門 市場(chǎng)經(jīng)理 總經(jīng)理 相關(guān)規(guī)程/表單 7 6 5 4 3 2 1 綜合因素 應(yīng)用存檔 撰寫(xiě)預(yù)測(cè)報(bào)告 修正預(yù)測(cè)結(jié)果 分析預(yù)測(cè)結(jié)果 建立預(yù)測(cè)模型 收集分析信息 確定預(yù)測(cè)目標(biāo) 審閱 審核 審核

56、否 是 審批 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 報(bào)告 市場(chǎng)調(diào)研管理制度 市場(chǎng)預(yù)測(cè)管理流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 確定預(yù)測(cè)目標(biāo) 市場(chǎng)調(diào)研部門 當(dāng)企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整或市場(chǎng)調(diào)整、制訂銷售計(jì)劃、有新產(chǎn)品上市時(shí)，需進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè)，并需根據(jù)不同的預(yù)測(cè)需求確定市場(chǎng)預(yù)測(cè)目標(biāo)，制訂預(yù)測(cè)計(jì)劃 2 收集分析信息 收集整理并核實(shí)各類市場(chǎng)營(yíng)銷信息，包括企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、資源條件、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)信息等 3 建立預(yù)測(cè)模型 根據(jù)預(yù)測(cè)目標(biāo)，選擇合適的預(yù)測(cè)方法，并建立預(yù)測(cè)模型，推導(dǎo)出預(yù)測(cè)期內(nèi)的預(yù)測(cè)結(jié)果 審核 市場(chǎng)經(jīng)理 審核市場(chǎng)預(yù)測(cè)模型，并提出意見(jiàn) 4 綜合因素 相關(guān)部門 協(xié)助市場(chǎng)調(diào)研部

57、門進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè)結(jié)果的分析 分析預(yù)測(cè)結(jié)果 市場(chǎng)調(diào)研部門 運(yùn)用檢驗(yàn)方法評(píng)價(jià)預(yù)測(cè)結(jié)果，分析預(yù)測(cè)誤差 5 修正預(yù)測(cè)結(jié)果 根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果修正和調(diào)整預(yù)測(cè)結(jié)果 審核 市場(chǎng)經(jīng)理 對(duì)修正的預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn) 審批 總經(jīng)理 對(duì)修正的預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行審批簽字 6 撰寫(xiě)預(yù)測(cè)報(bào)告 市場(chǎng)調(diào)研部門 根據(jù)預(yù)測(cè)過(guò)程編制、撰寫(xiě)預(yù)測(cè)報(bào)告 審閱 市場(chǎng)經(jīng)理 對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)果和報(bào)告進(jìn)行閱讀和審核 7 應(yīng)用存檔 市場(chǎng)調(diào)研部門 應(yīng)用預(yù)測(cè)結(jié)果，對(duì)預(yù)測(cè)過(guò)程中形成的資料進(jìn)行匯總、整理和保存 （3）市場(chǎng)調(diào)研方案設(shè)計(jì)流程 節(jié)點(diǎn) 市場(chǎng)調(diào)研部門 市場(chǎng)經(jīng)理 總經(jīng)理 相關(guān)規(guī)程/表單 8 7 6

58、5 4 3 2 1 實(shí)施調(diào)研 編寫(xiě)調(diào)研方案 調(diào)研經(jīng)費(fèi)預(yù)算 形成調(diào)研計(jì)劃 確定樣本 計(jì)劃 設(shè)計(jì)資料收集方法和工具 確定調(diào)研 資料來(lái)源 明確調(diào)研 方案的目的 審核 審批 市場(chǎng)調(diào)研方案 市場(chǎng)調(diào)研計(jì)劃 樣本計(jì)劃 市場(chǎng)調(diào)研方案設(shè)計(jì)流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 明確調(diào)研 方案的目的 市場(chǎng)調(diào)研部門 據(jù)調(diào)研需求確定調(diào)研方案目的，如降低成本、把握某一時(shí)期內(nèi)的市場(chǎng)現(xiàn)狀等 2 確定調(diào)研資料來(lái)源 明確獲取調(diào)研資料的來(lái)源和途徑，包括已有的內(nèi)部營(yíng)銷資料和外部收集的資料 3 設(shè)計(jì)資料收集的方法和工具 根據(jù)調(diào)研目的確定調(diào)研資

