工程造價 畢業(yè)論文——基于索賠的工程報(bào)價策略研究

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1、天津理工大學(xué)2008屆本科畢業(yè)論文基于索賠的工程報(bào)價策略研究摘 要 隨著我國基本建設(shè)制度與國際接軌，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)徹底轉(zhuǎn)變，工程計(jì)價模式也由原來的定額計(jì)價向清單計(jì)價轉(zhuǎn)變。清單計(jì)價模式加強(qiáng)了承包商的報(bào)價的自主性，擺脫了傳統(tǒng)定額的束縛，同時也致使索賠的出現(xiàn)。成功的建筑承包商在利用強(qiáng)大的技術(shù)力量管理其資產(chǎn)從而創(chuàng)造利潤。如何利用索賠進(jìn)行項(xiàng)目管理，是承包商取得競爭優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。索賠的成功與否直接影響到承包商的最終利潤及發(fā)展。如果承包商在投標(biāo)報(bào)價過程中充分考慮索賠需要，將索賠作為一種報(bào)價策略，那么在索賠談判中，承包商取勝的機(jī)會將大大提高。本文主要通過分析案例，指出目前承包商處理索賠和報(bào)價

2、兩者關(guān)系所出現(xiàn)的問題，從而論證承包商在報(bào)價階段索賠意識的重要性。然后通過案例提出解決問題的辦法，進(jìn)而提出基于索賠的工程報(bào)價的策略。關(guān)鍵詞：計(jì)價模式 工程量清單 報(bào)價 索賠 On Qouta Strategy of Project Based on ClaimABSTRACTThe Estimate model is change from traditionsl quota,to bills of quantityas our construction system balanced with international syster,and from planned economy to m

3、arket economy. BQ enchances the antonomy of contractor, so traditional quota could release and claim could occur.Successful construction contractor could use powerful technology to manage their assets so as to create profits. How to make use of claims to manage project, is a competitive advantage of

4、 the contractor,and the key to achieving sustainable development. Claims of success or failure of a direct impact on the contractors profits and ultimately development. If the contractor in the bidding process needs to take full account of claims, claims as a pricing strategy, then the claim negotia

5、tions, the contractor will win the opportunity to greatly improve. In this paper, by analyzing the case, pointed out that the current contractor handling the relationship between the claimant and quotations by the problems, the contractor in the demonstration phase, shown awareness of the importance

6、 of the claim. And then through the case to propose solutions to the problem, then made the claim based on the works shown in the strategy.Key words: Estimate model bills of quantity quota Claims第一章 緒論1.1本課題研究的背景和意義1.1.1研究背景多年來，在工程造價行業(yè)，我國一直使用傳統(tǒng)的定額計(jì)價模式，即由國家或行業(yè)提供統(tǒng)一的社會平均的人工、材料、機(jī)械標(biāo)準(zhǔn)和價格，供相關(guān)用戶確定工程造價的模式。定額

7、是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時期，定額作為建設(shè)工程計(jì)價的主要依據(jù)發(fā)揮了重要的作用。但是，隨著經(jīng)濟(jì)體制由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變，定額的局限性日漸突出，主要表現(xiàn)在1：一、定額的指令性限制了定額應(yīng)用的靈活性；二、定額的社會平均消耗量及建設(shè)行政主管部門定期發(fā)布的材料預(yù)算價格不利于市場競爭。針對定額編制與應(yīng)用中存在的問題，提出了量價分離、企業(yè)自主報(bào)價、市場形成價格的工程造價改革措施，工程造價管理由靜態(tài)管理模式逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閯討B(tài)管理模式。采用工程費(fèi)用清單計(jì)價的方法是國際上普遍使用的通行做法，具有廣泛的使用性，也是比較科學(xué)合理的。在工程量清單招投標(biāo)模式下，對投標(biāo)企業(yè)來說，不僅需要認(rèn)識和了解工程量清單招投標(biāo)體系

8、，了解國內(nèi)外的投標(biāo)報(bào)價理論，更需要結(jié)合企業(yè)自身的技術(shù)、管理水平和工程項(xiàng)目的急癥情況，采用一些切實(shí)有效的投標(biāo)策略和投標(biāo)技巧。我們通常所說的工程報(bào)價策略主要有不平衡報(bào)價、用降價系數(shù)調(diào)整最后總價、多方案報(bào)價、突然襲擊法、拼命法、開口升級報(bào)價法等等。然而很少有人把索賠作為工程報(bào)價策略的一種。1.1.2研究意義隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化和一體化進(jìn)程的加快，以及中國加入WTO的要求，中國引進(jìn)外資和涉外工程要求按照國際慣例進(jìn)行工程索賠管理。工程索賠的健康發(fā)展，對于培育和發(fā)展建筑市場，促進(jìn)建筑業(yè)的發(fā)展，提高工程建設(shè)的效益，將發(fā)揮至關(guān)重要的作用。因此，加強(qiáng)建設(shè)工程索賠的研究有重要的現(xiàn)實(shí)意義。在國際工程中，索賠已成為許多

9、承包商的經(jīng)營策略之一。對于施工合同的雙方來說，索賠是維護(hù)雙方合法利益的權(quán)利。我國建設(shè)工程施工在發(fā)展過程中已取得一些成績,但由于體制不完善、管理不規(guī)范等原因，致使索賠談判經(jīng)常陷入僵局，不但影響工程完工，而且受損失方的利益難以得到維護(hù)，違背了工程中雙贏的原則。如果在工程報(bào)價階段就考慮索賠因素，為后階段出現(xiàn)索賠時提供依據(jù)，便可避免承包商在索賠談判中遇到的很多問題，從而提高索賠的成功率。對這些問題的研究將非常有意義。1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.2.1我國研究現(xiàn)狀從2000年開始，全國各地開始了工程造價改革試點(diǎn)2：上海的新定額實(shí)行了量價分離；順德、廣東的改革則采用了工程量清單模式，既體現(xiàn)了量價分離，又把傳統(tǒng)

10、的定額與清單計(jì)價有機(jī)結(jié)合起來。隨著我國建設(shè)市場的快速發(fā)展，招標(biāo)投標(biāo)制、合同制的逐步推行，工程造價計(jì)價依據(jù)改革不斷深入，特別是2001年底我國加入了世界貿(mào)易組織(WT0)，面對開放的國際市場競爭環(huán)境，按照WTO的要求，我國的工程計(jì)價方式與國際通行的工程量清單計(jì)價方式的接軌工作勢在必行。根據(jù)“政府宏觀調(diào)控，統(tǒng)一計(jì)價規(guī)則、企業(yè)自主報(bào)價、市場競爭形成價格”的改革目標(biāo)，建設(shè)部于2002年初開始組織有關(guān)部門和地區(qū)的工程造價專家編制全國統(tǒng)一的工程量清單計(jì)價辦法，為了增強(qiáng)工程量清單計(jì)價辦法的權(quán)威性和強(qiáng)制性，以國家標(biāo)準(zhǔn)的形式推出了建設(shè)工程工程量清單計(jì)價規(guī)范，于2003年7月1日起正式施行。在我國現(xiàn)行的建筑行業(yè)中

11、，由于建設(shè)單位和招標(biāo)單位對招投標(biāo)的意義認(rèn)識不清，在招投標(biāo)過程中盲目壓價，誰的報(bào)價低就把建設(shè)工程發(fā)包給誰，有時僅從自身利益出發(fā)，不顧國家政策、法規(guī)和價格規(guī)律，拼命壓低標(biāo)價迫使投標(biāo)單位讓利墊資，任意取消國家給施工企業(yè)的合法利益，將不合理的工程價款結(jié)算方式等強(qiáng)加給施工單位，使施工單位無法承受，嚴(yán)重扭曲招標(biāo)投標(biāo)的真正意義。導(dǎo)致索賠案例的增加。由于教訓(xùn)的積累，近幾年，我國的承包商也提高了對索賠重要性的認(rèn)識。一些大的工程公司成立了專門的索賠機(jī)構(gòu)，例如，中國建筑工程總公司很多經(jīng)理部都有了專門的索賠小組，負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)各工程項(xiàng)目的索賠業(yè)務(wù)，成效比較顯著。在我國的工程承包行業(yè)中，對索賠普遍存在懼怕和羞怯的心理。

