中級經(jīng)濟師總結(jié)

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1、中級經(jīng)濟基礎(chǔ)筆記 第一部分 經(jīng)濟學(xué) 一 社會主義初級階段和市場經(jīng)濟 1．社會主義初級階段 不是泛指任何國家進入社會主義必經(jīng)的起始階段，而是特指生產(chǎn)力落后，商品經(jīng)濟不發(fā)達條件下建設(shè)社會主義必經(jīng)歷特定階段。 一方面明確現(xiàn)階段社會性質(zhì)，表明已進入社會主義，具備一般特征；另一方面表明社會主義還不成熟、完善，正處于不發(fā)達階段。即指生產(chǎn)資料私有制改造基本完成，社會主義經(jīng)濟制度基本確立，到基本實現(xiàn)現(xiàn)代化的整個歷史過程。 2．社會主義初級階段基本經(jīng)濟制度 以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，以按勞分配為主體，多種分配方式并存的經(jīng)濟制度。 市場經(jīng)濟制度基礎(chǔ)：生產(chǎn)資料社會主義公有制 市場

2、經(jīng)濟存在的制度基礎(chǔ)：社會主義初級階段的基本經(jīng)濟制度 市場經(jīng)濟體制產(chǎn)生和存在基礎(chǔ)：市場經(jīng)濟與基本經(jīng)濟制度的結(jié)合 公有制形式：全民所有制和勞動群眾集體所有制 公有制主體地位：公有資產(chǎn)占優(yōu)勢，有量的優(yōu)勢質(zhì)的提高，國有全民經(jīng)濟控制經(jīng)濟命脈，對經(jīng)濟起主導(dǎo)作用。 主導(dǎo)作用表現(xiàn)在對經(jīng)濟發(fā)展控制力上。 3．資源配置 資源具有稀缺性，資源配置方式：計劃和市場 4．市場經(jīng)濟共同特征和一般規(guī)定性 1）經(jīng)濟活動納入市場，市場機制推動流動優(yōu)化配置。2）企業(yè)是四自市場主體。3）政府不直接干預(yù)，通過經(jīng)濟政策調(diào)節(jié)。4）受法律約束。 5．市場運行存在條件 1）成熟主體 2）完善體系 3）健全機制 4）規(guī)范規(guī)則

3、 5）間接調(diào)控 6．社會主義市場經(jīng)濟體制框架 1）堅持公有制主體，轉(zhuǎn)化機制，建立微觀經(jīng)濟主體。2）建立統(tǒng)一開放市場體系。3）轉(zhuǎn)換管理職能，以間接為主。4）建立分配制度，貫徹效率優(yōu)先，兼顧公平。5）建立社會保障體系，促發(fā)展，保穩(wěn)定。 二 ．社會主義經(jīng)濟所有制關(guān)系與產(chǎn)權(quán)制度 1．所有制關(guān)系 生產(chǎn)資料所有制實質(zhì)是經(jīng)濟利益關(guān)系，歸屬和所有關(guān)系是最基本關(guān)系，所有制可分為私有、公有、混合三種。 私有制：（個體和私人資本主義）。個體：生產(chǎn)資料個人所有，個體生產(chǎn)經(jīng)營，產(chǎn)品與收入歸個人，不同社會存在，不占主體，在我國從屬公有制。私人資本主義：存在雇傭關(guān)系。 公有制：（全民和集體）。全民：國家所有制

4、，國有經(jīng)濟。集體：所有權(quán)歸集體，自主經(jīng)營，自負盈虧，收入取決經(jīng)營，領(lǐng)導(dǎo)選舉產(chǎn)生。 所有制選擇根據(jù)與社會生產(chǎn)力的適應(yīng)情況確定。一個有效合理結(jié)構(gòu)只能由實踐決定和市場安排，社會實踐選擇的結(jié)果。 2．產(chǎn)權(quán)制度 產(chǎn)權(quán)是一組權(quán)利，包括主體對資源和財產(chǎn)的使用、轉(zhuǎn)讓及收入享用權(quán)。（擁有上述權(quán)利是完整的產(chǎn)權(quán)） 登姆塞茨：界定如何受益與受損，一方向另一方提供補償。 產(chǎn)權(quán)分類：公共產(chǎn)權(quán)、國有產(chǎn)權(quán)和私人產(chǎn)權(quán)。 有效產(chǎn)權(quán)的內(nèi)容：1）排他性的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和明確的產(chǎn)權(quán)規(guī)則。2）清晰的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。3）有效的保護制度。4）數(shù)量上可以度量。 產(chǎn)權(quán)制度作用：1）維護市場秩序，保障經(jīng)濟運行。2）降低交易費用。3）提高資源配置

5、效率。 產(chǎn)權(quán)制度功能：1）確立排他性的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。2）確定主體行為邊界。3）界定財產(chǎn)最終歸屬。4）明確權(quán)利與義務(wù)。 產(chǎn)權(quán)模糊：1）產(chǎn)權(quán)歸屬不清晰。2）財產(chǎn)邊界界定不清晰。3）主體受益受損補償規(guī)則不清晰。 產(chǎn)權(quán)界定兩種方式：法律與經(jīng)濟行為主體私下交易。 建立產(chǎn)權(quán)成本：產(chǎn)權(quán)界定成本與實施成本。 產(chǎn)權(quán)有效保護手段：建立在國家機器基礎(chǔ)上的法律制度。 三 現(xiàn)代企業(yè)制度與國企改革 1 ．現(xiàn)代企業(yè)制度內(nèi)容 企業(yè)制度：業(yè)主制、合伙制（自然人企業(yè)）；公司制（法人企業(yè)） 1）企業(yè)和所有權(quán)與資產(chǎn)控制、經(jīng)營決策、組織管理權(quán)利分離。 2）委托代理關(guān)系：企業(yè)所有者或出資者委托經(jīng)營者根據(jù)利益從事活動，相應(yīng)

6、授予經(jīng)營者除財產(chǎn)所有權(quán)外其他權(quán)利契約關(guān)系。 3）有限財產(chǎn)責任 4）建立法人財產(chǎn)制度：出資者不直接控制企業(yè)財產(chǎn)。() 5）法人治理結(jié)構(gòu)：企業(yè)內(nèi)部權(quán)利機構(gòu)的設(shè)置、運行及權(quán)利機構(gòu)之間的聯(lián)系機制。核心是：權(quán)利制衡機制。 企業(yè)財產(chǎn)權(quán)：財產(chǎn)終極所有權(quán)和法人財產(chǎn)權(quán)。在現(xiàn)代企業(yè)制度中構(gòu)建有效的控制與約束機制是委托代理核心。 2．國有產(chǎn)權(quán)代理和國企改革 國有產(chǎn)權(quán)代理方式：行政代理和經(jīng)濟代理 行政代理弊端：政企不分產(chǎn)權(quán)邊界模糊，不能成為獨立法人，各級政府附屬物，生產(chǎn)要素不能自由流動，資源配置低下，企業(yè)經(jīng)營目標異化和出現(xiàn)非市場化，導(dǎo)致過高激勵成本、監(jiān)督成本和信息成本。 經(jīng)濟代理前提是對國有產(chǎn)權(quán)分割。

7、公司制包括股份有限公司和有限責任公司。 克服行政代理弊端：1）國家對企業(yè)直接授權(quán)。2）市場運行對微觀主體的客觀要求一致。 經(jīng)濟體制改革中心環(huán)節(jié)是國有企業(yè)改革。關(guān)鍵是確立企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)。公司制改革限于國有大中型企業(yè)。 3．國企功能和結(jié)構(gòu)調(diào)整 國有企業(yè)一般有贏利功能和商業(yè)功能。還應(yīng)具有非贏利功能和非商業(yè)功能。 國企具有非商業(yè)功能原因： 1）由于有市場失靈和功能缺陷，資源無法最優(yōu)配置。2）作為主導(dǎo)力量，承擔重要職能。其他企業(yè)無法承擔。3）為政府某些政策服務(wù)。 國企非商業(yè)職能內(nèi)容：1）服務(wù)宏觀經(jīng)濟，優(yōu)化資源配置。2）調(diào)節(jié)經(jīng)濟穩(wěn)定運行。3）創(chuàng)造就業(yè)，公平收入。4）戰(zhàn)略開發(fā)，提供基礎(chǔ)服務(wù)。5）

8、促進技術(shù)進步，優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。6）促進經(jīng)濟平衡，實現(xiàn)合理布局。7）控制命脈，保證安全。 國企發(fā)揮作用行業(yè)和領(lǐng)域：1）涉及國家安全敏感性行業(yè)和領(lǐng)域。2）戰(zhàn)略性高技術(shù)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)。3）戰(zhàn)略資源和高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)。4）壟斷行業(yè)和自然壟斷行業(yè)。5）重要公共物品和服務(wù)行業(yè)。6）外部性強和公益性強的行業(yè)和領(lǐng)域。7）私人不愿意經(jīng)營的非贏利行業(yè)和不宜經(jīng)營的行業(yè)。 行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和地區(qū)調(diào)整：增量資產(chǎn)的再配置和存量資產(chǎn)的組合和再配置。 四 收入分配制度和公平效率原理 1 個人收入包括初次分配和再分配兩個過程。初次分配在微觀領(lǐng)域進行。（利息、利潤、地租、租金以及工資和薪金） 2 在微觀領(lǐng)域分配建立在市場自發(fā)作用基

