新版法人代表因吊銷(xiāo)執(zhí)照被提起公訴匯編

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1、 新版法人代表因吊銷(xiāo)執(zhí)照被提起公訴匯編 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照因?yàn)闆](méi)有按時(shí)年檢被依法吊銷(xiāo)，這并不是什么新聞。但企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照因?yàn)闆](méi)有按時(shí)年檢被提起公訴，就是新聞了。 202x年4月20日，遼寧省本溪市中級(jí)人民法院彩北刑事審判法庭對(duì)原本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司經(jīng)理、法定代表人高廣友涉嫌國(guó)有公司、企業(yè)人員失職罪、逃稅罪、貪污罪、挪用公款罪，以及本溪天信房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限責(zé)任公司涉嫌逃稅罪一案，進(jìn)行了公開(kāi)審理。 這起案件之所以能吸引著公眾的眼球，是因?yàn)楦邚V友在主政本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司期間，因營(yíng)業(yè)執(zhí)照沒(méi)有按時(shí)年檢被工商機(jī)關(guān)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照而涉嫌國(guó)有公司、企業(yè)人員失職罪

2、。 據(jù)了解，因此而被追訴的案件不僅在遼寧省尚屬首例，而且在全國(guó)也不多見(jiàn)。 追債起風(fēng)波 1957年11月15日，高廣友出生在普通農(nóng)民的家庭。17歲那年，家人將其送入了本溪縣農(nóng)機(jī)學(xué)校讀書(shū)，高廣友學(xué)習(xí)了大量的技術(shù)，畢業(yè)后開(kāi)始干起了個(gè)體。 讓高廣友真正淘金的年代，是在九十年代初。1990年，高廣友成了本溪縣一建公司的經(jīng)理。那一年，他年僅33歲。建筑領(lǐng)域，讓高廣友大展才華。也正是那幾年，讓高廣友積累了人脈和財(cái)富。三年過(guò)后，高廣友調(diào)往本溪縣鐵剎山管理處。 1992年，中國(guó)開(kāi)始以經(jīng)濟(jì)建設(shè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展為龍頭。在這樣一個(gè)大的背景下，本溪市委、市政府決定利

3、用本溪水洞這一特有的天然旅游資源繁榮地方經(jīng)濟(jì)。在成立本溪水洞溫泉旅游開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)的同時(shí)成立本溪水洞溫泉經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)總公司，以便促進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)。經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)總公司與開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)雖然屬于兩個(gè)單位，但同屬一套人馬。 鐵剎山管理處是高廣友的一個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)。經(jīng)歷了一年時(shí)間的歷練，高廣友被時(shí)任本溪市政府副秘書(shū)長(zhǎng)、本溪水洞溫泉旅游開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)主任谷源德相中。為了更好地開(kāi)發(fā)本溪水洞資源，本溪水洞溫泉旅游開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)在成立后不久，就準(zhǔn)備搞開(kāi)發(fā)成立房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司。 1993年2月10日，經(jīng)本溪市計(jì)劃委員會(huì)批準(zhǔn)，本溪水洞溫泉經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)總公司成立本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司。谷源德找到高廣友希望

4、其到公司工作，發(fā)揮其特長(zhǎng)，為地方經(jīng)濟(jì)作點(diǎn)貢獻(xiàn)。對(duì)于谷源德的提議，高廣友提出想個(gè)人承包水洞房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司，但由于雙方存在一些分歧最終沒(méi)能達(dá)成正式協(xié)議。正是由于沒(méi)有正式的承包本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司合同，也為高廣友和政府有關(guān)部門(mén)之間對(duì)于其主政開(kāi)發(fā)公司產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益屬公還是屬私存在著嚴(yán)重的分歧。 入主水洞房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司不久，高廣友就進(jìn)入了工作角色。他首先從幾個(gè)部門(mén)借調(diào)了人手，又通過(guò)管委會(huì)在社會(huì)上招聘了技術(shù)人員。在高廣友的努力下，本溪水洞賓館、本溪水洞綜合樓、本溪縣文化小區(qū)商品住宅樓、本溪市唐家卜住宅樓等一系列房地產(chǎn)項(xiàng)目相繼被本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司開(kāi)發(fā)。 就在