12、不愿因索賠引起爭端，更不愿打官司。事實(shí)上，在工程合同管理和索賠管理比較發(fā)達(dá)的國家，沒有一項(xiàng)合同是沒有發(fā)生索賠就結(jié)束的。索賠是一項(xiàng)正當(dāng)?shù)臋?quán)利要求，是一項(xiàng)正常業(yè)務(wù)。有根據(jù)、有章法的索賠要求是在正確履行合同基礎(chǔ)上本應(yīng)得到的合理償付。由于我國的研究機(jī)構(gòu)或承包商中少有專門從事索賠管理研究的。這使索賠理論遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于實(shí)際的需要。尤其是有關(guān)索賠定量分析方面的研究，在我國尚未起步，這種狀況制約了業(yè)務(wù)的開展3。由于我國承包商對索賠的模糊認(rèn)識,在報(bào)價時很少考慮索賠，以中標(biāo)為唯一目標(biāo)，往往喪失很多很好的索賠機(jī)會。這不僅蒙受了巨大的經(jīng)濟(jì)損失,而且也失去了索賠經(jīng)驗(yàn)積累的機(jī)會,更影響了對索賠進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)或?qū)Φ湫桶咐占?/p>

13、。事實(shí)上,歷史上一些典型的索賠案例是對類似工程索賠的有利依據(jù)。另外，我國目前極度缺乏索賠人才4。1.2.1國外研究現(xiàn)狀國外發(fā)達(dá)國家的工程索賠主要依據(jù)FIDIC合同條件。FIDIC合同條件在世界范圍內(nèi)應(yīng)用廣泛，比較成熟，對于合理預(yù)防索賠和利用合同條件進(jìn)行索賠都有章可循，其有如下特點(diǎn)5：1、脈絡(luò)清楚，邏輯性強(qiáng)，承包商和業(yè)主之間風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)公平合理，不留模棱兩可之詞。 2、對業(yè)主和承包商的責(zé)任，工程師的權(quán)力作了明確規(guī)定，避免合同執(zhí)行過程中過多的糾紛和索賠事件的發(fā)生。 3、對于每一種可能發(fā)生的不測事件，明確定義了業(yè)主和承包商各自的風(fēng)險(xiǎn)，以及其中一方向另一方提出合理索賠的條件。4、FIDIC條款中的工程變更

14、范圍很廣，涉及到設(shè)計(jì)圖紙或技術(shù)規(guī)范的改變、修改或補(bǔ)充，只要有監(jiān)理工程師的工程變更令，承包商必須進(jìn)行工程變更，而沒有監(jiān)理工程師的工程工程變更令，承包商就不能進(jìn)行工程變更。它在特點(diǎn)上具有一定的強(qiáng)制性，且以監(jiān)理工程師簽發(fā)的工程變更令為存在的充要條件。1.3研究內(nèi)容施工索賠管理是工程項(xiàng)目施工管理工作的一個重要組成部分。做好索賠管理工作，可以避免合同爭議，使工作項(xiàng)目能夠按照計(jì)劃的時間表優(yōu)質(zhì)建成，對業(yè)主和承包商都是有利的。索賠是合同雙方維護(hù)自己經(jīng)濟(jì)利益的手段，也是合同雙方的權(quán)利。由于工程承包市場的特點(diǎn)是“買方市場”，承包商作為買方承擔(dān)著更多的風(fēng)險(xiǎn)，索賠的成功與否直接影響到工程項(xiàng)目的工期和最終成本。本文是從

15、承包人的角度對索賠問題進(jìn)行研究，主要探討承包人在投標(biāo)報(bào)價過程中的索賠意識。在投標(biāo)報(bào)價前，仔細(xì)研究招標(biāo)文件中的合同條款和規(guī)范,仔細(xì)認(rèn)真查勘施工現(xiàn)場,在報(bào)價時充分考慮索賠的因素。這樣在索賠談判中，取勝可能性將大大提高，從而順利維護(hù)自己的合法利益，進(jìn)而保障工程的順利完工和利潤的最大化。在論證結(jié)構(gòu)上本論文先分析介紹當(dāng)前國內(nèi)的計(jì)價模式，提出索賠和報(bào)價的關(guān)系，然后針對國內(nèi)失敗的索賠案例，進(jìn)行初步研究和探討，得出結(jié)論，提出當(dāng)前國內(nèi)承包商在處理索賠和報(bào)價之間關(guān)系存在的問題，從而指出承包人在報(bào)價前應(yīng)該考慮的因素。最后再結(jié)合案例進(jìn)一步對該問題進(jìn)行闡述。1.4技術(shù)路線本課題的技術(shù)路線如圖1.1所示。清單計(jì)價模式的普

16、及承包商報(bào)價自主性加強(qiáng)索賠問題的出現(xiàn)索賠產(chǎn)生的原因承包商報(bào)價階段的工作索賠和報(bào)價的關(guān)系案例分析承包商處理這兩者關(guān)系出現(xiàn)的問題深入分析案例解決問題方法的提出基于索賠的工程報(bào)價策略圖1.1 技術(shù)路線Fig.1.1 Technology Route第二章 我國現(xiàn)階段的計(jì)價模式2.1我國計(jì)價模式的發(fā)展多年來，在工程造價行業(yè)，我國一直使用傳統(tǒng)的定額計(jì)價模式在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時期，定額作為建設(shè)工程計(jì)價的主要依據(jù)發(fā)揮了重要的作用。我國傳統(tǒng)的定額加費(fèi)率造價管理模式帶有濃厚的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和政府定價色彩：投標(biāo)企業(yè)根據(jù)招標(biāo)者提供的圖紙計(jì)算工程量，然后按統(tǒng)一的定額，相同的價格信息，相同的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)編制投標(biāo)報(bào)價。這導(dǎo)致投標(biāo)報(bào)價對定額

17、的依賴性過大。各投標(biāo)企業(yè)均按社會平均水平編制報(bào)價，施工管理費(fèi)仍是按工程的不同類別統(tǒng)一計(jì)取，沒有留出承包商的公司管理成本對標(biāo)價的影響空間。計(jì)劃利潤也是統(tǒng)一按工程的不同類別計(jì)取，而不是由承包商根據(jù)各自不同的經(jīng)營狀況，在行業(yè)平均利潤率的基礎(chǔ)上自主調(diào)整。若拋開工程量計(jì)算錯誤外，所有標(biāo)價均接近標(biāo)底，不能真正反映企業(yè)的投標(biāo)能力，從而也就不能真正選出優(yōu)秀的施工企業(yè)，使招投標(biāo)流于形式。同時，傳統(tǒng)上將實(shí)體與非實(shí)體項(xiàng)目雜揉在一起，限制了投標(biāo)企業(yè)在技術(shù)上的競爭，個性化方面的競爭及成本差異方面的競爭，易出現(xiàn)弄虛作假、暗箱操作、盲目壓價的現(xiàn)象。施工承包企業(yè)這一市場競爭主體的作用沒有得到充分的認(rèn)同。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入

18、和對外開放政策的實(shí)施，我國的基本建設(shè)概預(yù)算定額模式也逐步轉(zhuǎn)變?yōu)楣こ淘靸r管理模式。我國的工程造價管理體系也相應(yīng)地經(jīng)過了由工程概預(yù)算加簽證工程造價模式，到預(yù)算包干工程造價模式，直至工程招標(biāo)投標(biāo)工程造價模式，逐步適應(yīng)了市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求。我國加入WTO后，工程造價管理改革日漸加速。2000年1月1日中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法的頒布，對規(guī)范建筑市場的招投標(biāo)行為，保護(hù)招投標(biāo)雙方的合法權(quán)益和社會公共利益，起到了積極的作用。從2000年開始，全國各地開始了工程造價改革試點(diǎn)：上海的新定額實(shí)行了量價分離；順德、廣東的改革則采用了工程量清單模式，既體現(xiàn)了量價分離，又把傳統(tǒng)的定額與清單計(jì)價有機(jī)結(jié)合起來。隨著我國建設(shè)市

19、場的快速發(fā)展，招標(biāo)投標(biāo)制、合同制的逐步推行，工程造價計(jì)價依據(jù)改革不斷深入，特別是2001年底我國加入了世界貿(mào)易組織(WT0)，面對開放的國際市場競爭環(huán)境，按照WTO的要求，我國的工程計(jì)價方式與國際通行的工程量清單計(jì)價方式的接軌工作勢在必行。根據(jù)“政府宏觀調(diào)控、統(tǒng)一計(jì)價規(guī)則、企業(yè)自主報(bào)價、市場競爭形成價格”的改革目標(biāo)，建設(shè)部于2002年初開始組織有關(guān)部門和地區(qū)的工程造價專家編制全國統(tǒng)一的工程量清單計(jì)價辦法，為了增強(qiáng)工程量清單計(jì)價辦法的權(quán)威性和強(qiáng)制性，以國家標(biāo)準(zhǔn)的形式推出了建設(shè)工程工程量清單計(jì)價規(guī)范，于2003年7月1日起正式施行。一方面，工程量清單計(jì)價在我國剛剛起步，在實(shí)施過程中還有許多的難度，