9、礎(chǔ)上。按勞分配離離不開市場機制作用。 3 政府的最好選擇是讓市場機制自動完成對生產(chǎn)要素定價與分配，盡可能減少和防止非競爭因素和非市場力量的干預(yù)。政府對個人分配在宏觀領(lǐng)域進行。 4 對個人收入調(diào)節(jié)與再分配主體是國家或政府以及集體組織或社會團體。其中國家和政府是最重要的。 5 按勞分配分配的直接原因：1）舊的社會分工存在。2）勞動差別的存在。3）勞動謀生的性質(zhì)。 6 按勞分配的性質(zhì)和特點：1）按勞動貢獻分配，采取貨幣化形式。2）主體是企業(yè)非國家。3）否定無償占有剩余勞動可能，否定剝削。 勞動力分配的收入是勞動力的價值和價格。 按生產(chǎn)要素分配是市場經(jīng)濟的客觀要求，也是有效利用資源和提高配

10、置的前提和途徑。在居民收入中有按勞分配收入也有非按勞分配的收入。 7 社會公平與經(jīng)濟效率 社會公平包括收入公平和機會公平。 用基尼指數(shù)和洛倫茨曲線表示。表示收入相對不平等的程度。 收入分配的不平等根源在分配制度本身，尤以資本占有的不平等造成的收入差別最大。 收入不平等除來自分配方式本身外：地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡；二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的存在；經(jīng)濟政策的傾斜；經(jīng)濟體制的不完善；市場經(jīng)濟經(jīng)營風(fēng)險和機遇的存在。 平等獲得收入具體表現(xiàn)在：1）受教育和人力資本形成上的平等；2）對土地、資本及其他資源占有上的平等和利用上的平等。3）公平競爭。 機會平等與不平等決定于經(jīng)濟制度的性質(zhì)、社會對經(jīng)濟體制的選擇、法律

11、制度的完善和政策的正確與否。 效率和公平是社會追求的兩大目標。堅持效率優(yōu)先，兼顧公平是現(xiàn)階段收入分配的總原則。效率與公平不僅存在替代關(guān)系，也存在一致。微觀強調(diào)效率，宏觀強調(diào)公平；初次分配強調(diào)效率，再分配強調(diào)公平。市場機制強調(diào)效率，國家分配機制強調(diào)公平。 五 經(jīng)濟增長與經(jīng)濟波動 1 經(jīng)濟增長與經(jīng)濟發(fā)展 經(jīng)濟發(fā)展既包括經(jīng)濟增長也包括技術(shù)進步，結(jié)構(gòu)優(yōu)化，制度變遷，福利改善及人與自然之間進一步和諧。 短期內(nèi)一個國家和地區(qū)的經(jīng)濟增長取決于總需求。長期經(jīng)濟增長取決于生產(chǎn)要素的投入數(shù)量和生產(chǎn)要素效率的提高。 總需求包括消費需求，投資需求，政府支出或政府需求，凈出口需求。三駕馬車：消費、投資和凈出

12、口需求。（內(nèi)生變量） 影響生產(chǎn)要素效率高低的因素：技術(shù)進步、制度創(chuàng)新、管理效率，人力資本的增進，知識積累和教育發(fā)展。 經(jīng)濟增長模型： 1）哈-多 G=S/V （S 儲蓄率 V 資本產(chǎn)出比率） 資本積累 2）索洛 G=aL+bK+A （a 勞動產(chǎn)出彈性 b資本產(chǎn)出彈性 a+b=1 L 勞動增長率 K 資本增長率 A 技術(shù)進步率） 技術(shù)進步 3）新增長理論 羅默模型：知識積累；盧卡斯模型：特殊專業(yè)的人力資本；斯科特模型：資本投資。 2 經(jīng)濟增長方式：粗放與集約。 選擇條件：不同經(jīng)濟發(fā)展階段的經(jīng)濟條件。 實現(xiàn)經(jīng)濟增長核心：通過技術(shù)進步、制度創(chuàng)新和改善管理。條件：1）調(diào)整投資方向 2

13、）增加教育投入 3）推進和深化經(jīng)濟體制改革 3 經(jīng)濟波動 經(jīng)濟周期性波動：長（康）50-60年；中（朱）8年 ；短（基）3-5年。經(jīng)濟處于低谷經(jīng)濟增長負增長，古典型；低谷增長為正，增長型。 經(jīng)濟周期：復(fù)蘇、繁榮、衰退、蕭條。 景氣上升：投資增長，產(chǎn)量擴大，需求旺盛，就業(yè)機會多，利潤與居民收入消費提高。景氣下降：投資萎縮，生產(chǎn)緩慢，市場疲軟，就業(yè)機會少，失業(yè)率高，居民收入與消費下降。 經(jīng)濟周期原因：根源于經(jīng)濟制度經(jīng)濟體制某些特點，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)變動，經(jīng)濟政策影響，乘數(shù)和加速數(shù)的相互作用，隨機或未預(yù)期的外部力量。（直接原因：總需求與總供給的不一致） 4 刺激經(jīng)濟增長的經(jīng)濟政策和發(fā)展戰(zhàn)略 宏觀

14、經(jīng)濟政策：財政與貨幣政策。分為擴張性和緊縮性。 刺激經(jīng)濟增長政策：刺激資本形成；促進技術(shù)進步；增加勞動供給。 經(jīng)濟增長源泉是技術(shù)進步。 經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略：科教興國（教育放在優(yōu)先發(fā)展）可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略（控制人口、節(jié)約資源、保護環(huán)境 六 市場機制的有效性和市場失靈 1 有效性和資源配置 市場機制：競爭、供求變化和市場價格波動之間的內(nèi)在聯(lián)系機制。 市場機制特征：1）動力來自對自身利益的追求。2）經(jīng)濟活動決策由市場主體自主、分散做出。3）經(jīng)濟調(diào)節(jié)與資源配置是自發(fā)自動的。4）通過價格信號傳遞信息。 市場機制調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行長處：1）調(diào)動微觀經(jīng)濟積極性、主動性和創(chuàng)造性，充滿活力。2）對經(jīng)濟自動調(diào)節(jié)，

15、資源合理配置，實現(xiàn)均衡。3）實行優(yōu)勝劣汰，提高經(jīng)濟運行質(zhì)量。 整個經(jīng)濟的價格體系恰好使所有商品供求相等，一般均衡狀態(tài)，瓦爾拉斯均衡狀態(tài)。只有在完全競爭的條件下，一般均衡和帕累托最優(yōu)狀態(tài)才可能實現(xiàn)。 2 市場失靈和微觀經(jīng)濟政策 市場失靈原因：1）外部性和外部影響的存在。2）公共物品的生產(chǎn)。3）壟斷的存在。4）信息的不對稱和不完全性。 正外部性或外部經(jīng)濟的存在影響：1）市場主體活動水平低于社會需要的最優(yōu)水平2）資源沒有最優(yōu)配置，帕累托未能實現(xiàn)3）與產(chǎn)權(quán)不清晰有關(guān)，對產(chǎn)權(quán)的明確界定，市場機制無能為力。 私人物品具有競爭性和排他性特點。純公共物品不具有兩性。公共物品是不具有消費的競爭性的物品

16、。 壟斷形成原因：1）控制關(guān)鍵資源2）擁有專利權(quán)3）自然壟斷4）政府準入制度5）市場競爭本身的發(fā)展會導(dǎo)致生產(chǎn)集中。 市場功能缺陷表現(xiàn)：1）收入分配不公2）市場機制調(diào)節(jié)帶有自發(fā)性和滯后性的特點3）經(jīng)濟行為短期化。 克服市場失靈的微觀經(jīng)濟政策：1）消除外部性的微觀經(jīng)濟政策2）公共物品供給的微觀經(jīng)濟政策3）對壟斷進行公共管制4）信息調(diào)控。 消除外部性的微觀經(jīng)濟政策：1）使用稅收和補貼手段2）合并相關(guān)企業(yè)“內(nèi)部化”3）現(xiàn)代方法是明析產(chǎn)權(quán)。 對壟斷進行公共管制的方式：1）有效控制市場結(jié)構(gòu)2）對壟斷企業(yè)的產(chǎn)品價格和產(chǎn)量進行管制3）制定反壟斷法或反托拉斯法。 政府對市場信息調(diào)控方式：1）規(guī)范廣告

