《收支撰寫規(guī)范》和《示范文本》

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1、關(guān)于印發(fā)《物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支 情況報(bào)告撰寫規(guī)范》和《物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告示范文本》的通知 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 京建發(fā)【2010】 758? 號(hào) 各區(qū)縣建委、房管局、各物業(yè)服務(wù)企業(yè)： 為貫徹落實(shí)《北京市物業(yè)管理辦法》，指導(dǎo)物業(yè)服務(wù)企業(yè)規(guī)范公示物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況，維護(hù)物業(yè)服務(wù)活動(dòng)中各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，現(xiàn)將《物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告撰寫規(guī)范》和《物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告示范文本》印發(fā)給你們，并就有關(guān)問題通知如下： 一、各物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)參

2、照《物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告示范文本》，結(jié)合物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目實(shí)際情況，于每年一季度在物業(yè)管理區(qū)域顯著位置公示上一年度物業(yè)服務(wù)收支情況。 二、北京物業(yè)管理行業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)協(xié)助、指導(dǎo)和督促物業(yè)服務(wù)企業(yè)做好物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告公示工作，并協(xié)調(diào)處理相關(guān)糾紛。 三、各區(qū)縣建委、房管局要加強(qiáng)對(duì)物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目公示情況的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)未履行公示義務(wù)的物業(yè)服務(wù)企業(yè)，要責(zé)令改正，并記入物業(yè)服務(wù)企業(yè)信用信息系統(tǒng)。 四、本通知自2011年1月1日起執(zhí)行。 特此通知：附件1：物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告撰寫規(guī)范 ???????????????????附件2：物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告 ???????????????????

3、??????????????????二〇一〇年十二月二十日 物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告 撰寫規(guī)范 第一條 物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告是物業(yè)服務(wù)企業(yè)對(duì)上一年度服務(wù)事項(xiàng)、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收支明細(xì)等內(nèi)容的有關(guān)情況說明，運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表和文字信息，反映整個(gè)會(huì)計(jì)期間物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的書面文件。 第二條 物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告由物業(yè)服務(wù)企業(yè)負(fù)責(zé)撰寫。 第三條 物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年第一季度在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)顯著位置公告上一年度物業(yè)服務(wù)合同履行情況、物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況、本年度物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支預(yù)算，公告時(shí)間不少于15日。 物業(yè)服務(wù)企業(yè)保證提供數(shù)據(jù)和信息的真實(shí)性和完整性，業(yè)主提出

4、質(zhì)詢時(shí)，物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)答復(fù)。業(yè)主共同決定或者業(yè)主委員會(huì)要求對(duì)物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況進(jìn)行審計(jì)的，物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)予以配合。 第四條 物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告主要包括以下內(nèi)容： （一）項(xiàng)目基本情況：對(duì)物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目基本情況、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、物業(yè)服務(wù)費(fèi)用收費(fèi)方式進(jìn)行描述，簡(jiǎn)潔、概括地反映物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目總體情況。 （二）物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支總體情況說明：總括物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目整個(gè)會(huì)計(jì)期間的物業(yè)服務(wù)費(fèi)用收入及成本費(fèi)用支出情況、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入及物業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出情況、物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收入及經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出情況和業(yè)主累計(jì)欠費(fèi)情況。 （三）物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況表：以物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目日常運(yùn)行為基礎(chǔ)，通過報(bào)表形式反映物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目整

5、個(gè)會(huì)計(jì)期間損益情況，由物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表和物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收支情況表組成。 物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表是物業(yè)服務(wù)企業(yè)依據(jù)日常賬簿資料，通過運(yùn)用收入、支出類科目,反映物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目主要資金流量和經(jīng)營(yíng)狀況，分為包干制和酬金制兩種類型。酬金制物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表，以物業(yè)服務(wù)企業(yè)按約定比例或者約定數(shù)額提取酬金為編制基礎(chǔ)，披露物業(yè)服務(wù)費(fèi)用收支、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支及業(yè)主欠費(fèi)情況。包干制物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表，以物業(yè)服務(wù)企業(yè)向業(yè)主收取固定物業(yè)服務(wù)費(fèi)用為編制基礎(chǔ)，披露物業(yè)服務(wù)費(fèi)用收支、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支情況，并補(bǔ)充說明物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支中共用部分經(jīng)營(yíng)情況。 物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收支情況表是對(duì)物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目共用部分以出租、出借、經(jīng)