20、如現(xiàn)階段大部分工程造價從業(yè)人員多年來已經(jīng)習(xí)慣了定額模式，缺乏對成本測算資料的積累和相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，不能真正體現(xiàn)企業(yè)成本價格和工程項(xiàng)目的實(shí)際造價，工程量清單計(jì)價模式與以前相比大大增加了投標(biāo)人的報(bào)價難度。另一方面，加入世貿(mào)組織后，建筑市場已逐步對外開放，國外企業(yè)越來越多地進(jìn)入國內(nèi)市場，我國企業(yè)也面臨著海外投資的機(jī)會。由于歷史的原因，中國建筑企業(yè)在企業(yè)規(guī)模、技術(shù)能力、管理水平、融資能力以及對于新規(guī)則的適應(yīng)能力上都存在著差距，在全球化的競爭中處于先天不足的地位，競爭力亟待提高。而在國際上，工程量清單計(jì)價法是通用的原則。要在國際市場上爭得一席之地，首先必須精通工程量清單計(jì)價模式。所有這一切都對中國建筑企業(yè)造成

21、新的壓力和動力6。 面對這樣的現(xiàn)實(shí)，要求施工企業(yè)的造價管理人員要盡快提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)，對人、材、機(jī)的市場行情有一定的把握能力，并了解企業(yè)自身的項(xiàng)目管理水平和施工工藝，快速、準(zhǔn)確、合理的組價，才能順應(yīng)工程量清單報(bào)價模式的要求。 因此,開展建設(shè)工程工程量清單投標(biāo)報(bào)價的研究，有助于增強(qiáng)招標(biāo)投標(biāo)法的可操作性，引導(dǎo)施工承包企業(yè)開展公平合理的價格競爭，促進(jìn)工程建設(shè)領(lǐng)域招標(biāo)投標(biāo)工作健康、有序地協(xié)調(diào)發(fā)展，使招投標(biāo)活動更好地服務(wù)于我國社會主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)，服務(wù)于建筑業(yè)的改革開放，增強(qiáng)我國建筑業(yè)的國際競爭能力。同時，工程量清單報(bào)價方法的出現(xiàn)，極大地強(qiáng)化了各個投標(biāo)人之間在實(shí)力、信譽(yù)以及投標(biāo)策略和技巧等各方面的競爭。在

22、報(bào)價方面，他們的競爭從總價博弈延伸到了單價比試。因此在競爭中，投標(biāo)人對外必須以自己的估價為基礎(chǔ)，結(jié)合自身在投標(biāo)競爭環(huán)境中的地位和自己對預(yù)期利潤的期望值來合理確定自己的報(bào)價，傳統(tǒng)研究僅集中在如何確定最終報(bào)價，沒有涉及到單價分析。為適應(yīng)工程量清單報(bào)價，投標(biāo)人對內(nèi)還需進(jìn)行單價的合理分析與確定，以確保報(bào)價的整體競爭力。在總價無多大出入時，哪些單價定高，哪些單價定低，是有一定的技巧的。采用工程費(fèi)用清單計(jì)價的方法是國際上普遍使用的通行做法，具有廣泛的實(shí)用性，也是比較科學(xué)合理實(shí)用的。雖然我國已經(jīng)開始推行工程量清單計(jì)價方法，但由于處于起步階段，應(yīng)用比較少，在實(shí)施過程中也不可避免出現(xiàn)了一些問題，應(yīng)該引起我們的關(guān)

23、注。2.2兩種計(jì)價模式的比較2.2.1定額計(jì)價模式建設(shè)工程定額，是指按照國家有關(guān)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)規(guī)劃、施工驗(yàn)收規(guī)范以及質(zhì)量評定標(biāo)準(zhǔn)，并參考行業(yè)、地方標(biāo)準(zhǔn)以及有代表性的工程設(shè)計(jì)、施工資料確定的工程建設(shè)過程中完成規(guī)定計(jì)量單位產(chǎn)品所消耗的人工、材料、機(jī)械等消耗量的標(biāo)準(zhǔn)。反映在一定的社會生產(chǎn)力發(fā)展水平下，完成某項(xiàng)建設(shè)工程的各種生產(chǎn)消耗量之間特定的數(shù)量關(guān)系，考慮的是正常的施工條件、大多數(shù)施工企業(yè)的技術(shù)裝備程度、合理的施工工期、施工工藝和勞動組織下的社會平均消耗水平。在我國近階段，工程造價在工程招投標(biāo)價格形成中采用定額計(jì)價模式：按預(yù)算定額規(guī)定的分部分項(xiàng)子目，逐項(xiàng)計(jì)算工程量，套用預(yù)算定額單價（或單位估價表）

24、確定直接費(fèi)，然后按規(guī)定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定其他直接費(fèi)、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)、計(jì)劃利潤和稅金，加上材料調(diào)差系數(shù)和適當(dāng)?shù)牟豢深A(yù)見費(fèi)，匯總后即為工程預(yù)算或標(biāo)底。而標(biāo)底則作為評標(biāo)定標(biāo)的主要依據(jù)。定額單價法確定工程造價，是我國采用的一種與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的工程造價管理制度。國家以假定的建筑安裝產(chǎn)品為對象，制定統(tǒng)一的預(yù)算和概算定額，計(jì)算出每一單元子項(xiàng)的費(fèi)用后，再綜合形成整個工程的價格。編制建設(shè)工程造價最基本的過程有兩個：工程量計(jì)算和工程計(jì)價7。為統(tǒng)一口徑，工程量的計(jì)算均按照統(tǒng)一的項(xiàng)目劃分和工程量計(jì)算規(guī)則計(jì)算工程量。工程量確定后，就可以按照一定的方法確定出工程的成本及盈利，最終就可以確定出工程預(yù)算造價（或投標(biāo)報(bào)價）。用

25、公式表明建筑產(chǎn)品價格的定額計(jì)價的基本方法和程序8：1、每一計(jì)量單位建筑產(chǎn)品的基本構(gòu)造要素（假定建筑產(chǎn)品）的定額直接費(fèi)=人工費(fèi)材料費(fèi)施工機(jī)械使用費(fèi)；其中：人工費(fèi)=（人工工日數(shù)量工人日工資標(biāo)準(zhǔn)） 材料費(fèi)=（材料用量材料預(yù)算價格） 機(jī)械使用費(fèi)=（機(jī)械臺班臺班單價）2、單位直接工程費(fèi)=（假定建筑產(chǎn)品定額直接費(fèi)）其他直接費(fèi)現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)；3、單位工程概預(yù)算造價=單位直接工程費(fèi)間接費(fèi)利潤稅金；4、單項(xiàng)工程概預(yù)算造價=單位工程概預(yù)算造價設(shè)備、工器具購置費(fèi)；5、建設(shè)項(xiàng)目全部工程預(yù)算造價=單項(xiàng)工程的概預(yù)算造價有關(guān)的其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)。在實(shí)際應(yīng)用中，定額計(jì)價模式的缺陷越來越明顯。在定額計(jì)價模式下，政府是制定工程造價的主體。

26、它限定不同級別的施工企業(yè)在記取造價時必須執(zhí)行同一種標(biāo)準(zhǔn)的“定額直接費(fèi)”或“定額人工費(fèi)”，業(yè)主只能處于從屬地位，不能自主定價，只能按照政府的“取費(fèi)標(biāo)淮”進(jìn)行計(jì)算。其所產(chǎn)生的弊端有9：1、反映不出建設(shè)先后順序、主從關(guān)系和資金使用的時間、空間的秩序，只是單純從會計(jì)的角度規(guī)定我國工程造價的構(gòu)成，體現(xiàn)不出工程造價管理的清晰思路，實(shí)施起來容易混淆。2、不能體現(xiàn)出建筑產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)優(yōu)價的原則。業(yè)主總是希望工程質(zhì)量好價格低，然而建造高質(zhì)量的工程比建造普通合理的工程投入要大。雖然政府最近做了調(diào)整，允許雙方在自愿的原則下收取優(yōu)良工程補(bǔ)償費(fèi)，但是如果一方不同意，所投入的費(fèi)用就不能收回。因此，這種方法操作起來不好掌握，容易