17、和上市信息2）對生產(chǎn)假冒偽劣進行打擊3）增加市場透明度。 七 政府對宏觀經(jīng)濟運行的調(diào)節(jié)和控制 1 政府的作用和宏觀調(diào)控 政府干預(yù)經(jīng)濟運行實行宏觀調(diào)控的根本目的：1）保證市場機制運轉(zhuǎn)，發(fā)揮對資源配置的基礎(chǔ)性作用2）消除失靈與缺陷產(chǎn)生的消極效果。 政府的經(jīng)濟作用：1）資源再配置2）制定市場規(guī)則3）調(diào)節(jié)收入分配4）運用財政貨幣政策干預(yù)經(jīng)濟運行5）制定經(jīng)濟發(fā)展計劃和產(chǎn)業(yè)政策6）制度創(chuàng)新7）國際經(jīng)濟關(guān)系的調(diào)控。 宏觀調(diào)控手段：直接和間接調(diào)控。計劃具有宏觀性、戰(zhàn)略性、指導(dǎo)性。 直接調(diào)控是對經(jīng)濟運行進行非參數(shù)數(shù)量調(diào)節(jié)，是一種限制微觀主體的自主性和市場機制自發(fā)性的調(diào)控方式。具有強制性特點。 間

18、接調(diào)控是政府運用經(jīng)濟手段（價格稅率匯率工資率）市場參數(shù)。承認微觀經(jīng)濟主體經(jīng)營和市場機制的作用為前提。 政府對經(jīng)濟運行的調(diào)控手段：國家計劃、經(jīng)濟手段、法律手段、行政手段。 政府宏觀調(diào)控的經(jīng)濟政策：財政、貨幣、產(chǎn)業(yè)、收入分配、外貿(mào)政策。經(jīng)濟杠桿：財政、貨幣、收入、價格、涉外杠桿。 經(jīng)濟手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟特點是彈性調(diào)節(jié)而非剛性調(diào)節(jié)，不具有強制性 。 法律手段調(diào)節(jié)體現(xiàn)三個方面：1）對微觀主體直接調(diào)節(jié)2）為機制運行提供法律保障3）保證其他調(diào)控手段。 法律手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟特點：有普遍的約束性，嚴格的強制性和相對穩(wěn)定性。 行政手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟特點：直接性、強制性和速效性特點。 2 宏觀調(diào)控目標和政策目標選擇

19、 宏觀調(diào)控最終目標和基本目標：1）提高經(jīng)濟效率2）實現(xiàn)社會公平 宏觀調(diào)控最終目標具體表現(xiàn)經(jīng)濟政策目標：經(jīng)濟持續(xù)均衡增長；充分就業(yè)；穩(wěn)定物價；平衡國際收支。實現(xiàn)經(jīng)濟的總量平衡和結(jié)構(gòu)平衡是實現(xiàn)經(jīng)濟可持續(xù)增長的前提。 失業(yè)類型：季節(jié)性 摩擦性 結(jié)構(gòu)性 周期性 價格指數(shù)：用基期平均物價水平的百分比來衡量某一時期的物價水平。（消費物價、批發(fā)物價國民生產(chǎn)總值折算） 平衡國際收支：不發(fā)生逆差也不發(fā)生較大幅度順差。 經(jīng)濟增長與就業(yè)之間的高度相關(guān)關(guān)系用奧肯定律。揭示由于增長與就業(yè)之間的存在互補關(guān)系。 經(jīng)濟增長、充分就業(yè)與價格穩(wěn)定之間的矛盾關(guān)系或替換關(guān)系可以用菲利普斯曲線表示。 為了實現(xiàn)國際收支

20、平衡消除或減少逆差，采取貶值本國貨幣方法刺激出口，會影響國內(nèi)價格水平的穩(wěn)定。 政府選擇宏觀調(diào)控目標原則：不能追求單一目標。遵循適度原則。把握時機。 八 對外開放和對外經(jīng)濟關(guān)系 1 對外開放必然性和基本形式 實行對外開放，發(fā)展對外經(jīng)濟關(guān)系是經(jīng)濟國際化發(fā)展的必然趨勢。 對外開放是社會主義市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求。 市場機制的主要功能和本質(zhì)特征是利用市場機制調(diào)節(jié)資源配置。 對外開放形式：對外貿(mào)易和對外經(jīng)濟合作 2 對外貿(mào)易的作用和政府對進出口貿(mào)易的干預(yù) 對外貿(mào)易是一國對外經(jīng)濟關(guān)系的基礎(chǔ)和主要內(nèi)容。 對外貿(mào)易基本作用：1）利用國際分工和比較優(yōu)勢獲利2）促進經(jīng)濟增長充分就業(yè)和宏觀經(jīng)濟平衡3

21、）增加外匯，改善國際收支平衡 4）提高開放度，創(chuàng)造良好外部環(huán)境。 傳導(dǎo)：溢出和回波 對外貿(mào)易傳導(dǎo)作用大小受開放程度，貿(mào)易依存度，經(jīng)濟體制，經(jīng)濟政策和雙邊貿(mào)易關(guān)系影響。 影響出口貿(mào)易因素：1）自然資源的豐裕程度2）生產(chǎn)能力和技術(shù)水平3）匯率水平4）需求水平和需求結(jié)構(gòu) 影響進口貿(mào)易因素：1）經(jīng)濟總量和產(chǎn)出總水平2）匯率水平3）國際商品市場供給4）價格水平高低 政府對進出口貿(mào)易干預(yù)的目的：保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)受損害，維持經(jīng)濟增長，充分就業(yè)，穩(wěn)定物價，平衡國際收支。 3 世界貿(mào)易組織基本原則和運行機制 基本原則：最惠國待遇；國民待遇；透明度；自由貿(mào)易；公平競爭。 最高決策機構(gòu)：部長級會議。決

22、策遵循協(xié)商一致的原則。 免則規(guī)定：緊急限制進口，保護幼稚產(chǎn)業(yè)，國際收支限制，有關(guān)承諾的修改或撤回，義務(wù)豁免。 4 對外經(jīng)濟合作 資本流動的內(nèi)在動力：流出國與流入國都有效益。國際資本流動包括長期和短期兩種類型。 對資本流入國積極作用：1）緩解資金不足，加大就業(yè)2）增加外匯平衡國際收支3）促進貿(mào)易發(fā)展。 對資本流入國消極作用：1）易造成金融秩序混亂2）加重外債負擔3）成為輸出國附庸。 對資本輸出國積極作用：1）找到投資市場，獲得利潤2）擴大市場份額占領(lǐng)國際市場3）經(jīng)濟上對他國控制 對資本輸出國消極作用：導(dǎo)致經(jīng)濟增長停滯，減少本國就業(yè)。 政府對資本流動的干預(yù)：1）外匯管制2）頒布政

23、策法規(guī)條例3）對償債能力控制4）制定財政政策和金融政策 國際技術(shù)轉(zhuǎn)讓的方式：許可證貿(mào)易，咨詢服務(wù)和技術(shù)服務(wù)，合作生產(chǎn) 促使勞動力國際流動的經(jīng)濟原因：1）國民收入差距2）勞動力供求不平衡3）經(jīng)濟周期性波動的影響。 六 市場機制的有效性和市場失靈 1 有效性和資源配置 市場機制：競爭、供求變化和市場價格波動之間的內(nèi)在聯(lián)系機制。 市場機制特征：1）動力來自對自身利益的追求。2）經(jīng)濟活動決策由市場主體自主、分散做出。3）經(jīng)濟調(diào)節(jié)與資源配置是自發(fā)自動的。4）通過價格信號傳遞信息。 市場機制調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行長處：1）調(diào)動微觀經(jīng)濟積極性、主動性和創(chuàng)造性，充滿活力。2）對經(jīng)濟自動調(diào)節(jié)，資源合理配置

24、，實現(xiàn)均衡。3）實行優(yōu)勝劣汰，提高經(jīng)濟運行質(zhì)量。 整個經(jīng)濟的價格體系恰好使所有商品供求相等，一般均衡狀態(tài)，瓦爾拉斯均衡狀態(tài)。只有在完全競爭的條件下，一般均衡和帕累托最優(yōu)狀態(tài)才可能實現(xiàn)。 2 市場失靈和微觀經(jīng)濟政策 市場失靈原因：1）外部性和外部影響的存在。2）公共物品的生產(chǎn)。3）壟斷的存在。4）信息的不對稱和不完全性。 正外部性或外部經(jīng)濟的存在影響：1）市場主體活動水平低于社會需要的最優(yōu)水平2）資源沒有最優(yōu)配置，帕累托未能實現(xiàn)3）與產(chǎn)權(quán)不清晰有關(guān)，對產(chǎn)權(quán)的明確界定，市場機制無能為力。 私人物品具有競爭性和排他性特點。純公共物品不具有兩性。公共物品是不具有消費的競爭性的物品。 壟斷形

