個人所得稅代扣代繳V1.2用戶手冊.doc

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使用說明本手冊只供個人所得稅扣繳義務人使用，非常歡迎提出關于該手冊和軟件的任何意見和建議. 個人所得稅代扣代繳系統用戶指南 概 述個人所得稅代扣代繳系統既為扣繳義務人提供了方便快捷的報稅工具，也為稅務機關提供了全面準確的基礎數據資料。本系統主要包括：基礎信息錄入、填寫報表、生成申報數據、申報及反饋、查詢統計等功能。業(yè)務流程圖如下：目 錄1系統安裝11.1運行環(huán)境11.2系統安裝41.3系統升級52系統初始化82.1系統登錄82.2初始化92.3首頁163基礎信息183.1扣繳義務人信息183.2納稅人信息204填寫報表244.1基本操作介紹244.2正常工資薪金收入274.3外籍人員正常工資薪金收入294.4全年一次性獎金收入314.5無住所個人取得數月獎金收入324.6特殊行業(yè)全年工資薪金收入334.7內退一次性補償收入344.8提前退休一次性補貼收入354.9解除勞動合同一次性補償收入364.10股票期權行權收入374.11企業(yè)年金(企業(yè)繳納部分)384.12非工資薪金收入404.13限售股轉讓收入414.14財政統發(fā)當月已繳稅額424.15生成申報數據435申報及反饋446打印代扣代收稅款憑證477查詢統計507.1查詢申報明細507.2查詢申報表528修正和自查538.1啟動修正538.2啟動自查558.3撤消569補錄數據579.1填寫明細表579.2生成數據619.3發(fā)送數據629.4獲取審核結果649.5轉入代扣代繳6510參數設置6610.1證書設置6610.2稅務局信息獲取6711系統管理6911.1修改密碼6911.2用戶管理7011.3網絡參數設置7211.4運行參數設置7411.5在線升級7511.6數據備份恢復7611.7日志管理8011.8公告8112附錄8312.1納稅人信息導入的文件格式8312.2報表數據導入的文件格式8512.3學歷代碼對照表9312.4職業(yè)代碼對照表9412.5國籍代碼對照表9612.6國稅發(fā)20059號文件1011 系統安裝在開始安裝之前，請先確認系統的軟、硬件配置是否滿足要求。一切就緒后，就可以通過安裝文件方便地安裝本系統。初次使用時，需要對系統的一些固定參數進行設置。1.1運行環(huán)境安裝個人所得稅代扣代繳系統之前，必須準備好軟件與硬件環(huán)境，本節(jié)介紹的內容會幫助您提供必要的操作環(huán)境，請仔細閱讀。n 軟件配置操作系統：Windows98第二版及以上/Windows2000/Windows Xp瀏覽器：Internet Explorer5.5及以上系統日期：必須設置成當天日期日期格式：YYYY-MM-DD（Windows2000系統中：在“開始菜單設置控制面板區(qū)域選項日期標簽頁”中設置；Windows XP系統中：在“開始菜單控制面板區(qū)域和語言選項區(qū)域選項自定義日期短日期格式”中設置）n 硬件配置 硬件配置與納稅人的人數有關，具體配置請參考下表。納稅人人數推薦配置數據庫類型01萬CPU：P4 內存：512M硬盤：40G 可使用Access數據庫1萬2萬CPU：P4 內存：1G 硬盤：40G 可使用Access數據庫2萬5萬CPU：P4內存：2G 硬盤：80G Sqlserver或oralce數據庫，可和應用程序合并一臺機器。5萬10萬CPU：奔騰雙核 內存：2G 硬盤：160G Sqlserver或oralce數據庫，建議數據庫服務器獨立。10萬20萬CPU：酷睿 內存：3G硬盤：160G Sqlserver或oralce數據庫，建議數據庫服務器獨立。20萬50萬CPU：四核內存：4G硬盤：320G Sqlserver或oralce數據庫，建議數據庫服務器獨立。n 網絡配置直接連接互聯網（撥號、DDN、寬帶等）通過局域網連接互聯網 注意：網絡配置不是必須的，在沒有網絡的情況下無需配置。1.2系統安裝系統安裝有兩種方式：一種從光盤安裝；另一種是從網站上下載安裝包安裝。方法一：從安裝光盤安裝1. 啟動計算機。2. 將個人所得稅代扣代繳系統安裝盤放入光驅后自動運行該光盤中的安裝文件。也可以通過“我的電腦光驅（安裝盤所在驅動器）”手工打開光盤，運行安裝文件。方法二：從網站上下載安裝包后安裝1. 啟動計算機。2. 從網站上下載安裝包。請與主管稅務機關聯系獲取下載本軟件的網址。3. 運行安裝文件。1.3系統升級個人所得稅代扣代繳系統從V1.1升級到V1.2版本，安裝和配置需要注意以下三點：1. 安裝V1.2版本前，不需要卸載原有的V1.1版本，只需做好數據備份工作。數據備份方法請參見第11章第6節(jié)。2. V1.2版本安裝過程中會自動進行數據轉移。注意：請在V1.1版中完成申報并獲取反饋信息后再運行V1.2版安裝文件。1) 選擇是否遷移原系統數據。需要遷移數據，單擊我要遷移；不需要遷移，單擊我不需要遷移。圖 1.12) 選擇原系統安裝目錄下的數據文件。單擊瀏覽，選擇數據文件。圖 1.23) 原系統處理方式，有備份原系統數據和自動卸載兩種。如果選擇“備份原系統數據”，那么可以單擊瀏覽設置存放目錄。圖 1.34) 顯示數據遷移進度。圖 1.45) 完成數據遷移。由于V1.2和V1.1版本在信息上有所差異，所以完成數據遷移，系統會提示您按我們提供的文件重新注冊，如圖1.5。注冊方法請參見下章第2節(jié)“注冊”和第3節(jié)“初始化”。