27、造成工程質(zhì)量不優(yōu)業(yè)主不滿意，創(chuàng)優(yōu)質(zhì)工程施工企業(yè)投入必須加大的情況。兩者之間的矛盾顯而易見。3、不利于招標(biāo)工作的展開。現(xiàn)行的工程造價計(jì)算復(fù)雜，耗時費(fèi)工，不但要套用“定額直接費(fèi)”，還要計(jì)算材料價差及套用定額收取管理費(fèi)等。同時從理論上講，一樣的圖紙?zhí)子靡粯拥亩~，按一樣的信息價計(jì)算，所得的結(jié)果應(yīng)該是一樣的。但是由于操作人員理解不同，水平有差異，往往得出的結(jié)果有很大差異，使得招標(biāo)工作考察的并不是企業(yè)的綜合能力，而是考核預(yù)算員的理解能力和運(yùn)氣，誰做的工程預(yù)算跟標(biāo)底“碰”上了，誰中標(biāo)的可能性就大，明顯的不公平、不合理。2.2.2清單計(jì)價模式工程量清單計(jì)價法，是在建設(shè)工程招投標(biāo)中，招標(biāo)人或委托具有工程造價咨

28、詢資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)按照工程量清單計(jì)價辦法和招標(biāo)文件的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)施工設(shè)計(jì)圖紙及施工現(xiàn)場實(shí)際情況編制反映工程實(shí)體消耗和措施性消耗的工程量清單，并作為招標(biāo)文件的一部分提供給投標(biāo)人，由投標(biāo)人依據(jù)工程量清單自主報(bào)價的計(jì)價方式。在工程招投標(biāo)中采用工程量清單計(jì)價是國際上較為通行的做法。1、工程量清單報(bào)價的形式工程量清單報(bào)價包括實(shí)物工程量清單報(bào)價、非實(shí)物形態(tài)競爭性費(fèi)用。工程量清單以實(shí)物工程量為主體，非實(shí)物形態(tài)競爭性費(fèi)用和人工費(fèi)用不提供實(shí)物量。實(shí)物工程量清單通常指建筑安裝就位后工程實(shí)體量。工程量清單不能單獨(dú)使用，應(yīng)與招標(biāo)文件的招標(biāo)須知、合同文件、技術(shù)規(guī)范和圖紙等結(jié)合使用。目前工程量清單報(bào)價有以下幾種形式10：

29、直接費(fèi)單價法。直接費(fèi)單價即工程量清單的單價由人工、材料和機(jī)械費(fèi)組成，按定額的工、料、機(jī)消耗標(biāo)準(zhǔn)及價格和進(jìn)入直接費(fèi)的調(diào)整價確定。其他直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、材料差價、稅金等按現(xiàn)行的計(jì)算方法計(jì)取后列入其他相應(yīng)價格計(jì)算表中。這是我國目前絕大部分地區(qū)所采用的編制辦法。綜合單價法。綜合單價指完成某工程量清單項(xiàng)目每一計(jì)算單位除稅金外所發(fā)生的所有費(fèi)用，綜合了直接費(fèi)、管理費(fèi)和利潤等。其對應(yīng)的圖紙內(nèi)工程量清單即分部分項(xiàng)工程實(shí)物量計(jì)價表,屬于非競爭期性費(fèi)用。而另一部分公共（綜合）費(fèi)用項(xiàng)目表屬于競爭性費(fèi)用，如：腳手架費(fèi)，高層建筑增加費(fèi)、施工組織措施費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)等。在投標(biāo)報(bào)價中,非競爭性費(fèi)用采用定額法計(jì)算，而競爭性費(fèi)用則

30、根據(jù)工程實(shí)際情況和自己的實(shí)力競爭報(bào)價。全費(fèi)用法。全費(fèi)用是由直接費(fèi)用、非競爭性費(fèi)用、競爭性費(fèi)用組成。該工程量清單項(xiàng)目分為一般項(xiàng)目、暫定金額和計(jì)日工三種。一般項(xiàng)目是指工程量清單中除暫定金額和計(jì)日工以外的全部項(xiàng)目。暫定金額是指包括在合同中的供工程任何部分施工或提供物、材料、設(shè)備、服務(wù)，或提供不可預(yù)料事件所需費(fèi)用的一項(xiàng)金額。全費(fèi)用單價合同是典型、完整的單位合同，工程量清單按能形成一個獨(dú)立的構(gòu)件為子目分部分項(xiàng)編制。同時對該子目的工作內(nèi)容和范圍必須加以說明界定。2、工程量清單計(jì)價的概念工程量清單是表現(xiàn)擬建工程的分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目、措施項(xiàng)目、其他項(xiàng)目名稱和相應(yīng)數(shù)量的明細(xì)清單。是按照招標(biāo)和施工設(shè)計(jì)圖紙要求將擬建

31、招標(biāo)工程的全部項(xiàng)目和內(nèi)容，依據(jù)統(tǒng)一的工程量計(jì)算規(guī)則、統(tǒng)一的工程量清單項(xiàng)目編制規(guī)則要求，計(jì)算擬建招標(biāo)工程的分部分項(xiàng)實(shí)物工程量，按工程部位性質(zhì)分解為分部分項(xiàng)或某一構(gòu)件列在清單上作為招標(biāo)文件的組成部分，供投標(biāo)單位逐項(xiàng)填單價。經(jīng)過比較投標(biāo)單位所填單價與合價，合理選擇最佳投標(biāo)人。3、工程量清單計(jì)價的基本方法與程序工程量清單計(jì)價的基本過程11：在統(tǒng)一的工程量計(jì)算規(guī)則的基礎(chǔ)上，制定工程量清單項(xiàng)目設(shè)置規(guī)則，根據(jù)具體工程的施工圖紙計(jì)算出各個清單項(xiàng)目的工程量，再根據(jù)各種渠道所獲得的工程造價信息和經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)計(jì)算得到工程造價。其編制過程可以分為兩個階段：工程量清單格式的編制和利用工程量清單來編制投標(biāo)報(bào)價。投標(biāo)報(bào)價是在業(yè)

32、主提供的工程量計(jì)算結(jié)果的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)自身掌握的各種信息、資料，結(jié)合企業(yè)定額編制得出的。分部分項(xiàng)工程費(fèi)=分部分項(xiàng)工程量分部分項(xiàng)工程單價。其中分部分項(xiàng)工程單價由人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、管理費(fèi)、利潤等組成，并考慮風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。措施項(xiàng)目費(fèi)=措施項(xiàng)目工程費(fèi)措施項(xiàng)目綜合單價。其中措施項(xiàng)目包括通用項(xiàng)目、建筑工程措施項(xiàng)目、安裝工程措施項(xiàng)目和市政工程措施項(xiàng)目，措施項(xiàng)目綜合單價的構(gòu)成與分項(xiàng)工程單價構(gòu)成類似。單位工程報(bào)價=分部分項(xiàng)工程費(fèi)措施項(xiàng)目費(fèi)其他項(xiàng)目費(fèi)規(guī)費(fèi)稅金。單項(xiàng)工程報(bào)價=單位工程報(bào)價匯總。 建設(shè)項(xiàng)目總報(bào)價=單項(xiàng)工程報(bào)價匯總。4、工程量清單計(jì)價的操作過程就我國目前實(shí)踐而言，工程量清單計(jì)價作為一種市場價格的形成

33、機(jī)制，其使用主要在工程招投標(biāo)階段。工程量清單的操作過程可從招標(biāo)、投標(biāo)、評標(biāo)三個階段闡述。工程招標(biāo)階段。招標(biāo)單位在工程方案、初步設(shè)計(jì)或部分施工圖設(shè)計(jì)完成后，即可委托標(biāo)底編制單位（或招標(biāo)代理單位）按照統(tǒng)一的工程量清單計(jì)算規(guī)則，以單位工程為對象，計(jì)算并列出各分部分項(xiàng)工程的工程量清單（應(yīng)附有有關(guān)的施工內(nèi)容說明），作為招標(biāo)文件的組成部分發(fā)放給各投標(biāo)單位。其工程量清單的粗細(xì)程度、準(zhǔn)確程度取決于工程的設(shè)計(jì)深度及編制人員的技術(shù)水平和經(jīng)驗(yàn)。在分部分項(xiàng)工程量清單中，項(xiàng)目編號、項(xiàng)目名稱、計(jì)量單位和工程數(shù)量等項(xiàng)由招標(biāo)單位根據(jù)全國統(tǒng)一的工程量清單項(xiàng)目設(shè)置規(guī)則和計(jì)量規(guī)則填寫。單價與合價由投標(biāo)人根據(jù)自己的施工組織設(shè)計(jì)（如工