25、成原因：1）控制關(guān)鍵資源2）擁有專利權(quán)3）自然壟斷4）政府準入制度5）市場競爭本身的發(fā)展會導(dǎo)致生產(chǎn)集中。 市場功能缺陷表現(xiàn)：1）收入分配不公2）市場機制調(diào)節(jié)帶有自發(fā)性和滯后性的特點3）經(jīng)濟行為短期化。 克服市場失靈的微觀經(jīng)濟政策：1）消除外部性的微觀經(jīng)濟政策2）公共物品供給的微觀經(jīng)濟政策3）對壟斷進行公共管制4）信息調(diào)控。 消除外部性的微觀經(jīng)濟政策：1）使用稅收和補貼手段2）合并相關(guān)企業(yè)“內(nèi)部化”3）現(xiàn)代方法是明析產(chǎn)權(quán)。 對壟斷進行公共管制的方式：1）有效控制市場結(jié)構(gòu)2）對壟斷企業(yè)的產(chǎn)品價格和產(chǎn)量進行管制3）制定反壟斷法或反托拉斯法。 政府對市場信息調(diào)控方式：1）規(guī)范廣告和上市信息2

26、）對生產(chǎn)假冒偽劣進行打擊3）增加市場透明度。 七 政府對宏觀經(jīng)濟運行的調(diào)節(jié)和控制 1 政府的作用和宏觀調(diào)控 政府干預(yù)經(jīng)濟運行實行宏觀調(diào)控的根本目的：1）保證市場機制運轉(zhuǎn)，發(fā)揮對資源配置的基礎(chǔ)性作用2）消除失靈與缺陷產(chǎn)生的消極效果。 政府的經(jīng)濟作用：1）資源再配置2）制定市場規(guī)則3）調(diào)節(jié)收入分配4）運用財政貨幣政策干預(yù)經(jīng)濟運行5）制定經(jīng)濟發(fā)展計劃和產(chǎn)業(yè)政策6）制度創(chuàng)新7）國際經(jīng)濟關(guān)系的調(diào)控。 宏觀調(diào)控手段：直接和間接調(diào)控。計劃具有宏觀性、戰(zhàn)略性、指導(dǎo)性。 直接調(diào)控是對經(jīng)濟運行進行非參數(shù)數(shù)量調(diào)節(jié)，是一種限制微觀主體的自主性和市場機制自發(fā)性的調(diào)控方式。具有強制性特點。 間接調(diào)控是政府

27、運用經(jīng)濟手段（價格稅率匯率工資率）市場參數(shù)。承認微觀經(jīng)濟主體經(jīng)營和市場機制的作用為前提。 政府對經(jīng)濟運行的調(diào)控手段：國家計劃、經(jīng)濟手段、法律手段、行政手段。 政府宏觀調(diào)控的經(jīng)濟政策：財政、貨幣、產(chǎn)業(yè)、收入分配、外貿(mào)政策。經(jīng)濟杠桿：財政、貨幣、收入、價格、涉外杠桿。 經(jīng)濟手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟特點是彈性調(diào)節(jié)而非剛性調(diào)節(jié)，不具有強制性 。 法律手段調(diào)節(jié)體現(xiàn)三個方面：1）對微觀主體直接調(diào)節(jié)2）為機制運行提供法律保障3）保證其他調(diào)控手段。 法律手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟特點：有普遍的約束性，嚴格的強制性和相對穩(wěn)定性。 行政手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟特點：直接性、強制性和速效性特點。 2 宏觀調(diào)控目標和政策目標選擇 宏觀調(diào)控

28、最終目標和基本目標：1）提高經(jīng)濟效率2）實現(xiàn)社會公平 宏觀調(diào)控最終目標具體表現(xiàn)經(jīng)濟政策目標：經(jīng)濟持續(xù)均衡增長；充分就業(yè)；穩(wěn)定物價；平衡國際收支。實現(xiàn)經(jīng)濟的總量平衡和結(jié)構(gòu)平衡是實現(xiàn)經(jīng)濟可持續(xù)增長的前提。 失業(yè)類型：季節(jié)性 摩擦性 結(jié)構(gòu)性 周期性 價格指數(shù)：用基期平均物價水平的百分比來衡量某一時期的物價水平。（消費物價、批發(fā)物價國民生產(chǎn)總值折算） 平衡國際收支：不發(fā)生逆差也不發(fā)生較大幅度順差。 經(jīng)濟增長與就業(yè)之間的高度相關(guān)關(guān)系用奧肯定律。揭示由于增長與就業(yè)之間的存在互補關(guān)系。 經(jīng)濟增長、充分就業(yè)與價格穩(wěn)定之間的矛盾關(guān)系或替換關(guān)系可以用菲利普斯曲線表示。 為了實現(xiàn)國際收支平衡消除或減

29、少逆差，采取貶值本國貨幣方法刺激出口，會影響國內(nèi)價格水平的穩(wěn)定。 政府選擇宏觀調(diào)控目標原則：不能追求單一目標。遵循適度原則。把握時機。 八 對外開放和對外經(jīng)濟關(guān)系 1 對外開放必然性和基本形式 實行對外開放，發(fā)展對外經(jīng)濟關(guān)系是經(jīng)濟國際化發(fā)展的必然趨勢。 對外開放是社會主義市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求。 市場機制的主要功能和本質(zhì)特征是利用市場機制調(diào)節(jié)資源配置。 對外開放形式：對外貿(mào)易和對外經(jīng)濟合作 2 對外貿(mào)易的作用和政府對進出口貿(mào)易的干預(yù) 對外貿(mào)易是一國對外經(jīng)濟關(guān)系的基礎(chǔ)和主要內(nèi)容。 對外貿(mào)易基本作用：1）利用國際分工和比較優(yōu)勢獲利2）促進經(jīng)濟增長充分就業(yè)和宏觀經(jīng)濟平衡3）增加外匯，

30、改善國際收支平衡 4）提高開放度，創(chuàng)造良好外部環(huán)境。 傳導(dǎo)：溢出和回波 對外貿(mào)易傳導(dǎo)作用大小受開放程度，貿(mào)易依存度，經(jīng)濟體制，經(jīng)濟政策和雙邊貿(mào)易關(guān)系影響。 影響出口貿(mào)易因素：1）自然資源的豐裕程度2）生產(chǎn)能力和技術(shù)水平3）匯率水平4）需求水平和需求結(jié)構(gòu) 影響進口貿(mào)易因素：1）經(jīng)濟總量和產(chǎn)出總水平2）匯率水平3）國際商品市場供給4）價格水平高低 政府對進出口貿(mào)易干預(yù)的目的：保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)受損害，維持經(jīng)濟增長，充分就業(yè)，穩(wěn)定物價，平衡國際收支。 3 世界貿(mào)易組織基本原則和運行機制 基本原則：最惠國待遇；國民待遇；透明度；自由貿(mào)易；公平競爭。 最高決策機構(gòu)：部長級會議。決策遵循協(xié)商一

31、致的原則。 免則規(guī)定：緊急限制進口，保護幼稚產(chǎn)業(yè)，國際收支限制，有關(guān)承諾的修改或撤回，義務(wù)豁免。 4 對外經(jīng)濟合作 資本流動的內(nèi)在動力：流出國與流入國都有效益。國際資本流動包括長期和短期兩種類型。 對資本流入國積極作用：1）緩解資金不足，加大就業(yè)2）增加外匯平衡國際收支3）促進貿(mào)易發(fā)展。 對資本流入國消極作用：1）易造成金融秩序混亂2）加重外債負擔3）成為輸出國附庸。 對資本輸出國積極作用：1）找到投資市場，獲得利潤2）擴大市場份額占領(lǐng)國際市場3）經(jīng)濟上對他國控制 對資本輸出國消極作用：導(dǎo)致經(jīng)濟增長停滯，減少本國就業(yè)。 政府對資本流動的干預(yù)：1）外匯管制2）頒布政策法規(guī)條例3

32、）對償債能力控制4）制定財政政策和金融政策 國際技術(shù)轉(zhuǎn)讓的方式：許可證貿(mào)易，咨詢服務(wù)和技術(shù)服務(wù)，合作生產(chǎn) 促使勞動力國際流動的經(jīng)濟原因：1）國民收入差距2）勞動力供求不平衡3）經(jīng)濟周期性波動的影響。 第二部分 財政 一 財政職能 1 市場經(jīng)濟與公共財政 政府對公共需要的滿足是通過財政實現(xiàn)的，財政是物質(zhì)基礎(chǔ)?！肮藏斦? 公共財政基本特征：1）彌補市場失靈2）為市場提供一致性服務(wù)3）非營利性4）法治化 為維護市場的公平和公正，必須一視同仁。非營利：無償財政投資和補貼。 2 社會主義市場經(jīng)濟條件下的財政職能 我國財政職能：資源配置、收入分配、調(diào)控經(jīng)濟、監(jiān)督管理。 政府運用