圖 1.52 系統初始化本章主要介紹系統登錄，以及初次使用時怎樣通過向導完成初始參數的設置。2.1系統登錄業(yè)務說明初次登錄以系統內置的用戶登錄。操作步驟1. 安裝完畢后，桌面上自動建立本系統的快捷方式，雙擊該圖標啟動系統。2. 以系統內置的用戶登錄本系統。(用戶代碼：admin；初始密碼：123456)圖 2.13. 在上圖所示的登錄窗口中單擊登錄。2.2初始化業(yè)務說明通過向導完成扣繳義務人注冊及系統的初始化。操作步驟本系統提供網絡注冊、電話注冊、不注冊三種方式，不同的注冊方式在操作步驟上有所不同，下面對各種注冊方式分別進行介紹。n 網絡注冊1. 注冊方式：如果選擇通過網絡進行注冊，那么首先需進行服務器設置和代理設置，設置后單擊下一步。（注：只有通過代理上網時需進行代理設置。）圖 2.21) 服務器地址和端口：服務器為系統注冊時連接的服務器。2) 測試連接：單擊測試連接可以測試設置的地址和端口信息是否正確。2. 單位信息：錄入單位基本信息，單擊下一步。圖 2.33. 獲取稅務局信息：主要包括主管稅務機關、經濟類型等配置信息和扣繳義務人信息兩部分。如圖2.4所示有網絡下載和介質導入兩種方式，介質導入方式請選擇導入文件。圖 2.44. 完成。單擊完成進入個人所得稅代扣代繳系統首頁。圖 2.5n 電話注冊1. 注冊方式：如果選擇電話注冊，設置后單擊下一步。圖 2.62. 單位信息：錄入單位基本信息，輸入注冊序列號，單擊下一步。圖 2.73. 獲取稅務局信息：主要包括主管稅務機關、經濟類型等配置信息和扣繳義務人信息兩部分。如圖2.8所示有網絡下載和介質導入兩種方式，介質導入方式請選擇導入文件。圖 2.84. 完成。單擊完成進入個人所得稅代扣代繳系統首頁。圖 2.9n 不注冊1. 注冊方式：如果選擇不注冊，設置后單擊下一步。圖 2.102. 單位信息：錄入單位基本信息，單擊下一步。圖 2.113. 獲取稅務局信息：主要包括主管稅務機關、經濟類型等配置信息和扣繳義務人信息兩部分。如圖2.12所示有網絡下載和介質導入兩種方式，介質導入方式請選擇導入文件。圖 2.124. 完成。單擊完成進入個人所得稅代扣代繳系統首頁。圖 2.13 注意：您可以在之后的使用過程中通過“系統管理單位信息”和“個人所得稅代扣代繳參數設置稅務局信息獲取”功能對這些參數再進行設置。2.3首頁業(yè)務說明在系統首頁中可以完成納稅人信息、各報表的填寫，也可以根據需要進行修正或自查申報。操作步驟1. 主界面的右上角列出了申報的整個流程圖，根據流程圖可以方便地進行一步步操作。圖 2.142. 主界面的左上角列出了當前正在填寫的申報情況，選擇申報記錄后單擊納稅人信息或填寫報表可以填寫納稅人信息和各報表。3. 主界面下方顯示往月申報情況，可以根據需要進行修正或自查申報。一旦選擇往月申報記錄后單擊啟動修正或啟動自查，該條記錄同時會在左上角的列表中顯示。如果要自查沒有正常申報記錄的月份，可以先單擊增加未申報月份增加一條記錄，然后選中該記錄單擊啟動自查。3 基礎信息基礎信息包括扣繳義務人信息和納稅人信息兩部分。初次使用本系統，在進行系統設置后應將所有基礎信息完整錄入。3.1扣繳義務人信息業(yè)務說明扣繳義務人是指依照法律、行政法規(guī)規(guī)定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人。本功能用于修改扣繳義務人信息。操作步驟1. 選擇“系統管理單位信息”。初次登錄時使用設置向導功能后系統會自動從主管稅務機關下載扣繳義務人信息并在本功能中顯示。圖 3.12. 允許修改電子郵箱和公司股本總額。3. 單擊保存，保存錄入的扣繳義務人數據，然后退出本功能窗口。如果單擊關閉，則系統將不保存任何信息直接退出本功能窗口。3.2納稅人信息業(yè)務說明納稅人信息包括從扣繳義務人處取得所得的所有雇員、非雇員、股東投資者、外籍人員等納稅人的基礎信息。操作步驟1. 選擇“納稅人信息”，或單擊主界面上納稅人信息，如圖3.2所示顯示所有納稅人信息。圖 3.22. 單擊增加，在圖3.3所示窗口中輸入納稅人信息。圖 3.33. 在本功能中除了前面講的手工增加納稅人外，還可以從外部導入納稅人信息，導入方式有兩種。第一種方式為從第三方的軟件如財務軟件導出納稅人信息，然后對納稅人信息根據本系統的要求進行整理后導入到本系統中。第二種方式為使用本系統提供的Excel模板填寫納稅人信息，然后將Excel文件導入到本系統中。外籍人員信息在導入后必須要補充完成才能保存。方法一：從第三方軟件獲取納稅人信息1. 從第三方軟件如財務軟件中導出納稅人信息，本系統可以導入Txt或Excel格式。2. 導入文件到本系統中。1) 第一步：單擊導入，選擇導入文件。2) 第二步：將外部文件中的列與本系統中納稅人信息顯示的項目進行對應。圖 3.43) 第三步：單擊導入完成從外部文件的導入。方法二：根據Excel模板準備導入數據1. 在本系統的主界面中點擊“幫助”。圖 3.52. 打開幫助后，選擇“附錄二/ Excel模板文件下載”，點擊右側的“納稅人信息”獲取Excel模板。3. 打開Excel文件，逐行填寫相應的信息。n 中國籍雇員必須要填寫姓名、證照類型、證照號碼、是否雇員、出生年月、通訊地址、郵政編碼、職業(yè)、職務、戶籍所在地。如果是非雇員還要填工作單位，如果是股東/投資者還要填個人股本額。n 外籍雇員必須要填寫姓名、證照類型、證照號碼、是否雇員、出生年月、通訊地址、郵政編碼、英文姓名。如果是非雇員還要填工作單位，如果是股東/投資者還要填個人股本額。4. 準備好Excel數據后，使用本系統的導入功能導入文件。 