34、程量的大小、施工方案的選擇、施工機(jī)械和勞動力的配備、材料供應(yīng)等）以及招標(biāo)單位對工程的質(zhì)量要求等因素綜合評定后填寫。投標(biāo)單位作標(biāo)書階段。投標(biāo)單位接到招標(biāo)文件后，首先要對招標(biāo)文件進(jìn)行透徹的分析研究，仔細(xì)理解圖紙。要對招標(biāo)文件中所列的工程量清單進(jìn)行審核，視招標(biāo)單位是否允許對工程量清單內(nèi)所列的工程量誤差進(jìn)行調(diào)整決定審核辦法。如果允許調(diào)整，就要詳細(xì)審核工程量清單內(nèi)所列的各種工程項(xiàng)目的工程量，對有較大誤差的，通過招標(biāo)單位答疑會提出調(diào)整意見，取得招標(biāo)單位同意后進(jìn)行調(diào)整；如果不允許調(diào)整工程量，則不需要對工程量進(jìn)行詳細(xì)審核，只需對主要項(xiàng)目或工程量大的項(xiàng)目審核，發(fā)現(xiàn)這些項(xiàng)目有較大誤差時，可以利用調(diào)整這些項(xiàng)目單價的

35、方法解決。工程量確定后進(jìn)行工程造價計(jì)算、工程量套用單價及匯總計(jì)算。工程量單價的套用有兩種方法：工料單價法及綜合單價法。工料單價法即工程量清單的單價，按照現(xiàn)行預(yù)算定額的工、料、機(jī)消耗標(biāo)準(zhǔn)及預(yù)算價格確定。其他直接費(fèi)、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)、管理費(fèi)、利潤、有關(guān)文件規(guī)定的高價、風(fēng)險(xiǎn)金、稅金等費(fèi)用計(jì)入其他相應(yīng)標(biāo)價計(jì)算表中。綜合單價法即工程量清單的單價綜合了直接工程費(fèi)、間接費(fèi)、有關(guān)文件規(guī)定的高價、材料價格差價、利潤、風(fēng)險(xiǎn)金、稅金等一切費(fèi)用。工料單價法價格的構(gòu)成比較清楚，但缺點(diǎn)也較明顯，它反映不出工程實(shí)際的質(zhì)量要求和投標(biāo)企業(yè)的真實(shí)技術(shù)水平，容易使企業(yè)再次陷入定額計(jì)價的老路。綜合單價法的優(yōu)點(diǎn)是當(dāng)工程量發(fā)生變更時，易于查對；

36、能夠反映本企業(yè)的技術(shù)能力、工程管理能力，根據(jù)我國現(xiàn)行的工程量清單計(jì)價辦法，單價采用的是綜合單價。評標(biāo)階段。在評標(biāo)時可以對投標(biāo)單位的最終總報(bào)價及分項(xiàng)工程的綜合單價的合理性進(jìn)行評分。由于采用了工程量清單計(jì)價法，所有投標(biāo)單位都站在同一起跑線上，競爭更為公平合理，有利于實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，在評標(biāo)時堅(jiān)持傾向于合理低標(biāo)價中標(biāo)的原則。當(dāng)然在評標(biāo)時仍然可以采用綜合計(jì)分的方法，不僅考慮報(bào)價因素，而且還對投標(biāo)單位的施工組織設(shè)計(jì)、企業(yè)業(yè)績和信譽(yù)等按一定的權(quán)重分值分別進(jìn)行計(jì)分，按總評分的高低確定中標(biāo)單位。或者采用兩階段評標(biāo)的辦法，即先對投標(biāo)單位的技術(shù)方案進(jìn)行評價，在技術(shù)方案可行的前提下，再以投標(biāo)單位的報(bào)價作為評標(biāo)定標(biāo)的唯一

37、因素，這樣既可保證工程建設(shè)質(zhì)量，又有利于業(yè)主選擇一個合理的、報(bào)價較低的單位中標(biāo)。5、工程量清單計(jì)價法的特點(diǎn)及優(yōu)勢有利于企業(yè)編制內(nèi)部施工定額，提高企業(yè)內(nèi)部的管理水平企業(yè)在招投標(biāo)時，必須參照標(biāo)準(zhǔn)定額，以標(biāo)準(zhǔn)定額為依據(jù)再套用市場的人工、材料、機(jī)械單價，綜合計(jì)算出單價。實(shí)際上，各單位比較的也就是材料、人工的單價和費(fèi)用的讓利，真正采用先進(jìn)施工工藝降低單價的寥寥無幾。但作為一種發(fā)展趨勢，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各單位結(jié)合自身的優(yōu)勢，進(jìn)一步編制和完善企業(yè)內(nèi)部定額將會是必然的。能夠增加企業(yè)中標(biāo)的可能性。在實(shí)際招投標(biāo)過程中，保價項(xiàng)目一般比較多，考慮到甲方一般會詢價，竣工結(jié)算時按實(shí)際發(fā)生的工程量進(jìn)行計(jì)算，因而可在報(bào)價

38、中采取不均衡報(bào)價法，即預(yù)計(jì)工程量今后可能會增加的項(xiàng)目其單價要適當(dāng)報(bào)高些，反之，則報(bào)低些。這樣即使初期總價低也不會影響整個工程利潤，而且會大大增加中標(biāo)的可能性。杜絕了相互扯皮的現(xiàn)象，使工程能夠順利結(jié)算。工程量清單報(bào)價法的單價是綜合的，不可調(diào)的，而工程量除了一些隱蔽工程或一些不可預(yù)測的因素外，其它都有圖紙或可實(shí)測實(shí)量。因此，在結(jié)算時能夠做到清晰、快捷12。2.3兩種計(jì)價模式的區(qū)別和聯(lián)系2.3.1兩種計(jì)價模式的聯(lián)系1、定額計(jì)價在我國已使用多年，具有一定的科學(xué)性和實(shí)用性，清單計(jì)價規(guī)范的編制以定額為基礎(chǔ)，參照和借鑒了定額的項(xiàng)目劃分、計(jì)量單位、工程量計(jì)算規(guī)則等。2、定額計(jì)價可作為清單計(jì)價的組價方式。在確定

39、清單綜合單價時，以省頒定額或企業(yè)定額為依據(jù)進(jìn)行計(jì)算。2.3.1兩種計(jì)價模式的區(qū)別1、定額表現(xiàn)的是某一分部分項(xiàng)工程消耗什么，消耗量是多少；而分部分項(xiàng)工程量清單表現(xiàn)的是這一項(xiàng)目清單內(nèi)包括了什么，對什么需要計(jì)價。2、定額項(xiàng)目一般是按施工工序進(jìn)行設(shè)置的，包括的工程內(nèi)容一般是單一的；而工程量清單項(xiàng)目的劃分，一般是以一個“綜合實(shí)體”考慮的，包括的工程內(nèi)容一般不止一項(xiàng)。3、定額消耗量是社會平均消耗量，企業(yè)依定額進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價，不能完全反映企業(yè)的個別成本；清單計(jì)價規(guī)范不提供工料機(jī)消耗量，企業(yè)依招標(biāo)人提供的工程量清單自主報(bào)價，反映的是企業(yè)的個別成本。4、編制工程量清單時，是按分部分項(xiàng)工程實(shí)體凈值計(jì)算工程量的；依定

40、額計(jì)算工程量則考慮了人為規(guī)定的預(yù)留量。5、工程量清單的計(jì)量單位為基本單位；定額工程量的計(jì)量單位則不一定為基本單位。6、清單計(jì)價采用綜合單價法，依企業(yè)按施工圖紙完成的合格工程量來確定工程造價，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，即工程量風(fēng)險(xiǎn)由招標(biāo)人承擔(dān)，綜合單價風(fēng)險(xiǎn)由投標(biāo)人承擔(dān)；定額計(jì)價一般采用工料單價法，風(fēng)險(xiǎn)一般在投資方。第三章 索賠和工程報(bào)價的關(guān)系3.1 索賠3.1.1索賠的積極意義索賠是合法的所有者，根據(jù)自己的權(quán)力提出對某一有關(guān)資格、財(cái)務(wù)、金錢等方面的正當(dāng)?shù)臋?quán)力要求，是社會科學(xué)和自然科學(xué)融為一體的邊緣科學(xué)，也可說是一門“藝術(shù)”。涉及到商貿(mào)、財(cái)會、法律、公共關(guān)系和工程技術(shù)、工程管理等諸多專業(yè)學(xué)科，存在于社會的方