33、財政手段進行資源分配成為資源配置的有效補充方式。 財政資源配置范圍：1）市場配置失效而社會需要的公共產(chǎn)品2）對外部效應(yīng)的干預(yù)3）介入自然壟斷行業(yè)4）對短缺資源進行保護調(diào)整 財政資源配置手段：1）通過財政收入占國民生產(chǎn)總值比例調(diào)整，調(diào)節(jié)社會資源在政府部門和非政府部門之間的配置2）通過財政支出的調(diào)整與優(yōu)化，搞好政府內(nèi)部部門資源配置，滿足需要，保證安全與穩(wěn)定3）通過財政資金的分配及相關(guān)政策的制定和執(zhí)行，調(diào)節(jié)非政府部門的資源配置4）通過財政體制的確立和調(diào)整，正確處理中央和地方財政關(guān)系，使資源的總體配置和區(qū)域配置相互銜接與協(xié)調(diào)。 財政收入分配職能含義：1）對社會產(chǎn)品和國民收入的分配2）對已完成分配

34、偏差進行糾正調(diào)整或再分配，實現(xiàn)收入公平。 財政實現(xiàn)收入分配的手段主要有稅收、轉(zhuǎn)移支付和公共支出。 財政調(diào)控經(jīng)濟職能含義：通過財政收支活動的調(diào)整，對人們的生產(chǎn)、消費、儲蓄、投資等行為發(fā)生影響，使社會失業(yè)率、物價水平、國際收支差額在一個合理的區(qū)間，保持經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。 財政調(diào)控經(jīng)濟職能手段：1）改變政府購買數(shù)量影響需求與供給的總量關(guān)系2）改變政府轉(zhuǎn)移支付數(shù)量3）調(diào)整稅收。 財政監(jiān)督管理職能產(chǎn)生原因：1）利益主體的多元性，經(jīng)濟政策的分散性，經(jīng)濟活動的自發(fā)性、排他性。2）維護國家人民利益，政令統(tǒng)一。 二 稅收 1 稅收原則 中國的稅收原則：財政、經(jīng)濟、社會三原則。 亞當。斯密：“平等

35、、確實、便利、最少征收費用” 瓦格納：“財政收入，國民經(jīng)濟，社會正義，稅務(wù)行政” 凱恩斯：“公平，效率，穩(wěn)定” 財政原則：具體可以分為足額、穩(wěn)定和適度。在稅制設(shè)計上應(yīng)采取寬稅基、低稅率的基本思路。 經(jīng)濟原則：使稅收的征收活動能夠發(fā)揮調(diào)節(jié)優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的作用，引導(dǎo)經(jīng)濟的良性運行，盡量避免使經(jīng)濟結(jié)構(gòu)扭曲或失衡，減少效率損失，尤其要減少稅收的超額負擔。 社會原則：稅收公平分為橫向與縱向。縱以橫為基礎(chǔ)和前提。橫向體現(xiàn)人人平等思想?？v向體現(xiàn)能者多納思想。 2 稅收負擔 稅收負擔是一國制定稅收政策和稅收制度的核心問題。 衡量稅負指標：宏觀指標（占國民生產(chǎn)總值、占國內(nèi)生產(chǎn)總值）；微觀指標（企業(yè)

36、、農(nóng)民和城鎮(zhèn)居民）。企業(yè)：企業(yè)交納所得稅占企業(yè)利潤。農(nóng)民：農(nóng)牧民交納農(nóng)牧業(yè)稅占收入。居民：個人所得稅占居民收入。 影響稅收負擔的因素：1）經(jīng)濟發(fā)展水平2）國家職能大小3）分配秩序4）分配政策。 亂收費負面影響：1）過多過爛，增加負擔2）稅費不分，影響稅收收入。3）費改稅是趨勢。 稅收特點：強制性、無償性和固定性。收費特點：臨時性、區(qū)域性和有償性。 費改稅思路：消費立稅，分流歸位 1）不合法不合理清理取消2）具有稅收性質(zhì)的收費實行費改稅3）經(jīng)營性收費轉(zhuǎn)為市場運作，誰受益誰繳費。4）需要保留的嚴格規(guī)范。 稅收負擔轉(zhuǎn)嫁：前轉(zhuǎn)、后轉(zhuǎn)、消轉(zhuǎn)、稅收資本化。 轉(zhuǎn)嫁條件：1）稅種的不同2）商品供求

37、彈性的大小3）商品供求狀況 4）生產(chǎn)者的經(jīng)營目標。 3 稅制結(jié)構(gòu) 稅制結(jié)構(gòu)是一個國家稅收分配體系的整體布局和總體結(jié)構(gòu)。由稅類、稅種、稅制要素、征收管理層次組成。 稅制結(jié)構(gòu)和稅制模式：模式高度概括結(jié)構(gòu)的本質(zhì)、基本框架和稅制運行的主要原則，反映了稅制結(jié)構(gòu)的主要內(nèi)容。結(jié)構(gòu)是模式主要內(nèi)容的具體化，包含著大量稅制內(nèi)部各層次要素組合關(guān)系的具體內(nèi)容和細節(jié)，是模式概念無法表明和無法替代的。 稅制結(jié)構(gòu)內(nèi)容： 按課稅對象分：商品稅、所得稅、財產(chǎn)稅和其他稅類。商品稅包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅。財產(chǎn)稅包括房產(chǎn)稅和契稅。 按轉(zhuǎn)嫁與否分：直接稅和間接稅。 按財政級次歸屬：中央、地方、中央與地方共享。

38、 稅制要素結(jié)構(gòu)：納稅人結(jié)構(gòu)、課稅對象結(jié)構(gòu)（稅基結(jié)構(gòu)）、稅率結(jié)構(gòu)。 稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化條件：能否促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展；能否滿足財政支出需求。 4國際稅收 廣義：所得稅、財產(chǎn)稅、關(guān)稅和商品稅。狹義：所得稅。 國際稅收：1）國家之間的稅收分配關(guān)系2）以一般稅收為基礎(chǔ)和前提3）通過協(xié)商談判形成。 國際稅收核心是稅收管轄權(quán)。按照屬地和屬人原則分為：地域管轄權(quán)；公民和居民管轄權(quán)。 重復(fù)征稅類型：不同稅收的重復(fù)（居民與地域、公民與地域、公民與居民）；同種稅收（居民與居民、地域與地域） 避免重復(fù)征稅國際辦法：1）締結(jié)雙邊與多邊稅收協(xié)定2）確立地域管轄權(quán)優(yōu)先。 減輕與免除國際重復(fù)征稅辦法：免稅、扣除、低

39、稅、抵免。 5 稅法 按照稅法調(diào)整對象內(nèi)容不同：稅收實體法，稅收程序法。 稅收法律關(guān)系要素由主體、內(nèi)容和客體組成。 主體權(quán)利是依法申請規(guī)定的減免稅權(quán)，多繳稅款申請退還權(quán)，申請復(fù)議權(quán)，提起訴訟權(quán)。義務(wù)是辦理稅務(wù)登記，進行納稅申報并按期繳納稅款，接受稅務(wù)檢查?？腕w是貨幣。 違法稅法應(yīng)負法律責任行政責任和刑事責任。 行政處罰：違法稅收管理法規(guī)，偷、欠、逃稅額不滿1萬元或占應(yīng)納稅額不到10%的，漏稅，騙稅數(shù)額較小不構(gòu)成犯罪，輕微抗稅。追繳稅款，加收滯納金，罰款，沒收非法所得。 刑事責任：虛開、偽造、非法出售增值稅發(fā)票或虛開、偽造、擅自制造用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票：3年以下，2

40、-20萬元。非法購買增值稅專用發(fā)票或購買偽造增值稅發(fā)票：5年以下，2-20萬元。 三 國債 1 國債的性質(zhì)和功能 國債是政府以其信用為基礎(chǔ)，通過借款或發(fā)行有價證券向國內(nèi)外籌集財政資金所形成的一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。1981年開始恢復(fù)。 性質(zhì)：國債是一個特殊的財政范疇，一個特殊的債務(wù)范疇。 功能：1）彌補財政赤字，調(diào)劑國庫資金周轉(zhuǎn)，平衡財政收支2）動員閑置社會資源，籌集建設(shè)資金，維持經(jīng)濟穩(wěn)定增長3）連接財政政策和貨幣政策的功能。 彌補財政赤字的方式：增加稅收，向銀行借款或透支，向社會發(fā)債。 通過發(fā)行國債彌補財政赤字，平衡財政收支是我國國債的基本功能。國債所籌集的資金主要 用于非經(jīng)營性的