注意：扣繳義務人可多次導入納稅人信息，導入時對當前已存在的信息系統不進行處理，但會給出提示信息，對當前不存在的信息則會繼續(xù)導入。4 填寫報表本章主要詳細介紹各張報表的適用范圍及其填寫方法。在報表填寫中，像修改、打印、高級這些基本操作都是一樣的，在本章第1節(jié)中有詳盡的介紹，所以在閱讀本章時請仔細閱讀該節(jié)。對于正常工資薪金收入、外籍人員正常工資薪金收入、全年一次性獎金收入、無住所個人取得數月獎金收入、內退一次性補償收入、提前退休一次性補貼收入、特殊行業(yè)全年工資薪金收入、解除合同一次性補償收入、股票期權行權收入、企業(yè)年金共計10張明細收入表，無論是正常申報、修正申報、還是自查申報，2011年9月1日之后取得的工資薪金所得執(zhí)行3500元的新費用扣除標準。2011年9月1日之后所取得的收入，采用7級累進稅率表進行計稅，同時如果是中國人，則對應的費用扣除標準為 3500元，外籍人及特殊行業(yè)為4800元；2011年9月1日之前所取得的收入，則采用原9級累進稅率表進行計稅，同時如果是中國人，則對應的費用扣除標準為2000元，外籍人及特殊行業(yè)為4800元。4.1基本操作介紹業(yè)務說明基本操作主要包括：導入、修改、刪除、保存、查找、打印、導出、高級、關閉。操作步驟1. 導入：本系統對所有報表提供了從外部文件導入報表數據的功能，導入有兩種方式，第一種方式為從第三方的軟件如財務軟件導出報表信息，然后對報表信息根據本系統的要求進行整理后導入到本系統中。第二種方式為使用本系統提供的Excel模板填寫報表信息，然后將Excel文件導入到本系統中。n 方法一：從第三方軟件獲取報表信息以導入正常工資薪金收入為例，主要有以下幾個步驟： 從財務軟件中將正常工資薪金收入的有關數據直接導出，可以導出為Txt格式或Excel格式。 在本系統中導入正常工資薪金數據，單擊工具欄中的“導入”按鈕，然后在如下圖4.1所示窗口中，選中“從外部數據導入生成”選項，然后單擊瀏覽按鈕選擇外部文件。圖 4.1 確認無誤后單擊確定。 將外部文件中的列與本系統正常工資薪金收入明細表要求顯示的項目進行對應。 單擊導入完成從外部文件完成報表數據的導入。n 方法二：根據Excel模板準備導入數據 在本系統的主界面中點擊“幫助”。 打開幫助后，選擇“Excel模板文件下載”，點擊右側的“正常工資薪金收入”獲取Excel模板。 打開Excel文件，逐行填寫相應的信息，您也可以單擊Excel工作薄中的“填表說明”工作表，查看填表說明。 準備好Excel數據后，使用本系統的導入功能將文件導入到系統中。2. 修改：每張報表在填寫了以后，如果要修改納稅人收入信息，可以用鼠標雙擊要修改的記錄，在修改窗口中修改。3. 刪除：如果要刪除納稅人收入信息，只要在選中該記錄后單擊刪除。4. 保存：每張報表在數據信息錄入過程中，每錄入完一條數據系統都會自動保存。5. 查找：系統針對每張報表分別提供了各種查詢條件，便于進行查詢。1) 在進入每張報表的填寫功能時，系統默認是不顯示查找條件的，您需要單擊查找才能顯示查找條件。2) 單擊查找，可以按一個單獨條件，或是多個組合條件進行查詢。6. 打印、導出：在查找到相應信息后單擊打印或導出，可以將當前納稅人收入信息打印或導出。7. 關閉：單擊關閉退出報表填寫功能。4.2正常工資薪金收入業(yè)務說明正常工資薪金收入明細表適用于正常按月發(fā)放的工資薪金。本報表每月只能填報一次。所得月份，指納稅人取得所得實際所屬的月份。操作步驟1. 選擇“填寫報表正常工資薪金收入”，或單擊主界面上填寫報表，選擇“正常工資薪金收入”。2. 如果您當月還沒有生成過正常工資薪金數據，那么您將看到如圖4.2所示的提示信息，詢問您是否要使用自動生成工資薪金數據向導，建議您單擊確定使用該向導。如果您當月已生成過正常工資薪金數據，那么在進入本功能后系統自動顯示報表數據。圖 4.23. 單擊確定，您可以根據實際情況選擇填寫方式。圖 4.3 注意：正常工資薪金收入的費用扣除標準為可選0和3500(于2011年9月1日開始執(zhí)行)，0僅適用于雇用單位和派遣單位同時支付在外商投資企業(yè)、外國企業(yè)、外國駐華機構中工作的中方人員工資、薪金時。準予扣除的捐贈額，按稅法規(guī)定指個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴重自然災害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈。捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。只有當納稅人向宋慶齡基金會、中國福利會、中國殘疾人福利基金會、中國扶貧基金會、中國煤礦塵肺病治療基金會、中華環(huán)境保護基金會、中華紅十字會、中華慈善總會、青少年活動場所、老年服務機構，以及通過非營利機構向教育事業(yè)的捐贈等的準予扣除的捐贈額為實際捐贈額。4.3外籍人員正常工資薪金收入業(yè)務說明外籍人員正常工資薪金收入明細表適用于外籍人員(包括華僑、香港、澳門、臺灣同胞)正常按月發(fā)放的工資薪金。操作步驟1. 選擇“填寫報表外籍人員正常工資薪金收入”，或直接單擊主界面上的填寫報表，選擇“外籍人員正常工資薪金收入”。2. 如果您當月還沒有生成過外籍人員正常工資薪金數據，那么您將看到如圖4.4所示的提示信息，詢問您是否要使用自動導入外籍人員正常工資薪金數據向導，建議您單擊確定使用該向導。如果您當月已生成過外籍人員正常工資薪金數據，那么在進入本功能后系統自動顯示報表數據。