5、高廣友大展宏圖的時(shí)候，他的地位也隨之發(fā)生了變化。谷源德主政期間，高廣友一直是副經(jīng)理主持工作。1996年11月，谷源德卸任本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司的法人代表。組織上另外任命了法人代表，而高廣友則被安排到本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司的上級(jí)單位本溪水洞開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司任總經(jīng)理。1998年5月，高廣友正式出任本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司經(jīng)理兼法定代表人。也正是在這一年，高廣友為了擴(kuò)展房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)，其以本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司為控股股東在海拉爾成立了海拉爾市天信房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限責(zé)任公司。 在高廣友大展宏圖的時(shí)候，一個(gè)嚴(yán)重的問(wèn)題也成了他的心病。那就是賣(mài)完房子，卻往往回款費(fèi)勁

6、。而拖欠本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司錢(qián)款的單位則是公司的主管部門(mén)和所屬企業(yè)。為了要回欠款，高廣友作出大膽的決定，與主管單位和所屬企業(yè)訴諸法律。從202x年至202x年間，本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司先后將本溪市旅游局及其部分所屬單位以及本溪市建委訴訟到本溪市中級(jí)人民法院。本溪市中級(jí)人民法院也先后作出判決，判令本溪市旅游局、本溪市建委等有關(guān)單位償還欠款。判決生效后，本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司開(kāi)始向本溪市中級(jí)人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。 舉報(bào)陷囹圄 在高廣友的眼里，很快就能使本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司被拖欠的欠款到位，誰(shuí)知這一執(zhí)行竟然是數(shù)年。高廣友此后以本溪水洞溫泉房

7、地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司的名義向遼寧省高級(jí)人民法院申請(qǐng)異地執(zhí)行。202x年3月4日，遼寧省高級(jí)人民法院作出民事裁定書(shū)，將本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司申請(qǐng)執(zhí)行本溪市旅游局等兩起執(zhí)行案件交由丹東市中級(jí)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。202x年6月，在丹東市中級(jí)人民法院的努力下，本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司與本溪市建委一案執(zhí)行終結(jié)。 就在本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司與有關(guān)單位進(jìn)行訴訟的時(shí)候，高廣友也開(kāi)始了他新的一輪事業(yè)打拼。202x年5月，高廣友與曾經(jīng)擔(dān)任過(guò)其海拉爾市天信房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限責(zé)任公司副經(jīng)理的張卓共同出資成立了本溪天信房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限責(zé)任公司。而此前的4月，本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司的

8、營(yíng)業(yè)執(zhí)照卻被本溪市工商局依法吊銷(xiāo)了。 根據(jù)本溪市人民政府法制辦的資料顯示，工商機(jī)關(guān)之所以吊銷(xiāo)本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，主要是在水洞開(kāi)發(fā)公司營(yíng)業(yè)期間，水洞開(kāi)發(fā)公司以自己的全部股權(quán)與本溪市旅游局所屬企業(yè)組成本溪水洞建設(shè)公司。202x年國(guó)家清理集團(tuán)公司時(shí)，本溪水洞建設(shè)公司因規(guī)模沒(méi)有達(dá)標(biāo)被清理。 本溪市建委與本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司的經(jīng)濟(jì)案件執(zhí)行完畢后，本溪市旅游局自然成了下一個(gè)強(qiáng)制執(zhí)行的目標(biāo)。然而，事情卻發(fā)生了變化。 202x年9月，本溪市旅游局先是以本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)，要進(jìn)行清算為由組成清算組。本溪市旅游局先后兩次