41、公共設(shè)施建設(shè)。 貨幣政策的運用主要是通過調(diào)節(jié)存款準備金比率，再貼現(xiàn)率和公開市場業(yè)務(wù)來調(diào)控貨幣流通。 2 國債的種類和結(jié)構(gòu) 按資金來源分：內(nèi)債和外債。按償還期限分：短期，中期，長期和永久國債。按發(fā)行憑證分：有紙和無紙。按付息方式：到期一次還本付息，定期付息和貼縣國債。按流通與否分：可流通和不可流通。 特種國債向企業(yè)和單位發(fā)行。財政債券、專項國債和定向國債向銀行及金融機構(gòu)發(fā)行。特種定向向養(yǎng)老保險基金、待業(yè)保險基金幾其他社會保險基金定向發(fā)行。 國債持有者越集中，成本越低，管理容易。社會財富的分配相對比較平均，決定了我過國債總體相對分散。 3 國債的發(fā)行流通和償還 發(fā)行方式：公募法 （直

42、接與間接）包銷法（承受法）交付法 公賣法 我國采取的形式：直接發(fā)行方式（89年前強制派購、代理機構(gòu)推銷、定向募集）；代銷方式；承購包銷方式，招標拍賣方式。 國債流通轉(zhuǎn)讓具體方式：國債貼現(xiàn)，國債現(xiàn)貨，國債期貨，國債回購。 國家規(guī)定，回購業(yè)務(wù)必須在國家批準的證券交易場所和融資中心進行，回購的券種只能是國庫券，最長期限不得超過一年。 國債的償還方式：買銷償還法 比例償還法 輪次償還法 抽簽償還法 一次償還法 先付息后還本償還法 國債償債資金來源：1）預(yù)算直接撥款2）預(yù)算盈余3）償債基金4）發(fā)新債還舊債。 我國現(xiàn)在采取的是預(yù)算直接撥款和發(fā)新債還舊債。 4 國債負擔與規(guī)模 國債負擔形式

43、：1）發(fā)行后的稅收負擔2）不同代人之間的負擔3）擠出性負擔4）外債負擔。 影響國債發(fā)行規(guī)模因素：1）認購人的應(yīng)債能力2）國家的償債能力3）國債的使用效益。 國債適度規(guī)模衡量指標： 1）債務(wù)負擔率：國債余額與當年GDP的比率。 2）債務(wù)依存度：年度國債發(fā)行額與當年財政支出的比率。 3）償債率：年度國債還本付息額與當年財政收入的比率。 衡量外債指標：外債償債率（年度本息償還額與收入），負債率（外債余額與當年GNP），債務(wù)率（外債余額與收入）。 ? 四 國家預(yù)算管理體制 1 概念與內(nèi)容 廣義：各級政府之間和國家與企業(yè)單位之間財政資金分配和管理職權(quán)方面的制度。包括預(yù)算、稅收、國有獨

44、資公司財務(wù)、文教行政事業(yè)財務(wù)、基本建設(shè)財務(wù)管理體制。狹義就是預(yù)算體制本身。 國家財力在中央與地方，以及地方各級政府之間如何分配是核心內(nèi)容。 收支范圍的劃分按照統(tǒng)籌兼顧，全面安排，事權(quán)與財權(quán)統(tǒng)一，收支掛鉤，權(quán)責結(jié)合。 預(yù)算權(quán)限：各級人民代表大會主要負責審查、批準本級總預(yù)算草案及本級總預(yù)算執(zhí)行情況的報告。各級人大常委會主要負責監(jiān)督本級總預(yù)算的執(zhí)行，審查本級預(yù)算的調(diào)整方案和本級決算。各級政府決定預(yù)算預(yù)備費動用，編制調(diào)整方案。各級財政部門具體編制本級預(yù)算。 預(yù)算管理體制的實質(zhì)是各級預(yù)算主體獨立自主的程度，以及在處理預(yù)算資金分配的管理上的集權(quán)與分權(quán)，集中與分散的關(guān)系。 2 預(yù)算體制的演變 演變

45、的三個階段： 1）統(tǒng)收統(tǒng)支： 財力財權(quán)高度集中于中央，收入全部上繳，中央統(tǒng)一調(diào)撥。 2）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理：中央制定預(yù)算，地方按級次管理，主要稅種立法調(diào)整減免權(quán)歸中央，中央按隸屬關(guān)系確定支出范圍，地方預(yù)算以支定收，節(jié)余留用。 3）劃分收支，分級包干：分灶吃飯體制，將國家預(yù)算劃分四種，按收支范圍給地方一個基數(shù)包干。 3 分稅制 分稅制核心根據(jù)各級政府的事權(quán)來確定相應(yīng)財權(quán)，按稅種劃分中央政府與地方政府的財政收入。分稅、分權(quán)、分征、分管。 分稅制主要內(nèi)容：1）根據(jù)中央與地方政府事權(quán)劃分，確定各級財政支出范圍。2）根據(jù)事權(quán)與財權(quán)相結(jié)合原則，按稅種劃分各級財政的收入。 中央固定收入：關(guān)稅、

46、消費稅、船舶噸稅、海關(guān)代征的增值稅和消費稅、車輛購置稅、海洋石油天然氣企業(yè)所得稅、中央企業(yè)上繳利潤、鐵路、郵政、商業(yè)銀行、國家政策性銀行等集中繳納的收入（營業(yè)稅、所得稅、利潤和城市維護建設(shè)稅）。 地方固定收入：營業(yè)稅（不含中央營業(yè)）、地方企業(yè)上繳利潤、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅（不含中央）、房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、屠宰稅、農(nóng)牧業(yè)稅、耕地占用稅、契稅、國有土地有償使用收入。 中央和地方共享收入：增值稅、所得稅、資源稅、政權(quán)交易印花稅。 實施分稅制的措施：1）改革稅制2）采取統(tǒng)一的客觀標準3）建立稅收返還制度4）建立轉(zhuǎn)移支付制度5）設(shè)立中央和地方兩套稅務(wù)機構(gòu)。 五 財政

47、政策 1 財政政策目標：價格穩(wěn)定，充分就業(yè)，經(jīng)濟增長，公平分配，國際收支平衡。 2 財政政策工具：稅收、購買性支出、轉(zhuǎn)移性支出、國債和預(yù)算。 社會保障支出可以發(fā)揮社會安全閥和減震器的作用。 政府補貼分為生產(chǎn)性補貼和消費性補貼。 在經(jīng)濟蕭條時，政府發(fā)短期國債或只對金融機構(gòu)發(fā)債，可擴大資金流通量，刺激投資和消費。當經(jīng)濟繁榮時，政府發(fā)長期國債和社會公債，可減少資金流通量，減輕通貨膨脹的壓力。 收支差額一般表現(xiàn)為：赤字預(yù)算，盈余預(yù)算，平衡預(yù)算。 3 財政政策的分類 按調(diào)節(jié)經(jīng)濟周期的作用劃分：自動穩(wěn)定財政政策和相機抉擇財政政策。 按調(diào)節(jié)經(jīng)濟總量的需求劃分：擴張性財政政策、緊縮性財政政策

48、和中性財政政策。 按作用空間劃分：宏觀財政政策和微觀財政政策。 累進稅制和失業(yè)救濟金政策具有自動穩(wěn)定性的功能，可以隨著經(jīng)濟運行的起伏自動緩解社會總需求和總供給的不平衡狀況。 西方學(xué)者漢森的汲水政策和補償性政策是典型的相機抉擇財政政策。 擴張性財政政策：增加刺激社會總需求，減稅、增加支出，財政赤字擴大。緊縮性財政政策：增加稅收，減少支出，壓縮財政赤字。 微觀財政政策通過稅率、征稅范圍、補貼對象，財政支出結(jié)構(gòu)的變化來影響需求結(jié)構(gòu)和供給結(jié)構(gòu)，解決產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，經(jīng)濟效率和收入分配的問題。 短期財政政策是指在一定時期內(nèi)（1-3年）發(fā)揮作用的政策，指經(jīng)濟穩(wěn)定，解決經(jīng)濟周期撥動方面的政策，中長期財政

49、政策（三年以上），主要是促進經(jīng)濟增長，優(yōu)化資源配置，公平 分配方面的政策。 我國于1998年下半年開始實施積極的財政政策，以便刺激國內(nèi)需求，拉動經(jīng)濟增長。 中國積極財政政策是在特定環(huán)境下采取的，不能把它等同于一般的擴張性財政政策：第一，它不是在經(jīng)濟低增長或負增長下采取的，而是在較高經(jīng)濟發(fā)展速度下采取的；第二，它不是通過增加政府直接開支的方式來擴大社會總需求，而是采用發(fā)行國債的方式，通過加大基礎(chǔ)設(shè)施投資來引導(dǎo)社會投資，擴大了財政支出的乘數(shù)效應(yīng)。第三，它不是單純的減稅或增支，還包括加快稅費改革步伐，推進預(yù)算管理、調(diào)整和完善分配制度，加快社會保障體系建設(shè)等方面內(nèi)容，是多項主動性財政政策的統(tǒng)一稱