59、料收集方法和工具，包括 收集、網(wǎng)絡(luò)收集以及第三方資料收集等 4 確定樣本計(jì)劃 確定調(diào)研樣本計(jì)劃，并進(jìn)行樣本確定、樣本抽取和樣本證實(shí) 5 形成調(diào)研計(jì)劃 確定營(yíng)銷調(diào)研的期限和進(jìn)度，包括進(jìn)度的具體階段劃分以及調(diào)研的總體期限 6 經(jīng)費(fèi)預(yù)算 根據(jù)調(diào)研所需的時(shí)間、成本等進(jìn)行調(diào)研經(jīng)費(fèi)預(yù)算 7 編寫(xiě)調(diào)研方案 根據(jù)前述步驟所確定的目標(biāo)、內(nèi)容編寫(xiě)調(diào)研方案，調(diào)研方案的編寫(xiě)要全面、可操作 審核 市場(chǎng)經(jīng)理 審核調(diào)研方案，并提出意見(jiàn) 審批 總經(jīng)理 審批調(diào)研方案，同意則親自確認(rèn)，通知開(kāi)始實(shí)施；不同意則返回市場(chǎng)經(jīng)理重新編制 8 實(shí)施調(diào)研 市場(chǎng)調(diào)研部門 根據(jù)審批通過(guò)后的調(diào)

60、研方案實(shí)時(shí)調(diào)研 （4）市場(chǎng)調(diào)研問(wèn)卷設(shè)計(jì)流程 節(jié)點(diǎn) 相關(guān)人員 市場(chǎng)調(diào)研人員 市場(chǎng)經(jīng)理 相關(guān)規(guī)程/表單 7 5 6 4 3 2 1 試答 確定調(diào)研目的 收集相關(guān)資料 定稿 優(yōu)化問(wèn)卷 反饋修改 完成初稿 設(shè)計(jì)調(diào)研問(wèn)題 打印 是 否 審核 市場(chǎng)調(diào)研問(wèn)卷 市場(chǎng)調(diào)研問(wèn)卷設(shè)計(jì)流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 確定調(diào)研信息 市場(chǎng)調(diào)研人員 1.明確調(diào)研的對(duì)象和調(diào)研所要實(shí)現(xiàn)的目的，據(jù)此設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷 2.根據(jù)調(diào)查對(duì)象和目的，找出所需資料，并對(duì)找到的資料進(jìn)行整理和分類匯總 2 設(shè)計(jì)調(diào)研問(wèn)題 1. 確定問(wèn)題類型，包括

61、開(kāi)放式問(wèn)題、封閉式問(wèn)題等 2. 列出問(wèn)卷的標(biāo)題、問(wèn)卷提綱（包括問(wèn)卷的組成部分）等 3. 列出調(diào)查問(wèn)卷的具體題目，并明確每個(gè)題目的變量和指標(biāo) 4. 根據(jù)接受調(diào)查的對(duì)象的特征和邏輯思維特性，排列調(diào)查問(wèn)題的次序 5. 審查列出的各個(gè)問(wèn)題，消除語(yǔ)義含糊不清、表達(dá)不完整的語(yǔ)言和其他疑點(diǎn) 3 完成初稿 根據(jù)以上信息，完成初稿 試答 相關(guān)人員 打印數(shù)份，分發(fā)少數(shù)人試答，對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行小規(guī)模的測(cè)試 4 反饋修改 市場(chǎng)調(diào)研人員 對(duì)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，同調(diào)查目的進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)與目標(biāo)存在的差距 5 優(yōu)化問(wèn)卷 據(jù)測(cè)試中出現(xiàn)的問(wèn)題修改問(wèn)卷，優(yōu)化問(wèn)卷的整體結(jié)構(gòu)，確保問(wèn)卷設(shè)計(jì)的科學(xué)性、合理性