41、方面面，如旅游、貿(mào)易、醫(yī)療、交通、商品買賣、房地產(chǎn)、房屋裝修、工程建設(shè)等等。在工程施工中，由于工期長、技術(shù)復(fù)雜，必然有許多簽約階段不可能預(yù)見的事件發(fā)生。盡管合同準(zhǔn)備工作非常細(xì)致，合同條款內(nèi)容嚴(yán)謹(jǐn)、全面，業(yè)主和施工企業(yè)在合同履行過程中也非常守信譽(yù)，但由于工程項(xiàng)目施工的復(fù)雜性和人的預(yù)見能力的有限，仍然或多或少地會發(fā)生索賠。因此，施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視索賠，強(qiáng)化索賠管理，建立健全索賠管理臺賬，及時詳細(xì)地記錄合同工期內(nèi)發(fā)生的每筆索賠事件，工程完工時形成一冊完整的臺賬，作為竣工驗(yàn)收資料的組成部分；提高項(xiàng)目經(jīng)理和技術(shù)負(fù)責(zé)人的索賠意識，克服“只注重索賠意向的提出，不重視索賠過程中證據(jù)的收集和及時做出索賠報(bào)告”的壞

42、習(xí)慣；加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力掌握索賠的原則、方法、技巧，減少和防止因工作失誤、疏忽而發(fā)生反索賠的機(jī)會，維護(hù)企業(yè)利益，確保索賠的成功和合同的正常履行。索賠是雙方當(dāng)事人各自享有的權(quán)利。但索賠并不是滿天要價利任意賠償，索賠是“邊緣科學(xué)”，科學(xué)就是尊重客觀規(guī)律，就是實(shí)事求是，按客觀事實(shí)辦事。因此，施工索賠應(yīng)站在客觀公正的立場，以實(shí)際賠償為原則，遵守時效性，超過雙方約定的索賠期限，受損害的一方無權(quán)提出索賠要求。如在合同中規(guī)定“索賠事件發(fā)生后20天內(nèi)承包商向業(yè)主提出索賠申請，超過20天索賠事項(xiàng)自負(fù)”。這說明承包商向業(yè)主提出索賠申請必須在索賠事件發(fā)生后的20天內(nèi)提出，超過20天提出索賠是無效的13。索賠又是一項(xiàng)知識

43、及技術(shù)面廣，復(fù)雜細(xì)致的工作，不但要善于發(fā)現(xiàn)和把握索賠的機(jī)會，還要善于收集、整理與施工索賠有關(guān)的依據(jù)和資料，如承發(fā)包雙方依法簽訂的施工合同和相關(guān)的法律、法規(guī)以及施工圖、施工組織設(shè)計(jì)、招標(biāo)文件、標(biāo)底、定標(biāo)書、圖紙會審紀(jì)要、設(shè)計(jì)變更通知單、施工現(xiàn)場簽證、施工進(jìn)度表、施工備忘錄、有關(guān)工程的工程照片、隱蔽記錄、驗(yàn)收證明書以及業(yè)主指派的施工現(xiàn)場工程師的指令書和雙方來往的書信等等，熟悉和了解施工現(xiàn)場，參加必要的工程例會。更重要的是會處理索賠，分清那些屬于施工中的索賠，在什么情況下可以索賠，怎樣計(jì)算索賠，及時提出索賠報(bào)告。發(fā)現(xiàn)索賠或意識到索賠在工程項(xiàng)目建設(shè)施工中潛在時，承包商首先是按照雙方簽訂的施工合同約定的

44、有效時間，將索賠書面通知發(fā)包人(業(yè)主)委派的現(xiàn)場工程師。索賠事件發(fā)生后，應(yīng)依照施工合同約定和有關(guān)法規(guī)對索賠事件盡快進(jìn)行處理。任何對在中期付款中發(fā)生索賠事件擱置不處理，都會影響到工程項(xiàng)目建設(shè)的工期、質(zhì)量和工程結(jié)算以及責(zé)任劃分、質(zhì)量處理、利息和預(yù)期利潤補(bǔ)償?shù)鹊?。因此，?dāng)遇到索賠事件時，發(fā)包人(業(yè)主)與承包商不要回避，應(yīng)積極配合，組織有良好素質(zhì)、思維敏捷、邏輯性強(qiáng)，辦事效率快、有協(xié)調(diào)能力、有索賠經(jīng)驗(yàn)的合同法律專家、工程技術(shù)人員、造價工程師、經(jīng)濟(jì)師等有關(guān)人員進(jìn)行索賠事件的處理。編寫完整和具有說服力的索賠報(bào)告，是索賠成功的關(guān)鍵。索賠事件發(fā)生后，雖然有了依據(jù)、事實(shí)和費(fèi)用的計(jì)算，沒有強(qiáng)有力的文字說明和表達(dá)能

45、力，被索賠的一方不理解或不了解索賠事件的具體情況和索賠內(nèi)容等，也不可能賠，要求索賠的一方也就達(dá)不到索賠的目的，就不可能挽回因索賠事件發(fā)生對工程項(xiàng)目建設(shè)施工中的損失。因此，編寫好索賠報(bào)告是一項(xiàng)法律、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、專業(yè)、語言性強(qiáng)，有技巧的復(fù)雜工作。在市場經(jīng)濟(jì)體制的建筑市場中，做好施工索賠工作對控制建筑成本，挽回經(jīng)濟(jì)損失，加強(qiáng)工程項(xiàng)目建設(shè)施工計(jì)劃和施工合同管理，提高工程造價人員的業(yè)務(wù)能力和工程項(xiàng)目建設(shè)施工文檔管理水平，有著重要的意義和促進(jìn)作用。3.1.2索賠產(chǎn)生的原因在工程建設(shè)中，索賠是經(jīng)常發(fā)生的，其主要原因有14：1、在工程施工階段發(fā)生與實(shí)際間的差異等原因?qū)е碌墓こ添?xiàng)目在工期、人工、材料等方面的索賠

46、； 2、在施工過程中，發(fā)生了如地震、臺風(fēng)、泥石流、地質(zhì)斷層、天然溶洞、沉陷和地下構(gòu)筑物等等引起的索賠；3、在施工過程中，雙方在簽訂施工合同是未能充分考慮和明確各種因素對工程建設(shè)的影響，致使施工合同在履行中出現(xiàn)各種矛盾，從而引起的施工索賠；4、承發(fā)包雙方在履行施工合同的過程中，往往會因?yàn)橐恍┮庖姺制绾徒?jīng)濟(jì)利益驅(qū)動等人為因素，不嚴(yán)格執(zhí)行合同文件而引起的施工索賠；5、當(dāng)前的建筑市場，工程項(xiàng)目建設(shè)的承發(fā)包有總包、分包、指定分包、勞務(wù)承包、設(shè)備材料供應(yīng)承包等一系列的承包方式，使工程項(xiàng)目建設(shè)的承發(fā)包變得復(fù)雜和管理模式難度增大。當(dāng)任何一個承包合同不能順利履行或管理不善，都會引發(fā)在工期、質(zhì)量、數(shù)量和經(jīng)濟(jì)等方面

47、的索賠。3.1.3索賠的實(shí)際操作過程1、建設(shè)工程施工合同文本規(guī)定的工程索賠程序當(dāng)合同當(dāng)事人一方向另一方提出索賠時，要有正當(dāng)?shù)乃髻r理由，且有索賠事件發(fā)生時的有效證據(jù)。發(fā)包人未能按合同約定履行自己的各項(xiàng)義務(wù)或發(fā)生錯誤以及第三方原因，給承包人造成延期支付合同價款、延誤工期或其他經(jīng)濟(jì)損失，包括不可抗力延誤的工期15。具體程序如圖3.1所示。承包人提出索賠申請。索賠事件發(fā)生28天內(nèi)，向工程師發(fā)出索賠意向通知；發(fā)出索賠意向通知后28天內(nèi)，向工程師提出補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失和(或)延長工期的索賠報(bào)告及有關(guān)資料；工程師審核承包人的索賠申請。工程師在收到承包人送交的索賠報(bào)告和有關(guān)資料后，于28天內(nèi)給予答復(fù)，或要求承包人進(jìn)

48、一步補(bǔ)充索賠理由和證據(jù)。工程師在28天內(nèi)未予答復(fù)或未對承包人作進(jìn)一步要求，視為該項(xiàng)索賠已經(jīng)認(rèn)可；當(dāng)該索賠事件持續(xù)進(jìn)行時，承包人應(yīng)當(dāng)階段性向工程師發(fā)出索賠意向，在索賠事件終了后28天內(nèi)，向工程師提供索賠的有關(guān)資料和最終索賠報(bào)告；工程師與承包人談判達(dá)不成共識時，工程師有權(quán)確定一個他認(rèn)為合理的單價或價格作為最終的處理意見報(bào)送業(yè)主并相應(yīng)通知承包人；發(fā)包人審批工程師的索賠處理證明；承包人是否接受最終的索賠決定。承包人未能按合同約定履行自己的各項(xiàng)義務(wù)和發(fā)生錯誤給發(fā)包人造成損失的，發(fā)包人也可按上述時限向承包人提出索賠。 發(fā)包人審批 工程師審核 索賠申請 索賠事件發(fā)生承包人同意承包人不同意28天提交索賠報(bào)告及