50、謂。 第三部分 貨幣與金融 一 商業(yè)銀行 1 商業(yè)銀行的組織形式 商業(yè)銀行是最典型的銀行，是以盈利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù)，并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。 商業(yè)銀行的性質(zhì)：經(jīng)營目標盈利化、經(jīng)營行為市場化、業(yè)務(wù)活動多樣化。 按機構(gòu)設(shè)置分：單一銀行制（美國州立銀行）；總分行制（英國銀行模式） 按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍分：專業(yè)化銀行（分業(yè)經(jīng)營）；綜合銀行制（全能銀行） 我國商業(yè)銀行（總體看是總分行制）類型：國有獨資；股份制；城市商業(yè)銀行。 2 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù) 資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益 存差指存款大于貸款；貸差指貸款大于存款。 頭寸指商業(yè)銀行的流動資產(chǎn)?？锼憬?/p>

51、扎頭寸。長（收大）、短（支大）、松（長多）、緊（短多）。 各項存款包括：活期存款；定期存款；儲蓄存款；存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新。 借債業(yè)務(wù)主要有：再貼現(xiàn)或向銀行借款；同業(yè)拆借（金融機構(gòu)之間臨時性的資金借貸）；發(fā)行資本債券；歐洲貨幣市場借款。 所有者權(quán)益包括：股本；資本盈余（資本溢價）；未分配利潤；風(fēng)險準備金（補償性準備金）。 補償性準備金兩種：資本準備金和資產(chǎn)業(yè)務(wù)損失準備金。 資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括：現(xiàn)金資產(chǎn)；放款業(yè)務(wù)；政券投資業(yè)務(wù)。 現(xiàn)金資產(chǎn)（儲備資產(chǎn)）：庫存現(xiàn)金；存款準備金；同業(yè)存放，托收未達款；同業(yè)拆放。 放款業(yè)務(wù)分類： 以用途為標準分：資本放款；商業(yè)放款；消費者信貸。 按歸還期限劃分：短期

52、（一年以內(nèi)）；中期（1-5年）；長期（6年以上）。 按貸款條件劃分：信用放款；擔保放款；抵押放款；質(zhì)押放款。 票據(jù)貼現(xiàn)：指客戶持未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行在票據(jù)金額中按市場貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)日至到期日的貼現(xiàn)利息后，對客戶付給現(xiàn)款的一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 投資業(yè)務(wù)：銀行的投資主要是指政權(quán)投資，不許做股票買賣。 中間業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行為客戶辦理貨幣收付和其他委托事項而從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的多種金融服務(wù)。（包括：結(jié)算業(yè)務(wù)；信托業(yè)務(wù)；租賃業(yè)務(wù)；代理業(yè)務(wù)；咨詢業(yè)務(wù)） 貨幣結(jié)算形式：現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 轉(zhuǎn)帳結(jié)算特點：貨幣周轉(zhuǎn)與銀行信用業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，通過單位在銀行開立的

53、活期存款帳戶上的貨幣資金轉(zhuǎn)移來完成貨幣收付。結(jié)算方式：支票、匯票、信用證。 租賃業(yè)務(wù)：融資性租賃和杠桿租賃。 3 商業(yè)銀行管理 資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行管理的中心環(huán)節(jié)，決定著銀行的利潤和發(fā)展。 資產(chǎn)管理三原則：盈利性；流動性；安全性。 資產(chǎn)管理內(nèi)容：儲備資產(chǎn)管理，貸款管理，投資管理。 負債管理主要思想：變被動負債為主動負債，改變對負債的成本觀念，創(chuàng)新金融工具。 負債管理內(nèi)容：改變經(jīng)營方針，調(diào)整負債結(jié)構(gòu)。規(guī)避金融監(jiān)管，創(chuàng)新金融工具。到國際市場籌措資金。利用同業(yè)拆借市場籌措資金。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)—負債管理：圍繞回避利率波動風(fēng)險而進行的，核心是利率管理，主要內(nèi)容是對凈利差的管理和利率敏感性

54、缺口率的管理。 凈利差=利息收入—利息支出 缺口率指利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之比 缺口率等于1利率變動對凈利差不發(fā)生影響。大于1適用于利率上升期，小于1適用于利率下降期。 《巴塞爾協(xié)議》將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分。核心資本不得少于總資本的50%。 《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定：銀行按權(quán)數(shù)加權(quán)計算后即為風(fēng)險資產(chǎn)總額，并要求92年末，總資產(chǎn)占風(fēng)險資產(chǎn)的比重應(yīng)達到8%。 二 中央銀行 1 獨占銀行券的發(fā)行權(quán)是中央銀行的第一個標志。 各國中央銀行大體經(jīng)由三個途徑：1）由商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為中央銀行（英、法、德）。2）專門設(shè)置的中央銀行（美國聯(lián)邦儲備）。3）由綜合型銀行銀行改革為單一職能

55、的中央銀行（前蘇聯(lián)、前南、中國）。 建立中央銀行的必要性：1）集中貨幣發(fā)行權(quán)的需要。2）代理國庫和為政府籌措資金的需要。3）管理金融業(yè)的需要。4）國家對社會經(jīng)濟發(fā)展實行干預(yù)的需要。 中央銀行的性質(zhì)：中央銀行是國家干預(yù)經(jīng)濟、調(diào)節(jié)全國貨幣流通與信用的金融管理機關(guān)，是國家機器的重要組成部分。 中央銀行的職能：發(fā)行銀行，銀行的銀行，政府的銀行。 2 中央銀行制度類型： 按資本構(gòu)成分：股份制性質(zhì)（美、日）；國有化（英、法）。 按隸屬關(guān)系分：財政部領(lǐng)導(dǎo)的（英、法、日）；獨立的中央銀行制度（美、德、瑞典） 按管理體制分：一元化（英、法、日、中）；多元化（美國聯(lián)邦） 3 中國中央銀行主要業(yè)務(wù)：

56、 貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)：發(fā)行庫與發(fā)行基金調(diào)撥。業(yè)務(wù)庫與現(xiàn)金調(diào)撥。（發(fā)行基金調(diào)撥業(yè)務(wù)是組織人民幣發(fā)行的第一步工作） 中央銀行對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)：存款準備金業(yè)務(wù)；信貸業(yè)務(wù)（再抵押放款、再貼現(xiàn)、信用放款）；清算業(yè)務(wù)（為中央銀行的中間業(yè)務(wù)，并由此使中央銀行成為全國金融業(yè)的清算中心）。 中央銀行對政府的業(yè)務(wù)：國庫業(yè)務(wù)；公開市場業(yè)務(wù)；國際儲備業(yè)務(wù)。 4 金融監(jiān)管 金融監(jiān)管目標： 1930前，控制銀行券發(fā)行，防止金融機構(gòu)倒閉。 30-90年，維持金融業(yè)的安全和公平競爭。 90年后，保護存款人的利益。 綜上所述：首要目標是維護金融體系的安全與穩(wěn)定。另保護存款人的利益。 金融監(jiān)管原則：安全、有效性原則

57、，統(tǒng)一性原則，公平、公開、公正原則。 中國人民銀行負責對銀行業(yè)的監(jiān)管，金融監(jiān)管的對象主要是國內(nèi)的商業(yè)銀行。 金融監(jiān)管內(nèi)容：制定政策、法規(guī)。審查批準。對業(yè)務(wù)活動進行管理監(jiān)督。 金融監(jiān)管手段：法律手段、先進的技術(shù)手段、行政手段、經(jīng)濟手段。 三 國際金融體系 1 外匯和匯率 外匯是以外國貨幣表示的用于國際間結(jié)算的支付手段，包括外國鈔票和以外幣表示的信用工具及有價證券。自由外匯和非自由外匯（記賬外匯或協(xié)議外匯）。 匯率：不同國家貨幣之間的兌換比率。 按管理體制分：官方和市場。 按匯率制度分：固定和浮動。 按國際收支對應(yīng)交易分：貿(mào)易和金融。 按銀行買賣外匯分：買入價、賣出價、中間價

58、。 按外匯交割期限分：即期、遠期。 2 匯率決定 三個理論：鑄幣平價理論；國際借貸理論；購買力平價理論。 影響匯率變動的主要因素：對外貿(mào)易收支；物價水平的短期波動；兩國利率對比的變化；政府的經(jīng)濟金融政策。 匯率對經(jīng)濟的影響：1）對進出口貿(mào)易收支的影響。2）對物價水平的影響。3）對資本流動的影響。4）對國內(nèi)就業(yè)水平和國內(nèi)收入的影響。5）對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響。 3 國際貨幣制度 國際貨幣體系的內(nèi)容：國際交往使用什么貨幣，金幣還是不兌換的信用貨幣；各國貨幣匯率的安排；各國外匯收支不平衡如何調(diào)節(jié)。 國際貨幣總原則：1）建立相對穩(wěn)定的貨幣機制，防止不必要的競爭性貶值。2）通過協(xié)調(diào)國際間的匯率

