物業(yè)管理公司財務管理制度 (2)

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1、物業(yè)管理公司財務管理制度 基本任務 管理處財務管理的基本任務是: 物業(yè)管理處的財務管理為獨立運作及核算，與物業(yè)管理 公司分開。籌集和管理物業(yè)管理處的資金和資產(chǎn)，組織 日常財產(chǎn)運作和會計核算，協(xié)調(diào)財務開支，真實地、系 統(tǒng)地、全面地反映公司的經(jīng)營狀況，監(jiān)督各項財務計劃 的執(zhí)行情況。 一、會計制度 1、管理處的業(yè)務范圍，所屬國內(nèi)行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會計制度。 2、執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定的會計制度。 記帳本位幣管理處記帳以人民幣為單位。 3、收入和費用的確認管理處正確劃分資本性支出和權益性支出，對各項收入和費用的確認采用權責發(fā)生制原則。 財務報告分類 月報、

2、季報和年報 財務報告組成及內(nèi)容 財務報告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報，其主要報告有： 資產(chǎn)負債表； 損益表； 現(xiàn)金流量表; 其他報表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應收賬，應付賬，收入明細賬等）。 財務報告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。 1、管理處的現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會計負責，現(xiàn)金出納，應每天登記當天的現(xiàn)金收支記錄及整理有關憑證資料，管理處負責人可以隨時監(jiān)督檢查。 2、管理處辦公室應儲存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定500元，足夠3-5天內(nèi)的日常零星開支。現(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)。當現(xiàn)金余額到達現(xiàn)金存量下限時,由出納通知會計并準備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。

3、 3、現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報總部物業(yè)經(jīng)理批準。 4、辦公室應把現(xiàn)金儲存于保險箱內(nèi)。 5、保險箱密碼與保險箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業(yè)經(jīng)理批準不得移交第三者。 6、出納與會計每周末及月末下班前進行現(xiàn)金盤點；由出納填寫現(xiàn)金盤點登記表兩人共同簽字。月末盤點，會計核對現(xiàn)金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確認帳物相符。管理處負責人可以隨時進行監(jiān)督盤點。出納每日必須登記現(xiàn)金日記帳， 保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會計對帳。 現(xiàn)金提款 1、管理處每月的用款由項目的專用帳戶開支。 2、管理處現(xiàn)金儲存量在規(guī)定限額

4、內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超過5000元。每當現(xiàn)金余額到達現(xiàn)金存量下限（500元）時，出納要通知會計，并準備轉(zhuǎn)帳支票預約簽署。財務部要每月咨詢管理處主管，建議財務部主管修訂現(xiàn)金存量上下限。 3、每次提款由出納負責安排，管理處派員與出納一同提款。 按金管理 1、退還裝修押金及裝修工作證押金程序 1、裝修后3個月內(nèi)，管理處對已裝修單位驗收合格后，填寫《裝修按金發(fā)還申請表》，并附上文件憑證. 2、 管理處經(jīng)理簽名同意后可予以退還裝修押金及工作證押金。 3、 財務核實發(fā)還申請表后才發(fā)放款項。 支出報銷流程 1、各部門需指定一人與財務部對口

5、辦理有關支出報銷管理工作。（其他人員支 出報銷亦統(tǒng)一由部門與財務部對口） 2、部門任何支出，先向財務部索取《付款申請表》，填好后連同有關單據(jù)合格、發(fā)票等并作背書，經(jīng)部門負責人核實簽字。 3、管理處經(jīng)理簽批后，再交財務部核對。會計核對后，將付款申請書及有關單據(jù)交財務部出納。 4、出納登記現(xiàn)金日記帳，將簽署后的付款申請書與發(fā)票、原始憑證等交會計。 5、財務部會計入帳，制作憑證。 6、若要開支票，會計負責準確支票并安排蓋章。 7、遇到物業(yè)經(jīng)理審批權限以外，需要總部審批的支出，由物業(yè)經(jīng)理與有關高層預約時間審批。 帳戶管理

6、 1、基本戶口 財務總監(jiān) 作收支費用 2、按金戶口 財務總監(jiān) 收取裝修按金、管理費按金 注：每個管理處均開設以上類別戶口 4. 固定資產(chǎn)的管理 1. 資產(chǎn)計價采用歷史成本原則。 2.凡單位價值200元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，列為固定資產(chǎn)。 3.設備或物品要作報廢,填寫《物品報廢申請表》 報銷手續(xù) 1、持原始憑證（購物發(fā)票）填寫《付款申請表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交管理處有關領導簽名。 2、報銷審批單由管理處經(jīng)理或有關領導簽名后，現(xiàn)金開支的結(jié)清余款，有備用金的補足備用金。1000元以下之零星開支費用，

7、由管理處經(jīng)理審批予以報銷。 備用金 1、各部門主管因公需零星購物的可申請備用金，備用金限額管理處經(jīng)理1,000元，各部門主管300元。 2、申請備用金需填寫《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財務部領取，作為本部門購物使用。 3、車費報銷手續(xù) 4、管理處派員外出辦事，根據(jù)取回的合理憑證填寫《付款申請表》（車票）貼在后面，經(jīng)手人簽名、交由有關領導審批簽名后結(jié)清余款。 工資發(fā)放 1、財務部于每月2日前將工資發(fā)放資料報總部物業(yè)經(jīng)理審批。 2、物業(yè)經(jīng)理應在每月2日前審批完畢，并將工資發(fā)放資料返回管理處財務部。 3、管理處于每月8日根據(jù)審批后的工資資料發(fā)放工資。 4、財務部負責準備支票及匯款單。 5、人事部負責考勤及核實出席時間 6.營業(yè)收入的管理 管理費收取指引 1、繳交管理費方法 繳交現(xiàn)金 銀行劃帳 2、.出管理費單之安排（包括日期、部門跟進）