49、資料28天工程師與承包人談判，如談判不成功，工程師有權(quán)單方面處理意見報(bào)送業(yè)主并通知承包人28天仲裁或訴訟談判和協(xié)調(diào)圖3.1 工程索賠程序Fig.3.1 The claims Of Peoject proceduresFIDIC合同條件規(guī)定的工程索賠程序如圖3.2. 距承包商察覺或應(yīng)當(dāng)察覺索賠事件不超過42天承包商察覺或應(yīng)當(dāng)察覺索賠事件或情況承包商發(fā)出索賠通知：若未在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)出，則喪失索賠權(quán)承包商遞交詳細(xì)的索賠報(bào)告：包括索賠的依據(jù)、要求延長的時間或追加付款的全部詳細(xì)資料工程師的答復(fù)：表示批準(zhǔn)、或不批準(zhǔn)、或不批準(zhǔn)并附具體意見28天42天圖3.2 國際工程索賠程序Fig.3.2 The clai

50、ms International Project procedures2、工程索賠原則根據(jù)招標(biāo)文件及合同要求中有關(guān)規(guī)定提出索賠意向書，意向書中應(yīng)包含索賠結(jié)構(gòu)物名稱、索賠事由及依據(jù)、事件發(fā)生起算日期和估算損失，無須附有詳細(xì)的計(jì)算資料和證明。這樣，使監(jiān)理工程師通過意向書就可以把整個事件的起因、地點(diǎn)及索賠方向有大致了解。索賠意向書遞交監(jiān)理工程師后應(yīng)經(jīng)主管監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)，必要時施工單位負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場負(fù)責(zé)人及現(xiàn)場監(jiān)理工程師、主管監(jiān)理工程師要一起到現(xiàn)場核對。索賠意向書送交監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)后要及時收集證據(jù)，收集的證據(jù)要確鑿，理由要充分；所有工程費(fèi)用和工期索賠應(yīng)附有現(xiàn)場工程監(jiān)理工程師認(rèn)可的記錄和計(jì)算資料及

51、相關(guān)的證明材料17。3、索賠存在的誤區(qū)可以說索賠是對施工單位有百利而無一害的，故很多施工單位在索賠工作上大做文章，然在索賠過程中往往存在不少誤區(qū)，歸納起來，大致可分以下幾點(diǎn)：當(dāng)索賠事件發(fā)生時，有些施工單位考慮與業(yè)主、監(jiān)理單位的下一步合作，而不敢提出。項(xiàng)目經(jīng)理和技術(shù)負(fù)責(zé)人對索賠工作意識不到位，對可提可不提的索賠往往不提出。主管人員對技術(shù)規(guī)范文件及業(yè)主、監(jiān)理、施工單位往來文件理解不深刻，對實(shí)際存在的索賠項(xiàng)目無充分理由。只注重索賠意向的提出，不重視索賠過程中的證據(jù)收集和及時作最終索賠報(bào)告。4 、結(jié)語隨著工程招、投標(biāo)制度的不斷完善及業(yè)主、監(jiān)理、施工單位管理章程進(jìn)一步健全，索賠工作也逐步步入正常軌道，只

52、要我們充分理解施工圖紙、技術(shù)規(guī)范及業(yè)主、監(jiān)理、施工單位簽訂約合同協(xié)議和各項(xiàng)往來性文件，在索賠工作中做到有理、有據(jù)，將會有更多的索賠項(xiàng)目被受理或批復(fù)。3.2 承包方工程報(bào)價的前期工作承包方工程報(bào)價的前期工作如圖3.3所示。承包方投標(biāo)報(bào)價的前期工作主要是指確定投標(biāo)報(bào)價的準(zhǔn)備期，主要包括18：取得招標(biāo)信息、提交資格預(yù)審資料、研究招標(biāo)文件、準(zhǔn)備投標(biāo)資料、確定投標(biāo)策略等。這一時期是為后面報(bào)價做準(zhǔn)備的必要工作階段。如果這一階段充分準(zhǔn)備，尋求工程后期可能出現(xiàn)的索賠機(jī)會，以此指導(dǎo)報(bào)價策略的選擇，這將會為承包人日后的索賠提供便利，非常具有現(xiàn)實(shí)意義。1、 得到招標(biāo)信息并參加資格審查投標(biāo)人得到有關(guān)招標(biāo)信息后，應(yīng)及時

53、表明自己的意愿，報(bào)名參加，并向招標(biāo)人提交資格審查資料。對資格審查的重要性投標(biāo)人必須重視，它是招標(biāo)人對本企業(yè)產(chǎn)生的第一印象。經(jīng)常有一些缺乏經(jīng)驗(yàn)的投標(biāo)人，盡管實(shí)力雄厚，但在投標(biāo)資料審查時，由于對投標(biāo)資格審查資料的不重視而在投標(biāo)資格審查階段就被淘汰。2、 投標(biāo)中收集的有關(guān)信息分析投標(biāo)時投標(biāo)人在建筑市場中的交易行為，具有較大的風(fēng)險(xiǎn)性。據(jù)了解，國內(nèi)一流的投標(biāo)人中標(biāo)概率只有10%-20%19，而且中標(biāo)后要想實(shí)現(xiàn)利潤也面臨著種種風(fēng)險(xiǎn)因素。這就要求投標(biāo)人必須獲得盡量多的招標(biāo)信息，并盡量詳細(xì)地掌握與項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)的信息。隨著市場競爭的日益激烈，如何對取得的信息進(jìn)行分析，關(guān)系到投標(biāo)人的生存和發(fā)展。3、 組織估價班子

54、投標(biāo)報(bào)價，不論承包方式和工程范圍如何，都必須涉及承包市場競爭態(tài)勢、生產(chǎn)要素市場行情、工程技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)、施工組織和技術(shù)、工料消耗標(biāo)準(zhǔn)或定額、合同形式和條款以及金融、稅收、保險(xiǎn)等方面的問題。因此，需要有專門的機(jī)構(gòu)和人員對估價的全部活動加以組織和管理，組織一個業(yè)務(wù)水平高、經(jīng)驗(yàn)豐富、精力充沛的估價班子是投標(biāo)獲得成功的基本保證。一個好的估價班子不僅要具有良好的個體素質(zhì)，而且各類專業(yè)人員之間應(yīng)分工明確，通力合作。估價班子負(fù)責(zé)人就顯得更為重要，他不僅要有全面的知識和豐富的經(jīng)驗(yàn)，還要善于組織協(xié)調(diào)工作。4、 認(rèn)真研究招標(biāo)文件研究招標(biāo)文件條款在研究招標(biāo)文件時，必須對招標(biāo)文件的每句話，每個字都認(rèn)認(rèn)真真地研究，投標(biāo)

55、時要對招標(biāo)文件的全部內(nèi)容響應(yīng)，如誤解招標(biāo)文件的內(nèi)容，會造成不必要的損失。必須掌握招標(biāo)范圍，經(jīng)常會出現(xiàn)圖紙、技術(shù)規(guī)范和工程量清單三者之間的范圍、做法和數(shù)量之間互相矛盾的現(xiàn)象。除此之外對招標(biāo)文件規(guī)定的工期、投標(biāo)書的格式、簽署方式、密封方法以及投標(biāo)的截止日期要熟悉，并形成備忘錄，避免失誤而造成不必要的損失。研究評標(biāo)辦法評標(biāo)辦法是招標(biāo)文件的組成部分，投標(biāo)人中標(biāo)與否是按評標(biāo)辦法的要求進(jìn)行評定的。我編制投標(biāo)文件報(bào)價調(diào)整確定最終報(bào)價報(bào)價計(jì)算確定初步報(bào)價（內(nèi)部報(bào)價）計(jì)算分部分項(xiàng)綜合單價及措施項(xiàng)目費(fèi)確定參加投標(biāo)，準(zhǔn)備材料，報(bào)名參加復(fù)核工程量 制定項(xiàng)目管理規(guī)劃各種詢價確定其他因素準(zhǔn)備與投標(biāo)有關(guān)的資料工程現(xiàn)場調(diào)查研