59、、儲備等，為國際經(jīng)濟的發(fā)展提供足夠的清償力。3）促進各國經(jīng)濟政策的協(xié)調(diào)。 布雷頓森林體系：以美元為中心，黃金為后盾的世界貨幣體系。 核心內(nèi)容：兩個掛鉤，美元與黃金掛鉤，各國貨幣與美元掛鉤，實行以美元為中心的固定匯率制。 實質(zhì)：以美元的金塊本位制和其他國家貨幣的金匯兌本位制相結(jié)合的虛金本位貨幣體系。 宗旨：通過提供長期貸款和投資，解決成員國戰(zhàn)后恢復(fù)和發(fā)展經(jīng)濟所需的長期建設(shè)資金。 1973年3月后，各國放棄了以美元為中心的固定匯率制度，開始實行浮動匯率制度。 體系崩潰原因：1）特里芬難題。2）匯率體系僵化3）IMF協(xié)調(diào)國際收支不平衡的能力有限。 該體系的作用：1）促進了戰(zhàn)后國際貿(mào)易的

60、迅速發(fā)展。2）緩解了各國的國際收支困難，保障了各國經(jīng)濟的穩(wěn)定與發(fā)展。3）穩(wěn)定了戰(zhàn)后國際金融動蕩不安的局面，開辟了國際金融政策協(xié)調(diào)的新時代。 牙買加體系：1976。1。8 內(nèi)容：1）確定了浮動匯率制度。2）黃金非貨幣化。3）增強特別提款權(quán)的作用。4）提高IMF的清償能力。5）擴大了IMF的融資。 運行：國際儲備多元化；匯率安排多樣化；多種渠道調(diào)節(jié)國際收支。 四 貨幣供應(yīng) 1 貨幣需求理論 費雪和庀古劍橋方程式由商品價格和貨幣數(shù)量角度，研究貨幣需求。 凱恩斯“流動性偏好論”，現(xiàn)代貨幣數(shù)量理論弗里德曼，貨幣需求理論。 1）傳統(tǒng)貨幣數(shù)量學(xué)說： 歐文。費雪：MV=PT；庀古余額數(shù)量學(xué)說

61、：Л=KY/M。 此兩種說明問題：商品價格和貨幣價值的升降取決于貨幣數(shù)量的變化，假定其他因素不變，商品價格水平與貨幣數(shù)量成正比，貨幣價值與貨幣數(shù)量成反比。 2）凱恩斯貨幣需求理論—“流動性偏好論” 影響人們流動性偏好動機有三項：交易動機，預(yù)防動機，投機動機。I0的水平線為流動性陷阱。 3）凱恩斯貨幣理論的發(fā)展 體現(xiàn)三個方面：利率彈性問題；資產(chǎn)選擇問題；影響貨幣需求的心理動機問題。 新劍橋?qū)W派：七項動機（產(chǎn)出流量、貨幣工資、金融流動、預(yù)防投機、還款和資本化金融、彌補通貨膨脹損失、政府需求擴張），三類需求（商業(yè)性動機、投機性動機、公共權(quán)利動機）。 4）現(xiàn)代貨幣數(shù)量論—弗里德曼貨幣需求

62、函數(shù) 影響人們持有實際貨幣的四個因素：財富總額；財富構(gòu)成；金融資產(chǎn)預(yù)期收益率；其他因素。M/P=F（??###￥￥%%） 2 貨幣供給機制 M0=現(xiàn)金通貨（人民幣現(xiàn)鈔） M1=M0+銀行活期存款（即企事業(yè)單位的支票帳戶存款） M2=M1+銀行體系的其他存款（定期存款、儲存存款、財政存款） 信用創(chuàng)造貨幣是當代不兌現(xiàn)的信用貨幣下貨幣供給機制的主要內(nèi)容，并且信用創(chuàng)造貨幣的功能為中央銀行所掌握。盡管商業(yè)銀行不具備信用創(chuàng)造貨幣的功能，卻具備在中央銀行放出貨幣的基礎(chǔ)上擴展信用，創(chuàng)造派生存款的能力。 銀行體系擴張信用、創(chuàng)造派生存款能力受到因素制約：1）繳存中央銀行存款準備金的限制。2）提取現(xiàn)金

63、數(shù)量的限制。3）企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款的限制。 正由于中央銀行放出的信用是銀行體系擴張信用，創(chuàng)造派生存款的基礎(chǔ)，因而稱其為“基礎(chǔ)貨幣”用“B”表示。基礎(chǔ)貨幣的擴張倍數(shù)取決于商業(yè)銀行在其所吸收的全部存款中需存入中央銀行部分所占比重的存款準備率、需轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金及國庫存款等所占比重的貨幣結(jié)構(gòu)比率，一般將存款準備率與貨幣結(jié)構(gòu)比率的倒數(shù)稱為貨幣稱數(shù)，K。 3 貨幣供給理論 1）凱恩斯及學(xué)派的貨幣供給分析 M=BK 2）新古典綜合派對凱貨幣供給理論的發(fā)展 主要觀點：內(nèi)生貨幣供應(yīng)論，貨幣供應(yīng)量是內(nèi)生變量。 貨幣政策目標放在利率上 3）貨幣學(xué)派的貨幣供給理論 弗里德曼基于對貨幣需求的研究

64、，認為貨幣需求是穩(wěn)定的，要保持貨幣供給平衡，必須保證貨幣供給的穩(wěn)定性。提出貨幣供應(yīng)量的“單一原則”。公開宣布并長期堅持一個固定不變的貨幣供應(yīng)量的增長率。 4）新經(jīng)濟自由學(xué)派的貨幣供給理論 保證市場經(jīng)濟模式的協(xié)調(diào)與穩(wěn)定，必須保持貨幣的穩(wěn)定，要保持幣值的穩(wěn)定，貨幣供給與商品的供給相聯(lián)系。 原則：貨幣供給與社會生產(chǎn)能力相適應(yīng)的原則。保持商品追逐貨幣局面的原則。貨幣供給的增長應(yīng)略低于商品供給的增長。 五 貨幣均衡 1 均衡原理 在貨幣運動過程中實現(xiàn)，指貨幣供給與需求的平衡關(guān)系。 從貨幣需求方出發(fā)，利率上升，公眾出于對金融產(chǎn)業(yè)或使用資金成本的考慮，會增加在銀行的存款或減少向銀行的貸款，結(jié)果

65、是一方面商業(yè)銀行的超額準備增加而提高了實際存款準備率，使貨幣乘數(shù)下降，商業(yè)銀行表現(xiàn)中央銀行要求融通資金數(shù)量減少，使基礎(chǔ)貨幣增量下降。 從貨幣供給方出發(fā)，基礎(chǔ)貨幣與中央銀行放出的信用量成正比變化，貨幣乘數(shù)與存款準備率成反比變化。 貨幣需求是主動方，而貨幣供給總是處于被動地位。 處理好貨幣數(shù)量與經(jīng)濟增長的關(guān)系，流通界貨幣數(shù)量的增長幅度與國民經(jīng)濟的增長速度相配合，貨幣供應(yīng)量應(yīng)當與國內(nèi)生產(chǎn)總值同步增長。 在勞動生產(chǎn)率不斷提高，單位產(chǎn)品所包含的價值量相對下降的情況下，并不相應(yīng)降低商品價格。而勞動生產(chǎn)率提高在技術(shù)或勞動密集性程度不同的部門并不一致，從而造成所謂的產(chǎn)品價格的剪刀差。 克服剪刀差方法

66、：通過調(diào)高價格低于價值的那部分勞動密集型產(chǎn)品的價格，以使價格體系趨于合理化，其結(jié)果必然使價格總水平上漲，同時，隨著產(chǎn)品的更新?lián)Q代，技術(shù)性能不斷提高，也無形中使同類產(chǎn)品的價格自然上升，其結(jié)果也導(dǎo)致價格總水平不斷上漲。 2 通貨膨脹 通貨膨脹：有效需求大于有效供給，物價持續(xù)上漲。物價上漲作為通貨膨脹的基本標志。在價值符號流通的條件下，由于貨幣供給過度而引起的貨幣貶值，物價上漲。 通貨膨脹類型： 按起因劃分：需求拉上型（自發(fā)性、誘發(fā)性、支持性）；成本推進型；輸入型；結(jié)構(gòu)型。 按表現(xiàn)形式分：公開型（開放性），抑制型（隱蔽性：持幣待購，貨幣流通速度減慢）。 直接原因：過度的信用供給。 主要原因：1）財政原因，財政赤字和赤字財政。2）信貸原因。信用膨脹。 承受能力因素：1）人民群眾對通貨膨脹前景的預(yù)期。2）人們以前是否經(jīng)歷過類似這樣的通貨膨脹。3）人民群眾對政府及其政策的信任程度。 3 通貨緊縮 表現(xiàn)：有效需求不足，物價總水平持續(xù)下跌。 由通貨緊縮所體現(xiàn)的經(jīng)濟內(nèi)容分析，其意味著有效需求不足，有效需求本來是一個相對概念，是相對于供給情況而言的，因此，作為有效需求不足問題的通貨緊