圖 4.43. 在上圖中單擊確定后，出現如圖4.5所示窗口。本報表的填寫方法共有三種：一是導入以前月份已生成的數據，然后進行修改；二是從外部數據文件直接導入生成數據；三是先生成零工資記錄，然后手工再修改報表數據。您可以根據實際情況進行選擇。圖 4.5 注意：外籍人正常工資薪金外匯牌價的獲取方式：外幣折合人民幣時，如為美元、日元和港幣，應當按照填開完稅憑證的上一月最后一日中國人民銀行公布的人民幣對上述本種貨幣的基準匯價，折合成人民幣計算繳納稅款；如為美元、日元和港幣以外的其他貨幣的，應當按照填開完稅憑證的上一月最后一日美元對人民幣的基準匯價和國家外匯管理局提供的同日紐約外匯市場美元對主要外幣的匯價進行套算，按套算后的匯價作為折合率計算繳納稅款。4.4全年一次性獎金收入全年一次性獎金收入明細表適用于全年一次性獎金，一個納稅人在一個納稅年度內使用一次后，將不再支持再次操作。本表填寫時，要求先錄入納稅人當月工資薪金數據。如果當月沒有正常工資薪金而需要填寫本表時，可先將本月正常工資薪金明細表中所有項目填寫為零。本報表的填寫方法共有兩種，您可以根據實際情況，選擇適合您的方法。方法一：進入本功能窗口后單擊導入從外部文件導入報表數據。方法二：進入本功能窗口后單擊增加，逐項錄入納稅人全年一次性獎金收入數據，錄入完成單擊保存。4.5無住所個人取得數月獎金收入無住所個人取得數月獎金收入明細表適用于國稅發(fā)20059號文件（文件內容詳見附錄）規(guī)定的無住所個人取得除全年一次性獎金以外的其它各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等的各種名目獎金，如果該個人當月在我國境內沒有納稅義務，或者該個人由于出入境原因導致當月在我國工作時間不滿一個月的情況。只有在當月境內工作天數小于當月天數時，無住所個人取得的獎金收入適用于此表。本報表的填寫方法共有兩種，您可以根據實際情況，選擇適合您的方法。方法一：外部文件導入數據。進入本功能窗口后單擊導入從外部文件導入報表數據。方法二：逐條錄入無住所個人取得數月獎金收入數據。進入本功能窗口后單擊增加，逐項錄入收入數據，錄入完成后單擊保存。4.6特殊行業(yè)全年工資薪金收入特殊行業(yè)工資薪金收入明細表適用于從事采掘業(yè)、遠洋捕撈業(yè)、遠洋運輸業(yè)和財政部確定的其它行業(yè)的納稅人在年終匯算清繳時使用，平時按月扣繳稅款時不得使用。適用此政策的納稅人須到當地主管稅務機關確認。特殊行業(yè)全年工資薪金匯算一般使用時間為當年的1-2月份。本報表的填寫方法共有兩種，“導入”與“手工增加”，您可以根據實際選擇。圖 4.6 注意：圖4.6所示為手工增加時的界面。如果使用導入方式，那么應先準備好導入文件（如Excel文件），這個導入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務軟件中導出的，然后再導入本系統。4.7內退一次性補償收入本表適用于內部退養(yǎng)取得的一次性補償收入。本表填寫時，要求先錄入納稅人當月工資薪金數據。如果當月沒有正常工資薪金而需要填寫本表時，可先將本月正常工資薪金明細表中所有項目填寫為零。本報表的填寫方法共有兩種，“導入”與“手工增加”，您可以根據實際情況，選擇適合您的方法。圖 4.7 注意：圖4.7所示為手工增加時的界面。如果使用導入方式，那么應先準備好導入文件（如Excel文件），這個導入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務軟件中導出的，然后再導入本系統。4.8提前退休一次性補貼收入根據國家稅務總局公告2011年第6號規(guī)定，對未達到法定退休年齡、正式辦理提前退休手續(xù)，按照統一標準取得的一次性補貼收入計征個人所得稅公式予以明確，即：個人提前退休取得補貼收入應納稅額=（一次性補貼收入辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡的實際月份數）費用扣除標準適用稅率速算扣除數提前辦理退休手續(xù)至法定退休年齡的實際月份數。本報表的填寫方法共有兩種，“導入”與“手工增加”，您可以根據實際情況，選擇適合您的方法。圖 4.8 注意：圖4.8所示為手工增加時的界面。如果使用導入方式，那么應先準備好導入文件（如Excel文件），這個導入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務軟件中導出的，然后再導入本系統。4.9解除勞動合同一次性補償收入解除勞動合同一次性補償收入明細表適用于解除勞動合同取得的一次性補償收入。其中本報表中的免征額是統計局提供的當地上年職工年平均工資3倍的數額。本報表的填寫方法共有兩種，“導入”與“手工增加”，您可以根據實際情況，選擇適合您的方法。圖 4.9 注意：圖4.9所示為手工增加時的界面。如果使用導入方式，那么應先準備好導入文件（如Excel文件），這個導入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務軟件中導出的，然后再導入本系統。4.10股票期權行權收入股票期權行權收入指員工根據股票期權計劃選擇購買股票時，其從企業(yè)取得股票的實際購買價(施權價)低于購買日公平市場價(指該股票當日的收盤價，下同)的差額，是因員工在企業(yè)的表現和業(yè)績情況而取得的與任職、受雇有關的所得。本報表的填寫方法共有兩種，“導入”與“手工增加”，您可以根據實際情況選擇。圖 4.10 注意：股票期權一年內多次行權，目前按差額進行申報。