56、究招標(biāo)文件組織估計(jì)班子通過資格預(yù)審并獲得招標(biāo)文件獲得招標(biāo)信息圖3.3 承包方工程報(bào)價的前期工作Fig.3.3 The earlier jobs of contractors bidding國內(nèi)一般采用兩種評標(biāo)辦法:綜合評議法和最低報(bào)價法，綜合評議法又有定性綜合評議法和定量綜合評議法兩種，最低報(bào)價法就是合理低價中標(biāo)。綜合評議法采用綜合評分的方法選擇中標(biāo)人，是根據(jù)投標(biāo)報(bào)價、主要材料、工期、質(zhì)量、施工方案、信譽(yù)、榮譽(yù)、已完或在建工程項(xiàng)目的質(zhì)量、項(xiàng)目經(jīng)理的素質(zhì)來綜合打分，綜合評議招標(biāo)人，選擇綜合評分最高投標(biāo)人中標(biāo)。定性綜合評議法是在無法把報(bào)價、工期、質(zhì)量等諸多因素定量化打分的情況下，評標(biāo)人根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷

57、各投標(biāo)方案的優(yōu)劣。采用綜合評議法時，投標(biāo)人的投標(biāo)策略就是如何做到報(bào)價最高，綜合評分最高，這就得在提高報(bào)價的同時，必須提高工程質(zhì)量，要有先進(jìn)科學(xué)的施工方案、施工工藝水平作保證，以縮短工期為代價。但是這種辦法對投標(biāo)人來說，必須要有豐富的投標(biāo)報(bào)價經(jīng)驗(yàn)，并能對全局很好地分析才能做到綜合評分最高。如果一味地追求報(bào)高價，而使綜合得分降低就失去了意義，是不可取的。最低報(bào)價法也叫合理低價中標(biāo)法，是根據(jù)最低價格選擇中標(biāo)人，是在保證質(zhì)量、工期的前提下，以最低合理低價中標(biāo)。這里主要是指“合理”低價，是指投標(biāo)人報(bào)價不能低于自身的個別成本。對于投標(biāo)人就要做到如何報(bào)價最低，利潤相對最高，不注意這一點(diǎn)，有可能會造成中標(biāo)工程

58、越多虧損越多的現(xiàn)象。研究合同條款合同的主要條款是招標(biāo)文件的組成部分，雙方的最終法律制約作用就在合同上，履約價格的體現(xiàn)方式和結(jié)算的依據(jù)主要是依靠合同。因此投標(biāo)人要對合同特別重視。合同主要分通用條款和專用條款。研究合同先得知道合同的構(gòu)成及主要條款，主要從以下幾方面進(jìn)行分析：價格。這是投標(biāo)人成敗的關(guān)鍵，主要看工程量清單綜合單價的調(diào)整，能不能調(diào)整、如何調(diào)。根據(jù)工期和工程的實(shí)際預(yù)測價格風(fēng)險(xiǎn)。分析工期及違約責(zé)任，根據(jù)編制的施工方案或施工組織設(shè)計(jì)分析能不能按期完工，如完不了工會有什么違約責(zé)任，工程有沒有可能會發(fā)生變更，如對地質(zhì)資料的充分了解等。付款方式。這是投標(biāo)人能不能保質(zhì)保量按期完工的條件，有好多工程由于

59、招標(biāo)人不按期付款而造成了停工的現(xiàn)象，給雙方造成損失。其次投標(biāo)人要對各個因素進(jìn)行綜合分析，并根據(jù)權(quán)利義務(wù)進(jìn)行對比分析，只有這樣才能很好的預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的對策。研究工程量清單工程量清單是招標(biāo)文件的重要組成部分，是招標(biāo)人提供的投標(biāo)人用以報(bào)價的工程量，也是最終結(jié)算及支付的依據(jù)。所以必須對工程量清單中的工程量在施工過程及最終結(jié)算時是否會變更等情況進(jìn)行分析，并分析工程量清單包括的具體內(nèi)容。只有這樣，投標(biāo)人才能準(zhǔn)確把握每一清單項(xiàng)目的內(nèi)容范圍，并做出正確的報(bào)價。不然會造成分析不到位，由于誤解或錯解而造成報(bào)價不全導(dǎo)致?lián)p失。尤其是采用合理低價中際的招標(biāo)形式時，報(bào)價顯得更加重要。3.3 索賠和工程報(bào)價的關(guān)系索

60、賠發(fā)生在施工過程中，工程報(bào)價則發(fā)生在招投標(biāo)過程中。狹義的索賠是承包人向發(fā)包人提出的。凡是超出原合同規(guī)定的行為給承包人帶來的損失，無論是時間上的還是經(jīng)濟(jì)上的，只要承包人認(rèn)為不能從原合同規(guī)定中獲得支付的額外開支，應(yīng)當(dāng)?shù)玫浇?jīng)濟(jì)和時間補(bǔ)償?shù)?，均有?quán)向發(fā)包人提出索賠。工程報(bào)價對于承包商同樣重要，一個合理的報(bào)價是承包商取得工程建設(shè)權(quán)的主要保證。由于建筑行業(yè)的經(jīng)濟(jì)不景氣，形成了“僧多粥少”的局面，加劇了承包人的競爭，在投標(biāo)報(bào)價中，承包人往往采用“低價奪標(biāo)”的策略。 承包商在中標(biāo)后，往往依靠后期工程施工過程中的索賠來取得利潤。所以如果在報(bào)價時，把施工過程中出現(xiàn)索賠的可能性和數(shù)量預(yù)算的越準(zhǔn)確，那么投標(biāo)時的報(bào)價就

61、越靈活。這對承包商中標(biāo)以及獲取利潤是非常有幫助的。我們經(jīng)常提到的不平衡報(bào)價法，就是在報(bào)價時考慮索賠因素，從而在總報(bào)價不變的情況下獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益。不平衡報(bào)價就是利用合同在報(bào)價時是“單價合同”，而在實(shí)施時是“復(fù)測合同”的特點(diǎn)。在總標(biāo)價不變的前提下，將工程量清單中有些單價調(diào)整得略高于正常水平，另一些則略低于正常水平。如果承包商在報(bào)價過程中判斷出標(biāo)書工程數(shù)量不夠準(zhǔn)確，這就是盈利的機(jī)會。例如，承包商的單價已定為100元/m3，如果有絕對把握認(rèn)為標(biāo)書列明的5000m3，而在施工中，可能是8000 m3。那么，就可以把工程量清單里的單價報(bào)得高一些，例如，報(bào)到120元/m3。承包商報(bào)價時是按照120元/m

62、35000 m3寫入合同金額里，而實(shí)際發(fā)生數(shù)是120元/m38000 m3，這樣在驗(yàn)工計(jì)價時就能比原來的100元/m35000多了460000元，比原來報(bào)價多了近一倍。如果認(rèn)為標(biāo)書的工程數(shù)量比實(shí)際的工程數(shù)量要多，實(shí)際施工時絕對干不到這個數(shù)量，那么就可以把單價報(bào)得低一些。這樣投標(biāo)時好像是有損失，但由于實(shí)際上并沒完成那么多工作量，承包商只會賠很少的一部分。 由此可見，報(bào)價階段的索賠意識對承包商報(bào)價的重要指導(dǎo)意義。不平衡報(bào)價只是一種方法，這種索賠意識還體現(xiàn)在其他方面，在后面章節(jié)中會有詳細(xì)的闡述。另外，承包商想要做出合適的報(bào)價，在保證中標(biāo)的前提下，還能為日后索賠打好基礎(chǔ)，關(guān)鍵在于在制定報(bào)價階段對信息掌

63、握的程度和信息分析預(yù)判的準(zhǔn)確性。 信息競爭將成為投標(biāo)人競爭的焦點(diǎn)。因此投標(biāo)人的信息分析應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行：施工現(xiàn)場的天氣情況；主要建筑材料的市場價格變化趨勢；建設(shè)項(xiàng)目是否已經(jīng)批準(zhǔn)；招標(biāo)人是否與工程規(guī)模相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)管理人員，有無工程管理的能力、合同管理經(jīng)驗(yàn)和履約的狀況如何；委托的監(jiān)理是否符合資質(zhì)等級的要求，以及監(jiān)理的經(jīng)驗(yàn)、能力和信譽(yù)；招標(biāo)人或委托的監(jiān)理是否有明顯的授標(biāo)傾向；投標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)特點(diǎn),經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)；投標(biāo)競爭形勢分析；投標(biāo)條件及迫切性；本企業(yè)對投標(biāo)項(xiàng)目的優(yōu)勢分析；投標(biāo)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析。根據(jù)以上各項(xiàng)目信息分析結(jié)果，做出包括經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測在內(nèi)的可行性研究報(bào)告，供投標(biāo)決策者據(jù)以進(jìn)行科學(xué)、合理的投標(biāo)決策。如果承包商對該地區(qū)施工期間的氣候條件了解后，就可以根據(jù)實(shí)際情況，在合同中說明因氣候原因無法施工期間的費(fèi)用問題，為日