62、審核 市場(chǎng)經(jīng)理 審核優(yōu)化后的問(wèn)卷，如無(wú)意見(jiàn)則定稿 6 定稿 市場(chǎng)調(diào)研人員 進(jìn)過(guò)多次修改，以及市場(chǎng)經(jīng)理審批同意后的問(wèn)卷定稿 7 打印 打印調(diào)查問(wèn)卷，為開(kāi)展調(diào)查問(wèn)卷活動(dòng)做準(zhǔn)備 4.產(chǎn)品研發(fā)管理流程 新產(chǎn)品研發(fā)是企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的命脈，它對(duì)企業(yè)產(chǎn)品發(fā)展方向、產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)、開(kāi)拓新市場(chǎng)、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面起著決定性的作用。 正如一位企業(yè)家所說(shuō)的：“品牌是翅膀，產(chǎn)品是動(dòng)力，只有動(dòng)力強(qiáng) (高質(zhì)量產(chǎn)品)，翅膀才能飛得高?！逼髽I(yè)需要不斷地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新來(lái)滿足市場(chǎng)需求的能力，如此才能不斷發(fā)展。 要保證研發(fā)工作的順利進(jìn)行，企業(yè)還應(yīng)建立完善高效的研發(fā)流程，明確哪些部門、哪些人員需

63、要參與到產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中，在不同的階段應(yīng)當(dāng)開(kāi)展哪些活動(dòng)，用什么方法來(lái)完成等，最終使具有成本優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品快速轉(zhuǎn)量產(chǎn)、投放市場(chǎng)。 優(yōu)秀的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程可以縮短產(chǎn)品開(kāi)發(fā)周期，提高產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)率，提高產(chǎn)品生命周期收入，減少開(kāi)發(fā)浪費(fèi)，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，并能提高研發(fā)資源的利用率，降低研發(fā)成本。 企業(yè)管理者應(yīng)不斷改善產(chǎn)品研發(fā)流程，投入更多的精力在產(chǎn)品研發(fā)上，當(dāng)然，不同企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)流程是不同的，甚至不同產(chǎn)品研發(fā)流程也有所不同。因此，企業(yè)管理者需要根據(jù)自身實(shí)際情況設(shè)計(jì)合理科學(xué)的研發(fā)流程。下面提供幾個(gè)簡(jiǎn)單的基本產(chǎn)品研發(fā)相關(guān)流程，僅供參考。 (1) 產(chǎn)品研發(fā)基本流程 節(jié)點(diǎn) 相關(guān)部門 產(chǎn)品研發(fā)部門 研發(fā)經(jīng)理 總

64、經(jīng)理 相關(guān)規(guī)程/表單 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 試制 研發(fā)需求 產(chǎn)品認(rèn)證 申請(qǐng)專利 批量生產(chǎn) 測(cè)試驗(yàn)證 技術(shù)及工作圖 設(shè)計(jì) 立項(xiàng) 資料存檔 確認(rèn) 改進(jìn)修正 制訂研發(fā)計(jì)劃 組織評(píng)審 組織評(píng)審 評(píng)審 評(píng)審 審批 審批 批量生產(chǎn)計(jì)劃表 合格證、產(chǎn)品認(rèn) 證書(shū) 項(xiàng)目總結(jié)評(píng) 報(bào)告 測(cè)試驗(yàn)證 報(bào)告 試產(chǎn)申請(qǐng)表 各種設(shè)計(jì) 圖紙、資料 產(chǎn)品研發(fā) 方案 市場(chǎng)分析預(yù)測(cè) 報(bào)告 研發(fā)申請(qǐng) 報(bào)告 產(chǎn)品研發(fā)基本流程說(shuō)明 流程節(jié)點(diǎn) 責(zé)任人 工作說(shuō)明 1 研發(fā)需求 市場(chǎng)部、銷售部、研