多次行權時“行權收入”、“本年度累計行權收入”及“本年度累計已納稅額”必須要填寫。圖4.10所示為手工增加時的界面。如果使用導入方式，那么應先準備好導入文件（如Excel文件），這個導入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務軟件中導出的，然后再導入本系統。4.11企業(yè)年金(企業(yè)繳納部分)企業(yè)年金(企業(yè)繳納部分)表適用于企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險，企業(yè)繳費計入個人賬戶的部分。根據國家稅務總局公告2011年第9號規(guī)定，對企業(yè)年金計入職工個人賬戶部分計征個人所得稅辦法予以進一步明確，即：企業(yè)年金的企業(yè)繳費部分計入職工個人賬戶時，當月個人工資薪金所得與計入個人年金賬戶的企業(yè)繳費之和未超過個人所得稅費用扣除標準的，不征收個人所得稅；個人當月工資薪金所得低于個人所得稅費用扣除標準，但加上計入個人年金賬戶的企業(yè)繳費后超過個人所得稅費用扣除標準的，其超過部分按照國家稅務總局關于企業(yè)年金個人所得稅征收管理有關問題的通知（國稅函2009694號）第二條規(guī)定繳納個人所得稅。本報表的填寫方法共有兩種，“導入”與“手工增加”，您可以根據實際情況，選擇適合您的方法。圖 4.11 注意：圖4.11所示為手工增加時的界面。如果使用導入方式，那么應先準備好導入文件（如Excel文件），這個導入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務軟件中導出的，然后再導入本系統。4.12非工資薪金收入非工資薪金收入明細表適用于取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、利息股息紅利所得、偶然所得、財產租賃所得、財產轉讓所得、經國務院財政部門確定征稅的其它所得的納稅人。本報表的填寫方法共有兩種，“導入”與“手工增加”，您可以根據實際情況，選擇適合您的方法。圖 4.12 注意：圖4.12所示為手工增加時的界面。如果使用導入方式，那么應先準備好導入文件（如Excel文件），這個導入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務軟件中導出的，然后再導入本系統。4.13限售股轉讓收入對不同階段形成的限售股，采取證券機構預扣預繳、納稅人自行申報清算和證券機構直接扣繳相結合的方式征收。本報表的填寫方法共有兩種，“導入”與“手工增加”，您可以根據實際情況，選擇適合您的方法。圖 4.13 注意：圖4.13所示為手工增加時的界面。如果使用導入方式，那么應先準備好導入文件（如Excel文件），這個導入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務軟件中導出的，然后再導入本系統。4.14財政統發(fā)當月已繳稅額財政統發(fā)當月已繳稅額是指財政部門按照行政單位財政統一發(fā)放工資暫行辦法給扣繳義務人單位內的“由財政供養(yǎng)的編制限額內的正式職工”發(fā)放工資的已繳稅額合計。選擇“填寫報表財政統發(fā)當月已繳稅額”，或單擊主界面上填寫報表下拉按鈕，選擇“財政統發(fā)當月已繳稅額”。圖 4.144.15生成申報數據進行扣繳申報時，必須生成并報送扣繳個人所得稅報告表，其相關數據來源于前述12張支付收入明細表，在這里您不能直接修改報告表數據。報告表數據生成后，如果各張支付收入明細表沒有進行修改，則不必再進行數據生成操作。1. 選擇“生成申報數據”，系統開始自動生成扣繳個人所得稅報告表。圖 4.152. 生成申報數據成功，如下圖所示。如果申報數據生成失敗，系統會詳細顯示失敗原因，您可以根據原因分別進行處理。圖 4.165 申報及反饋考慮到申報情況的多樣性，本系統提供網絡和介質二種申報方式。在使用過程中，您可以根據實際情況選擇相應的申報方式。是否能夠實行網上申報，需詢問主管稅務機關。針對二種申報方式，系統也提供了對應的反饋結果獲取方式。在填寫和生成了所需報送的報表后，通過“申報及反饋”功能將報表發(fā)送到稅務機關。稅務機關處理完畢，生成該扣繳義務人的申報結果反饋文件，再通過本功能獲取反饋結果文件。1. 選擇“申報及反饋”，如圖5.1所示，上方顯示即將報送的申報表，雙擊報表可以查看詳細信息。圖 5.12. 申報方式有網絡和介質兩種，確認報表無誤后選擇申報方式單擊申報，此時在按鈕下方會提示您當前的申報狀態(tài)。圖 5.23. 針對網絡和介質兩種申報方式，反饋的獲取也分兩種。如果是網絡申報，單擊獲取反饋后系統自動下載反饋結果；如果是介質申報，則單擊獲取反饋后系統會要求您導入從稅務機關獲取的反饋文件。獲取反饋以后顯示詳細信息，如申報結果、應納稅額等，如下圖所示。圖 5.3 注意：請勿在介質申報后，使用網絡方式獲取反饋。在每次申報后，都必須獲取反饋。6 打印代扣代收稅款憑證扣繳義務人在進行扣繳申報后，需要為納稅人開具個人所得稅代扣代收稅款憑證，以告知納稅人已扣繳稅款的具體情況。1. 選擇“打印代扣代收稅款憑證”，如圖6.1所示。圖 6.12. 設置查詢條件后單擊查找，系統自動查詢并顯示相關代扣代收稅款憑證的信息。不設置任何查找條件的情況下，默認顯示所有信息。3. 需要作廢代扣代收稅款憑證時，首先應該定位到該憑證，確認顯示的憑證確實要作廢時則單擊作廢進行作廢。4. 單擊打印后開始打印代扣代收稅款憑證，打印的方法有兩種。 