6、營(yíng)等方式取得收益的財(cái)務(wù)記錄，提供物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目共用部分的經(jīng)營(yíng)狀況。 （四）物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目服務(wù)事項(xiàng)說明：是物業(yè)服務(wù)企業(yè)對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)提供的重大管理事項(xiàng)和服務(wù)措施的文字描述，使業(yè)主全面了解物業(yè)企業(yè)的服務(wù)內(nèi)容和資金流向。 第五條 物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告正文應(yīng)當(dāng)用A4紙打印，空格部分應(yīng)當(dāng)用鋼筆（黑色墨水、藍(lán)黑墨水）、簽字筆或者打印填寫，空格部分若不填寫內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)用“X”劃掉，財(cái)務(wù)報(bào)表中未發(fā)生金額填寫為“0”。 物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告示范文本 使 用 說 明 一、本物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告示范文本，由北京市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)制定，用于物業(yè)服務(wù)企業(yè)向全體業(yè)主報(bào)告上一年

7、度服務(wù)事項(xiàng)、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收支明細(xì)等有關(guān)情況。 二、物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告撰寫規(guī)范，參照本示范文本，結(jié)合物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目實(shí)際情況，對(duì)文本條款的內(nèi)容進(jìn)行選擇、修改、增補(bǔ)或者刪減，于每年第一季度完成撰寫工作并在物業(yè)管理區(qū)域顯著位置公示。 物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告 （示范文本） 尊敬的業(yè)主： 為維護(hù)全體業(yè)主的合法權(quán)益，規(guī)范物業(yè)服務(wù)行為，根據(jù)《北京市物業(yè)管理辦法》、《北京市物業(yè)服務(wù)收費(fèi)管理辦法》（試行）等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本項(xiàng)目 年1月1日至 年12月31 日會(huì)計(jì)期間的物業(yè)服務(wù)費(fèi)用收支情況公示如下： 一、項(xiàng)目基本情況

8、 1.物業(yè)服務(wù)費(fèi)總收費(fèi)面積 平方米。 2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（根據(jù)項(xiàng)目類型選擇填寫）： 建筑類型 總數(shù)量 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) （元/平方米·月） 戶數(shù) 面積 多層住宅 高層住宅 別墅 辦公樓 商業(yè)物業(yè) 其他類型 總數(shù) 本項(xiàng)目物業(yè)服務(wù)費(fèi)用采取 （包干制/酬金制）。 二、物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支總體情況說明 （一）物業(yè)服務(wù)費(fèi)收入情況及成本費(fèi)用支出情況說明

9、 （二）物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入情況及物業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出情況說明 （三）物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收入及經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出情況說明

10、 （四）業(yè)主累計(jì)欠費(fèi)情況說明 三、物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況表 （一）物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表： 酬金制選用--附表1 包干制選用--附表2 （二）物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收支情況表--附表3 四、物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目服務(wù)事項(xiàng)說明

11、 本公告由 物業(yè)服務(wù)企業(yè)負(fù)責(zé)解釋。 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： （簽字） 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話： 聯(lián) 系 人： 聯(lián)系電話： （蓋章） 年 月 日

12、 附表1 物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表（酬金制） 年 月 日 項(xiàng) 目 序列 本年發(fā)生額 （萬元） 說明 一、物業(yè)服務(wù)費(fèi)收支情況 1 　 　 （一）物業(yè)服務(wù)費(fèi)收費(fèi)情況 2 2=3+4 1.本年物業(yè)服務(wù)費(fèi)收入 3 　 　 2.以前年度物業(yè)服務(wù)費(fèi)欠費(fèi)收入 4 　 　 （二）物業(yè)服務(wù)費(fèi)支出情況 5 5=6+7+8+9+10+11+12+13+14+15 1.管理人員工資、社會(huì)保險(xiǎn)和福利費(fèi)等 6 　 　 2.物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的