65、發(fā)部等 根據(jù)工作需求整理、匯總研發(fā)需求，提交研發(fā)部 2 立項(xiàng) 產(chǎn)品研發(fā)部 將研發(fā)需求進(jìn)行匯總，提出產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目申請(qǐng) 組織評(píng)審 研發(fā)經(jīng)理 組織各相關(guān)部門，包括研發(fā)部、工藝部、生產(chǎn)部、質(zhì)量部、總經(jīng)理等召開(kāi)小組會(huì)議，評(píng)審研發(fā)項(xiàng)目的可行性及風(fēng)險(xiǎn)等，并制作產(chǎn)品評(píng)估報(bào)告 審批 總經(jīng)理 對(duì)產(chǎn)品評(píng)估報(bào)告的各項(xiàng)要點(diǎn)進(jìn)行決策，審批。通過(guò)，同意產(chǎn)品立項(xiàng)，可以進(jìn)入下階段；不同意則退回，取消或修正 3 制定研發(fā)計(jì)劃 產(chǎn)品研發(fā)部 將新產(chǎn)品做進(jìn)一步規(guī)劃，成立項(xiàng)目組，制訂項(xiàng)目計(jì)劃和時(shí)間表，確定產(chǎn)品規(guī)格等，并制作項(xiàng)目規(guī)劃書(shū)，內(nèi)容包括項(xiàng)目組構(gòu)成、項(xiàng)目介紹、產(chǎn)品規(guī)格及主要結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵技術(shù)及解決辦法、成本

66、分析、產(chǎn)品預(yù)期消費(fèi)群與使用情況描述、同類競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品分析等 評(píng)審 研發(fā)經(jīng)理 審查項(xiàng)目規(guī)劃書(shū)的各項(xiàng)要點(diǎn)，通過(guò)則進(jìn)入下一階段，不同意則退回研發(fā)部修正 4 技術(shù)及工作圖設(shè)計(jì) 產(chǎn)品研發(fā)部 1.進(jìn)行產(chǎn)品的總體和細(xì)節(jié)的技術(shù)設(shè)計(jì)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)與產(chǎn)品規(guī)格的比較分析、技術(shù)驗(yàn)證樣品制作準(zhǔn)備、技術(shù)樣品制作準(zhǔn)備等 2.在技術(shù)設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上完成供試制(生產(chǎn))及隨機(jī)出廠用的全部工作圖樣和設(shè)計(jì)文件。設(shè)計(jì)者必須嚴(yán)格遵守有關(guān)國(guó)家和企業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，設(shè)計(jì)繪制各項(xiàng)產(chǎn)品工作圖 3.形成相關(guān)設(shè)計(jì)報(bào)告 評(píng)審 研發(fā)經(jīng)理 對(duì)技術(shù)設(shè)計(jì)的各項(xiàng)設(shè)計(jì)報(bào)告分別進(jìn)行設(shè)計(jì)審查。同意則進(jìn)入下一階段，不同意則取消或退回修正 5 試制 生產(chǎn)部 研發(fā)部 1.樣品試制。根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、工藝文件和少數(shù)必要的工裝，由試制車間試制出一件或幾件樣品，然后按要求進(jìn)行試驗(yàn)，借以考驗(yàn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、性能和設(shè)計(jì)圖的工藝性，考核圖樣和設(shè)計(jì)文件的質(zhì)量 2.小批試制。在樣品試制的基礎(chǔ)上進(jìn)行小批試制，主要目的是考核產(chǎn)品工藝性，驗(yàn)證全部工藝文件和工藝裝備，并進(jìn)一步校正和審驗(yàn)設(shè)計(jì)圖紙 6 測(cè)試驗(yàn)證 生產(chǎn)部 質(zhì)量部 在試制的新產(chǎn)品進(jìn)行各種全面的性能測(cè)試檢驗(yàn)