n 方法一：需要作廢代扣代收稅款憑證時，首先應該定位到該憑證，確認顯示的憑證確實要作廢時則單擊作廢進行作廢。圖 6.2n 方法二：在上圖所示的窗口中單擊打印，接著如圖6.3所示在“名稱”欄中直接選擇一臺本機目前已連接的打印機，然后單擊確定進行打印。圖 6.3 注意：在本功能中，無論是打印還是作廢代扣代收稅款憑證的操作都是針對當前查找到的憑證，所以您在執(zhí)行這些操作前必須要先設置查找條件找到您所需要的代扣代收稅款憑證信息。7 查詢統計本章介紹兩部分內容：查詢申報明細和查詢申報表。查詢申報明細主要是從“扣繳個人所得稅報告表”中詳細查詢納稅人的申報情況。查詢申報表功能則是可以對已生成了“扣繳個人所得稅報告表”的所得月份的報表進行查詢。7.1查詢申報明細業(yè)務說明本查詢功能主要針對納稅人，查詢其申報的項目與金額等詳細情況。操作步驟1. 選擇“查詢統計查詢申報明細”。圖 7.12. 系統提供了多種查詢條件，可以按“申報月份”、“姓名”、“證照類型”、“證照號碼”等條件進行單獨或是組合式的查詢。不設置查詢條件的情況下默認查詢所有申報情況。例如：選擇申報月份為“2008年07月-2008年07月”，錄入納稅人姓名“陳永”，單擊查找后系統顯示這個月陳永的申報情況，并按支付類型逐條顯示。3. 單擊清除，清空當前設置的查找條件。7.2查詢申報表業(yè)務說明某一所得月份已生成了“扣繳個人所得稅報告表”，那么該月份的報表就能在本功能中進行查詢。本查詢功能主要查詢扣繳義務人的申報情況。操作步驟1. 選擇“查詢統計查詢申報表”，選擇“申報月份”后單擊查找進行查詢，如圖7.2所示。圖 7.22. 單擊清除，清空當前設置的查找條件。8 修正和自查當前所得月份申報成功后發(fā)現納稅人收入數據存在差異，在征期內可以啟動修正申報。自查則是針對之前所有申報成功的月份，對于這些有差異的申報數據可以在征期后啟動自查。修正或自查申報時，在修改了申報數據，但未發(fā)送前可以撤消本次修正或自查操作。8.1啟動修正業(yè)務說明當前所得月份申報成功后發(fā)現納稅人收入數據存在差異時：錄入修正收入額；以全額數據重新生成扣繳個人所得稅報告表上傳給稅務機關，實現申報。操作步驟1. 主界面下方顯示往月申報情況，選擇當前所得月份申報成功的那條記錄，單擊啟動修正，該條記錄同時會在左上角的列表中顯示。圖 8.12. 通過單擊主界面上的納稅人信息和填寫報表可以修改納稅人信息和報表數據。3. 修正收入額錄入完成后可以通過菜單中的“生成申報數據”和“申報及反饋”重新生成扣繳個人所得稅報告表上傳給稅務機關，實現申報。8.2啟動自查業(yè)務說明在主管稅務機關要求下，發(fā)現納稅人收入數據存在差異時：錄入自查收入額；以差額數據重新生成扣繳個人所得稅報告表上傳給稅務機關，實現申報。自查主要有兩種情況，一是對往月已有申報記錄的月份進行自查；二是對沒有正常申報記錄的月份進行自查。自查申報的操作方法與前面介紹的修正申報基本相同。操作步驟1. 主界面下方顯示往月申報情況，選擇某一所得月份申報成功的記錄，單擊啟動自查，然后錄入自查收入額并重新生成扣繳個人所得稅報告表上傳給稅務機關，實現申報。2. 如果要自查沒有正常申報記錄的月份，可以先單擊增加未申報月份增加一條記錄，然后選中該記錄單擊啟動自查，錄入自查收入額并重新生成扣繳個人所得稅報告表上傳給稅務機關，實現申報。8.3撤消修正或自查申報時，在修改了申報數據，但未發(fā)送前可以撤消本次修正或自查操作。主界面下方顯示往月申報情況的地方，選擇正在進行修正或申報的記錄，單擊撤消可以撤消本次修正或自查操作，同時主界面左上角“當前正在填寫的申報情況”列表中就不再顯示該條修正或自查記錄。9 補錄數據年底給納稅人開具完稅證明需要全年的代扣代繳歷史明細數據，但如果不是從1月份就開始使用本系統，那么在本系統中全年的代扣代繳數據就不完整。本章介紹的功能就是用于補全這些歷史數據。補錄數據為稅務機關要求補錄時使用，補錄數據不同于申報，不征收稅款（但查補情況例外）。9.1填寫明細表業(yè)務說明逐月填寫支付收入明細表。操作步驟1. 逐月填寫支付收入明細表時首先需要錄入支付人數，然后錄入收入額，至于實際應納稅額會自動進行計算。圖 9.1n 支付人數 選擇左邊菜單中的“納稅人信息”功能（單擊圖9.1中的納稅人信息也是一樣的）。圖 9.2 補錄代扣代繳明細數據時，在系統自動獲取的納稅人信息基礎上可以進行增加、修改等操作。如圖9.3所示，具體納稅人信息的操作詳見第3章“納稅人信息”。圖 9.3 n 收入額選擇左邊菜單中的“填寫報表”，出現各支付收入明細表的選擇菜單，如圖9.4所示，選擇具體明細表進行填寫。（注：單擊圖9.1中的填寫報表選擇明細表也是一樣的。）圖 9.49.2生成數據業(yè)務說明生成扣繳個人所得稅報告表。操作步驟1. 單擊數據補錄主界面上的生成數據生成扣繳個人所得稅報告表，數據生成后，如果各張支付收入明細表沒有進行修改，則不必再生成。圖 9.5 9.3發(fā)送數據業(yè)務說明數據發(fā)送有二種方式，一是通過網絡發(fā)送；二是將數據包導出到介質。操作步驟1. 網絡發(fā)送：單擊主界面上的發(fā)送數據，選擇“網絡發(fā)送”，如圖9.6所示。主界面下方的狀態(tài)條上有顯示網絡連接狀態(tài)，確認當前網絡處于聯機狀態(tài)，并填寫和生成了所有需報送的報表后，使用本功能將報表發(fā)送到稅務機關。圖 9.62. 導出到介質：單擊主界面上的發(fā)送數據，選擇“導出數據包”，如圖9.7所示，選擇存放目錄后單擊確定。圖 9.79.4獲取審核結果業(yè)務說明稅務機關處理完數據后，會生成該扣繳義務人的反饋結果。