9、在《本溪日?qǐng)?bào)》發(fā)布公告，要求高廣友進(jìn)行清算。而高廣友對(duì)此則認(rèn)為，自己是承包了本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司，即便清算也與本溪市旅游局沒(méi)有關(guān)系。對(duì)于本溪市旅游局的清算公告，根本就不屑一顧。 202x年8月22日，本溪市旅游局以“本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司系國(guó)有企業(yè)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)后法定代表人高廣友沒(méi)有及時(shí)向其主管部門(mén)即旅游局報(bào)告被吊銷(xiāo)的原因。不僅如此，該公司在清理債權(quán)債務(wù)過(guò)程中，由本溪市中級(jí)人民法院和丹東市中級(jí)人民法院執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)全部歸到高廣友的名下。此后，高廣友先后注冊(cè)兩家單位，高廣友的行為屬于有意轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)并造成大量的國(guó)有資產(chǎn)流失”等理由，向本溪市公安局報(bào)案。 由

10、于本溪市旅游局的報(bào)案提及國(guó)有資產(chǎn)流失等問(wèn)題，很快便引起本溪市委、市政府的高度重視。在本溪市旅游局報(bào)案的當(dāng)日，本溪市紀(jì)委、監(jiān)察局就牽頭帶領(lǐng)有關(guān)辦案部門(mén)成立了“822”專(zhuān)案組。8月28日，高廣友被本溪市公安局以涉嫌國(guó)有公司、企業(yè)人員失職罪帶走監(jiān)視居住。202x年10月27日，本溪市人民檢察院對(duì)高廣友批準(zhǔn)逮捕。 罰金超千萬(wàn) 高廣友被本溪市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕的當(dāng)日，其生意合作伙伴張卓也因涉嫌隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪被本溪縣人民檢察院批準(zhǔn)逮捕。 據(jù)本溪縣人民檢察院起訴書(shū)顯示，高廣友被監(jiān)視居住當(dāng)日，張卓害怕在本溪市平山區(qū)前進(jìn)街一住宅內(nèi)存放的本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司

11、財(cái)務(wù)資料被公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，遂指使其親屬將財(cái)務(wù)資料轉(zhuǎn)移至沈陽(yáng)市東陵區(qū)農(nóng)科院一家屬樓內(nèi)藏匿，妨礙了公安機(jī)關(guān)的偵查工作。后經(jīng)公安機(jī)關(guān)工作，財(cái)務(wù)資料全部被追回，賬面資金總額四千六百余萬(wàn)元。 隨著對(duì)高廣友的審訊，本溪市“822”專(zhuān)案組又發(fā)現(xiàn)本溪天信房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司賬目存在問(wèn)題。202x年4月6日，本溪市紀(jì)委將該公司的賬目移交給本溪市稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查。 202x年7月28日，本溪市國(guó)稅局作出調(diào)查結(jié)論：本溪市天信房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司共應(yīng)補(bǔ)繳稅款165萬(wàn)余元。與此同時(shí)，本溪市地方稅務(wù)局也作出認(rèn)定，本溪天信房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司應(yīng)補(bǔ)繳地稅款項(xiàng)200余萬(wàn)元。 202x年1

12、2月9日，本溪縣人民法院作出一審判決。本溪縣人法院經(jīng)過(guò)審理認(rèn)為，張卓故意隱匿應(yīng)該依法保存的會(huì)計(jì)賬簿，妨礙司法機(jī)關(guān)查處案件工作，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已經(jīng)構(gòu)成隱匿會(huì)計(jì)憑證、賬簿罪；張卓所在單位本溪天信房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)和不申報(bào)，逃避繳納稅款數(shù)額巨大且占應(yīng)繳納稅額的30％以上，張卓指使財(cái)會(huì)人員設(shè)置內(nèi)外兩套賬，以達(dá)到逃繳稅款的目的，且數(shù)額巨大應(yīng)予追究刑事責(zé)任。本溪縣人民法院一審以張卓犯有隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪和逃稅罪數(shù)罪并罰判處其有期徒刑四年，并處罰金1510萬(wàn)元。 一審被判罪 隨著辦案的深入，高廣友除了涉嫌國(guó)有公司、企業(yè)人員失職罪、逃稅罪外，本