13、日常運(yùn)行、維護(hù)費(fèi)用 7 　 　 3.物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費(fèi)用 8 　 　 4.物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用 9 　 　 5.物業(yè)管理區(qū)域秩序維護(hù)費(fèi)用 10 　 　 6.管理、辦公及其他費(fèi)用 11 　 　 7.物業(yè)服務(wù)企業(yè)固定資產(chǎn)折舊 12 　 　 8.物業(yè)共用部分及公眾責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)用 13 9.管理酬金 14 　 　 10.稅金 15 　 　 物業(yè)服務(wù)費(fèi)收支余額 16 16=2-5 二、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支情況 17 　 　 （一）物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入情況 18 　 18=19+20 1.物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收入（共用

14、部分車位收入、外墻及電梯廣告收入、共用場(chǎng)地費(fèi)收入等） 19 　 　 2. 其他經(jīng)營(yíng)收入（車位服務(wù)費(fèi)、租賃、有償服務(wù)等收入） 20 　 　 （二）物業(yè)經(jīng)營(yíng)支出情況 21 　 21=22+23+24 1.經(jīng)營(yíng)服務(wù)成本（人工費(fèi)、保潔費(fèi)、維修費(fèi)、能源費(fèi)及物料支出） 22 　 　 2.管理費(fèi)支出或約定分成 23 　 　 3.稅金 24 　 　 物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支余額 25 25=18-21 三、上期收支累計(jì)結(jié)余 26 　 　 四、至本年末收支累計(jì)結(jié)余 27 　 27=16+25+26 五、至本年末業(yè)主累計(jì)欠費(fèi) 28 附表2

15、 物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表（包干制） 年 月 日 項(xiàng) 目 序列 本年發(fā)生額 （萬元） 說明 一、物業(yè)服務(wù)費(fèi)收支情況 1 　 　 （一）物業(yè)服務(wù)費(fèi)收費(fèi)情況 2 2=3+4 1.本年物業(yè)服務(wù)費(fèi)收入 3 　 　 2.以前年度欠物業(yè)服務(wù)費(fèi)收入 4 　 　 （二）物業(yè)服務(wù)費(fèi)支出情況 5 5=6+7+8+9+10+11+12+13+14 1.管理人員工資、社會(huì)保險(xiǎn)和福利費(fèi)等 6 　 　 2.物業(yè)共用部分日常運(yùn)行、維護(hù)費(fèi)用 7 　 　 3.物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費(fèi)用 8 　 　 4.物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用

16、 9 　 　 5.物業(yè)管理區(qū)域秩序維護(hù)費(fèi)用 10 　 　 6.管理、辦公及其他費(fèi)用 11 　 　 7.物業(yè)服務(wù)企業(yè)固定資產(chǎn)折舊 12 　 　 8.物業(yè)共用部分及公眾責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)用 13 9.稅金 14 　 　 物業(yè)服務(wù)費(fèi)收支余額 15 15=2-5 二、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支情況 16 　 　 （一）物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入情況 17 　 其中：物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收入（共用部分車位收入、外墻及電梯廣告收入、共用場(chǎng)地費(fèi)收入等） 18 （二）物業(yè)經(jīng)營(yíng)支出情況 19 其中：物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)支出 20 20=21+

17、22+23 1.共用部分經(jīng)營(yíng)服務(wù)成本(人工費(fèi)、保潔費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、能源費(fèi)及物料支出等) 21 2.管理費(fèi)支出或約定分成 22 3.稅金 23 物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支余額 24 　 24=17-19 三、本年末累計(jì)收支余額 25 25=15+24 附表3 物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收支情況表 年 月 日 項(xiàng) 目 序列 本年發(fā)生額 （萬元） 填表說明 一、物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收入 1 1.共用部分車位收入 2 　 　 2.共用部分其他經(jīng)營(yíng)收入 3 　 其中：外墻及電梯廣告收入 4 　 　 　　　共用場(chǎng)地租賃收入 5 　 　 　　　其他經(jīng)營(yíng)收入 6 　 　 二、物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)支出 7 　 含經(jīng)營(yíng)成本及稅金 1.共用部分經(jīng)營(yíng)服務(wù)成本(人工費(fèi)、保潔費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、能源費(fèi)及物料支出等) 8 2.管理費(fèi)支出或約定分成 9 3.稅金 10 　 三、物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)結(jié)余額 11 　 按法規(guī)補(bǔ)充住宅專項(xiàng)維修資金或按約定使用 四、業(yè)主委員會(huì)費(fèi)用支出 12 按合同或約定 五、上年度累計(jì)結(jié)余 13 　 　 六、至本期累計(jì)結(jié)余 14