反饋文件的獲取也有二種方式：一是直接從網上獲??；二是通過介質導入審核文件。操作步驟1. 網絡反饋：數據補錄主界面下方的狀態(tài)條上有顯示網絡連接狀態(tài)，確認當前網絡處于聯機狀態(tài)，單擊主界面上的獲取審核結果，選擇“網絡反饋”，獲取反饋文件。2. 導入審核文件：單擊數據補錄主界面上的獲取審核結果，選擇“導入審核文件”，導入反饋文件。9.5轉入代扣代繳業(yè)務說明將錄入完成并通過稅務機關審核的歷史明細數據轉入個人所得稅代扣代繳系統。操作步驟1. 單擊數據補錄主界面上的轉入代扣代繳，將錄入完成并通過稅務機關審核的歷史明細數據轉入個人所得稅代扣代繳系統。10 參數設置參數設置主要包括證書設置和稅務局信息獲取。稅務局信息獲取有網絡和介質兩種方式，獲取的信息主要包括主管稅務機關、經濟類型等配置信息和扣繳義務人信息兩部。10.1證書設置業(yè)務說明本功能用于設置證書信息，根據所持有的證書來源對證書的相關信息進行設置。操作步驟1. 選擇“參數設置證書設置”。圖 10.12. 目前提供三種證書類型：第三方Ca、申報密碼設置+總局加密算法、總局加密算法。如果某地區(qū)統一使用一種證書類型，如總局加密算法，則系統會自動默認無須選擇。如果該地區(qū)使用多種證書，則單擊下拉箭頭選擇相應的證書類型。10.2稅務局信息獲取業(yè)務說明通過本功能從主管稅務機關獲取基礎信息。操作步驟1. 選擇“參數設置稅務局信息獲取”，如圖10.2所示，系統默認的信息來源為“網絡下載”。單擊下載，系統開始下載，并將下載的具體時間顯示在“最新更新時間”欄中。圖 10.22. 如果信息來源選擇“介質導入”，單擊選擇選擇導入的信息文件，確認無誤后單擊導入完成信息導入。 注意：下載或導入稅務局信息后，不需要對結果信息進行任何操作處理。系統初始化時會通過網絡下載稅務局信息，如果您網絡不通，或是沒有連接網絡，則需要在本功能中通過介質導入方式獲取稅務局信息。如果沒有獲取稅務局信息，那么扣繳義務信息的顯示會出現混亂。11 系統管理本章主要介紹系統的基本設置項及其設置方法，主要包括網絡參數設置、運行參數設置、用戶管理、數據備份與恢復、日志管理、修改密碼等功能。11.1修改密碼業(yè)務說明用戶登錄系統后可使用本功能修改用戶密碼。操作步驟1. 選擇“系統管理修改密碼”。圖11.12. 依次錄入用戶原密碼，以及設置的新密碼，錄入完畢后單擊更改。11.2用戶管理業(yè)務說明本功能對使用本系統的所有用戶進行管理，在這里可以增加新用戶，或是對原有用戶信息進行更新。操作步驟1. 選擇“系統管理用戶管理”。2. 增加用戶：單擊新增，錄入用戶代碼、姓名及密碼等內容，其中標有“*”的為必填項。圖 11.23. 權限分配：用戶基本信息錄入后需要為該用戶分配可操作的企業(yè)，以及可使用的子系統。選擇時，只需打“”選中企業(yè)和子系統。圖11.34. 修改操作員：選擇要修改的用戶，單擊修改，您可以修改除用戶代碼外的其它項目。5. 刪除操作員：選擇要刪除的操作員，單擊刪除。在本系統中不允許刪除超級管理員。6. 查詢：可以根據用戶代碼和名稱進行查找。默認查詢全部用戶。 注意：只有系統管理員才能使用“系統管理”下的全部功能，類別為業(yè)務員則只能使用運行參數設置、單位信息、修改密碼、在線升級四個功能。11.3網絡參數設置業(yè)務說明網絡參數設置主要包括：代理服務器、升級服務器、業(yè)務服務器三部分設置。在沒有網絡的情況下，網絡參數可以不用配置。操作步驟1. 選擇“系統管理參數設置網絡參數設置”。圖 11.42. 升級服務器：設置服務器的IP地址與端口。1) 服務器地址和端口：設置系統升級時連接的服務器。2) 測試連接：單擊測試連接可以測試設置的地址和端口信息是否正確。3. 代理服務器：如果企業(yè)端系統運行于局域網中的計算機上，可在這里配置代理服務器參數，但在設置時需要網絡管理員支持并提供具體參數。1) 使用代理服務器：本項默認為未選擇，表示直接連通互聯網，不通過代理。如果要使用代理服務器，則選擇本項。2) 代理服務器類型：支持http、socks4、socks5三種代理類型。3) 代理服務器地址和端口：填寫代理服務器的內網地址和開通代理端口。（請詢問本單位系統管理員）4) 用戶驗證：若代理服務器設置了用戶，則選擇本項。5) 用戶名：錄入訪問代理服務器的用戶名和該用戶的密碼。6) 測試連接：單擊測試連接可以測試設置的代理服務器信息是否正確。4. 業(yè)務服務器：設置“申報接收服務器”的IP地址與端口號。1) 接收服務器地址和端口：接收服務器為申報和反饋時連接的服務器，請從稅務機關獲取此欄信息。2) 測試連接：單擊測試連接可以測試設置的地址和端口信息是否正確。11.4運行參數設置業(yè)務說明本功能用于設置系統運行時的一些參數，如界面方面等。操作步驟1. 選擇“系統管理參數設置運行參數設置”。 圖 11.52. 系統啟動時獲取反饋信息：本項默認為選中，表示系統在啟動時會自動獲取反饋信息。3. 默認輸入法：本項用于選擇系統中使用的默認輸入法。4. 界面方案：本系統目前提供傳統的藍色方案，今后將提供更多方案供用戶選擇。11.5在線升級業(yè)務說明為了確保您使用是最新版本，您應該養(yǎng)成及時升級系統的習慣。操作步驟1. 選擇“系統管理在線升級”，自動進行升級。 注意：在升級系統前，請先保存并關閉當前的操作。如正在填寫報表的話請先保存填寫的內容，關閉填寫窗口，然后再進行系統升級。 如果升級不成功請先到“網絡參數設置”功能中檢查參數設置是否正確，然后再檢查您本地的網絡連接是否正常。