13、溪市檢察院經(jīng)過(guò)偵查認(rèn)為其還犯有貪污罪和挪用公款罪。 據(jù)本溪市人民檢察院指控：高廣友在任職國(guó)有公司本溪水洞溫泉房地產(chǎn)綜合開(kāi)發(fā)公司副經(jīng)理并主持工作期間，于1993年至1995年采取續(xù)報(bào)工程項(xiàng)目、虛增工程結(jié)算量等手段，騙取上級(jí)主管部門(mén)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)撥付工程款193萬(wàn)元，將該款用于其個(gè)人承建大連蓮花小區(qū)工程，非法據(jù)為已有；此外，在其任水洞開(kāi)發(fā)公司經(jīng)理期間將公司所有的608.59平方米的房產(chǎn)非法變更為其個(gè)人產(chǎn)權(quán)；在與本溪市建委訴訟案中，用水洞房產(chǎn)公司所有的273萬(wàn)余元的債權(quán)抵頂了本溪天信公司應(yīng)繳給本溪市建委的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、開(kāi)發(fā)管理費(fèi)；通過(guò)虛報(bào)債務(wù)手段將本溪市建委歸還水洞開(kāi)發(fā)公司的176萬(wàn)

14、元的欠款據(jù)為己有；另外將水洞公司已經(jīng)回收但未入賬的房屋租金、維修費(fèi)等資金126萬(wàn)余元轉(zhuǎn)入其個(gè)人投資的天信公司賬戶；此外，其還將水洞公司所有的資金88萬(wàn)余元轉(zhuǎn)入本溪天信公司用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 202x年4月20日上午8點(diǎn)30分，本溪市中級(jí)人民法院在彩北刑事審判法庭公開(kāi)審理了這起備受關(guān)注的因?yàn)榈蹁N(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照而被公訴的國(guó)有公司、企業(yè)人員失職案。 本溪市人民檢察院在本次還對(duì)本溪天信房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限責(zé)任公司涉嫌單位犯罪一并提起公訴。庭審中，公訴人和高廣友以及高廣友的辯護(hù)律師展開(kāi)了激烈的法庭辯論。 高廣友的辯護(hù)律師曹樹(shù)昌提出，根據(jù)本溪市政府法制辦《關(guān)于對(duì)丹東法院異地執(zhí)行原水

15、洞溫泉開(kāi)發(fā)公司債權(quán)有關(guān)問(wèn)題一案的審查意見(jiàn)》表明，該公司被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的真實(shí)原因是“開(kāi)發(fā)公司存續(xù)期間，以其全部股權(quán)與旅游局所屬企業(yè)組成了本溪水洞建設(shè)公司。202x年國(guó)家清理集團(tuán)公司，本溪水洞建設(shè)公司因規(guī)模未達(dá)標(biāo)被清理”。此外，國(guó)有資金對(duì)該公司沒(méi)有一分錢(qián)的真實(shí)投入；所以高廣友不能構(gòu)成國(guó)有公司、企業(yè)人員失職罪。此外，曹樹(shù)昌律師還對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的高廣友涉嫌其他犯罪事實(shí)作了無(wú)罪辯護(hù)。 7月13日，本溪市中級(jí)人民法院對(duì)高廣友進(jìn)行了一審宣判，以高廣友犯逃稅罪、犯貪污罪、犯挪用公款罪數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。同時(shí)判處被告單位本溪天信房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限責(zé)任公司犯逃稅罪，判處罰金202x萬(wàn)元。 責(zé)任編輯：黎偉華