11.6數據備份恢復業(yè)務說明為了系統的數據安全，用戶應該定期備份數據，并妥善加以保存，以備萬一數據被破壞或丟失時能夠及時恢復。操作步驟1. 選擇“系統管理數據備份恢復”。2. 選擇系統名稱和數據庫連接名，系統會自動創(chuàng)建一個備份文件，一般情況下您只需單擊備份就完成數據備份。圖 11.63. 恢復來源共有兩種，一種是從備份記錄，另一種是從備份文件。圖 11.71) 系統默認來源是“備份記錄”。單擊選擇如圖11.8，系統顯示所有備份記錄。選中要恢復的備份記錄后單擊確定，在如圖11.9窗口中單擊恢復完成操作。圖11.8 圖11.92) 選擇恢復來源為“備份文件”，在單擊選擇后出現如圖11.10所示的文件選擇窗口。選擇備份文件后單擊打開，系統如圖11.11所示，此時單擊恢復完成數據恢復。圖11.10圖 11.1111.7日志管理業(yè)務說明在本功能中可以查看系統相關日志信息。操作步驟1. 選擇“系統管理日志管理”，系統默認顯示當天所有系統日志。圖11.122. 單擊全選后，系統自動打勾選中所有日志信息。3. 刪除：選擇要刪除的日志信息，單擊刪除刪除該條日志。4. 導出：單擊導出，導出當前查詢條件下找到的日志信息。1) 導出日志系統有默認的存放目錄“Log”目錄，建議您將日志導出到默認目錄。2) 系統默認將“Log+日期時間”作為導出日志的文件名，如：Log200501010101。推薦使用此命名方式。 注意：一般建議您一年刪除一次日志，可以將前一年的日志全部刪除。但在刪除日志前最好使用導出功能將日志信息導出成文件保存，以備將來可以查看。11.8公告業(yè)務說明查看通知公告。操作步驟1. 選擇下圖紅框中標示的“通知公告”。圖11.132. 下圖所示當前沒有公告，有公告時選擇某公告，右邊即會顯示公告詳細內容。圖11.141) 提醒設置：設置公告彈出方式，如系統啟動時自動彈出。2) 查找：可以按公告發(fā)布時間和關鍵字進行查詢。 注意：每次登錄時，如果有新的公告信息，在通知公告前會有閃爍圖標提示您及時查看公告。12 附錄12.1納稅人信息導入的文件格式納稅人信息導入的文件格式：下表中證照類型、證照號碼等帶“*”號的項目是指針對各類型納稅人在導入文件中都必須要有的項目。名稱填寫格式可選項目 工號不超過20位數字或字母姓名納稅人姓名(中國籍納稅人必填項)英文姓名納稅人改名(外籍納稅人必填項)*性別(必填項)“男”或“女”*出生年月(必填項)YYYYMMDD*證照類型(必填項)身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證*證照號碼指定的證照類型對應號碼(必填項)*國家或地區(qū)*是否股東填寫“是”或“否”*是否雇員填寫“是”或“否”*是否有住所 填寫“是”或“否”學歷填寫學歷名稱或編號參見本章第3節(jié)職業(yè)填寫職業(yè)名稱或編號(必填項)參見本章第4節(jié)職務填寫職務(必填項)高層、中層、普通個人股本額工作單位單位地址電子郵件地址電子郵箱聯系電話聯系電話，固定電話的填寫格式一般為“(區(qū)號)-電話號碼”*郵政編碼 6位數字(必填項)*通信地址必填項戶籍所在地填寫戶籍所在地醫(yī)療保險金填寫“有”或“無”養(yǎng)老保險金填寫“有”或“無”住房公積金填寫“有”或“無”失業(yè)保險金填寫“有”或“無”下面分別列出不同類型的四種納稅人在導入模板中的必填項：1. 中國籍雇員：姓名、性別、出生年月、證照類型、證照號碼、國家或地區(qū)、是否股東、是否雇員、是否有住所、職業(yè)、職務、戶籍所在地、郵政編碼、通信地址。2. 中國籍非雇員：姓名、性別、出生年月、證照類型、證照號碼、國家或地區(qū)、是否股東、是否雇員、是否有住所、工作單位、戶籍所在地、郵政編碼、通信地址。3. 外籍雇員：英文姓名、性別、出生年月、證照類型、證照號碼、國家或地區(qū)、是否股東、是否雇員、是否有住所、職業(yè)、職務、郵政編碼、通信地址、居留許可證類型（包括號碼）和護照號碼必須選其一填寫。4. 外籍非雇員：英文姓名、性別、出生年月、證照類型、證照號碼、國家或地區(qū)、是否股東、是否雇員、是否有住所、郵政編碼、通信地址、居留許可證類型（包括號碼）和護照號碼必須選其一填寫。12.2報表數據導入的文件格式1. 正常工資薪金收入：下表中證照類型、證照號碼、應發(fā)工資三個帶“*”號的項目是導入文件中必須要有的項目。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號碼指定的證照類型對應號碼*應發(fā)工資小數點后保留兩位，多于兩位自動四舍五入基本養(yǎng)老保險金基本醫(yī)療保險金失業(yè)保險金住房公積金其他免稅所得實際捐贈額準予扣除的捐贈額減免稅額2. 外籍人員正常工資薪金收入：下表中證照類型、證照號碼、適用公式三個帶“*”號的項目是導入文件中必須要有的項目。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號碼指定的證照類型對應號碼*適用公式五種適用公式（公式一、公式二、公式三、公式四、公式五）境內天數0.5的倍數，但不能超過當月天數境內收入境內雇主支付人民幣兩位小數，多于兩位自動四舍五入境內收入境內雇主支付幣種境內收入境內雇主支付金額境內收入境內雇主支付牌價允許六位小數境內收入境外雇主支付幣種兩位小數，多于兩位自動四舍五入境內收入境外雇主支付金額境內收入境外雇主支付牌價允許六位小數境外天數當月天數范圍內境外收入境內雇主支付人民幣兩位小數，多于兩位自動