資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表自動生成現(xiàn)金流量表

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資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 會企 01 表 編制單位： 2008年12月31日 單位：元 資 產(chǎn) 行 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 負(fù)債和所有者權(quán)益 行 年 初 數(shù)次 次 流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債： 貨幣資金 1 短期借款 68 短期投資 2 應(yīng)付票據(jù) 69 應(yīng)收票據(jù) 3 應(yīng)付賬款 70 應(yīng)收股利 4 預(yù)收賬款 71 應(yīng)收利息 5 應(yīng)付工資 72 應(yīng)收賬款 6 應(yīng)付福利費 73 其他應(yīng)收款 7 應(yīng)付股利 74 預(yù)付賬款 8 應(yīng)交稅金 75 應(yīng)收補貼款 9 其他應(yīng)交款 80 存貨 10 其他應(yīng)付款 81 待攤費用 11 預(yù)提費用 82 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 21 預(yù)計負(fù)債 83 其他流動資產(chǎn) 24 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 86 流 動 資 產(chǎn) 合 計 31 其他流動負(fù)債 90 長期投資： 長期股權(quán)投資 32 流 動 負(fù) 債 合 計 100 長期債權(quán)投資 34 長期負(fù)債： 長 期 投 資 合 計 38 長期借款 101 固定資產(chǎn)： 應(yīng)付債券 102 固定資產(chǎn)原價 39 長期應(yīng)付款 103 減：累計折舊 40 專項應(yīng)付款 106 固定資產(chǎn)凈值 41 其他長期負(fù)債 108 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 42 長 期 負(fù) 債 合 計 110 固定資產(chǎn)凈額 43 遞延稅項： 工程物資 44 遞延稅款貸項 111 在建工程 45 負(fù) 債 合 計 114 固定資產(chǎn)清理 46 固 定 資 產(chǎn) 合 計 50 所有者權(quán)益： 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 實收資本 115 無形資產(chǎn) 51 減：已歸還投資 116 長期待攤費用 52 實收資本凈額 117 其他長期資產(chǎn) 53 資本公積 118 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 60 盈余公積 119 其中：法定公益金 120 遞延稅項： 未分配利潤 121 遞延稅款借項 61 所有者權(quán)益合計 122 資 產(chǎn) 總 計 67 0.00 0.00 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 135 0.00 期 末 數(shù) 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 會企 01 表 單位：元 0.00 利 潤 表 會企 02 表 編制單位： 2009年12月 單位：元 項 目 行 次 上 年 數(shù) 本 年 累 計 數(shù) 一、主營業(yè)務(wù)收入 1 減：主營業(yè)務(wù)成本 4 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 5 二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列） 10 0.00 0.00 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列） 11 減：營業(yè)費用 14 管理費用 15 財務(wù)費用 16 三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 18 0.00 0.00 加：投資收益（損失以“-”號填列） 19 補貼收入 22 營業(yè)外收入 23 減：營業(yè)外支出 25 四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 27 0.00 0.00 減：所得稅 28 五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 30 0.00 0.00 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 會企01表 編制單位： xx年月日 單位：元 資 產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債： 貨幣資金 1 0.00 0.00 短期借款 68 0.00 0.00 短期投資 2 0.00 0.00 應(yīng)付票據(jù) 69 0.00 0.00 應(yīng)收票據(jù) 3 0.00 0.00 應(yīng)付帳款 70 0.00 0.00 應(yīng)收股利 4 0.00 0.00 預(yù)收帳款 71 0.00 0.00 應(yīng)收利息 5 0.00 0.00 應(yīng)付工資 72 0.00 0.00 應(yīng)收帳款 6 0.00 0.00 應(yīng)付福利費 73 0.00 0.00 其他應(yīng)收款 7 0.00 0.00 應(yīng)付股利 74 0.00 0.00 預(yù)付帳款 8 0.00 0.00 應(yīng)交稅金 75 0.00 0.00 應(yīng)收補貼款 9 0.00 0.00 其他應(yīng)交款 80 0.00 0.00 存貨 10 0.00 0.00 其他應(yīng)付款 81 0.00 0.00 待攤費用 11 0.00 0.00 預(yù)提費用 82 0.00 0.00 一年內(nèi)到期的長期債券投資 21 0.00 0.00 預(yù)計負(fù)債 83 0.00 0.00 其他流動資產(chǎn) 24 0.00 0.00 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 86 0.00 0.00 其他流動負(fù)債 90 0.00 0.00 流動資產(chǎn)合計 31 - - 流動負(fù)債合計 100 0.00 0.00 長期投資： 長期負(fù)債： 長期股權(quán)投資 32 0.00 0.00 長期借款 101 - - 長期債權(quán)投資 34 0.00 0.00 應(yīng)付債券 102 - - 長期投資合計 38 - - 長期應(yīng)付款 103 - - 固定資產(chǎn)： 專項應(yīng)付款 106 - - 固定資產(chǎn)原價 39 0.00 0.00 其他長期負(fù)債 108 - - 減：累計折舊 40 0.00 0.00 長期負(fù)債合計 110 - - 固定資產(chǎn)凈值 41 - - 遞延稅項： 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 42 遞延稅項貸項 111 固定資產(chǎn)凈額 43 - - 負(fù)債總計 114 - - 工程物資 44 - - 少數(shù)股東權(quán)益 在建工程 45 - - 固定資產(chǎn)清理 46 - - 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 固定資產(chǎn)合計 50 - - 實收資本（或股本） 115 0.00 0.00 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 減：已歸還投資 116 - - 無形資產(chǎn) 51 0.00 0.00 實收資本（或股本）凈額 117 - - 長期待攤費用 52 0.00 0.00 資本公積 118 0.00 0.00 其他長期資產(chǎn) 53 0.00 0.00 盈余公積 119 0.00 0.00 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 60 - - 其中：法定公益金 120 0.00 0.00 遞延稅項： 未分配利潤 121 0.00 0.00 遞延稅款借項 61 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 122 - - 資產(chǎn)總計 67 - - 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計 135 - - 利潤及利潤分配表 會企02表 編制單位： xx年月日 單位：元 項 目 行次 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 一、主營業(yè)務(wù)收入 1 - - 減：主營業(yè)務(wù)成本 2 - - 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 3 - - 二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號填列） 4 - - 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號填列） 5 - - 減：營業(yè)費用 6 - - 管理費用 7 - - 財務(wù)費用 8 - - 三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） 9 - - 加：投資收益（損失以“”號填列） 10 - - 補貼收入 11 - - 營業(yè)外收入 12 - - 減：營業(yè)外支出 13 - - 四、利潤總額（虧損以“”號填列） 14 - - 減：所得稅 15 - - 少數(shù)股東權(quán)益 16 五、凈利潤（虧損以“”號填列） 17 - - 加：年初未分配利潤 18 - 其他轉(zhuǎn)入 19 六、可供分配的利潤 20 - - 減：提取法定盈余公積 21 提取法定公益金 22 提取職工獎勵及福利基金 23 提取儲備基金 24 提取企業(yè)發(fā)展基金 25 利潤歸還投資 26 七、可供投資者分配的利潤 27 - - 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 28 提取任意盈余公積 29 應(yīng)付普通股股利 30 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利 31 八、未分配利潤 32 - - 補充資料： 項 目 行次 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益 1 2、自然災(zāi)害發(fā)生的損失 2 3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額 3 4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額 4 5、債務(wù)重組損失 5 6、其他 6 重要提醒：粉紅色陰影部分已設(shè)置為公式，數(shù)據(jù)自動計算產(chǎn)生，務(wù)請不要填入任 何數(shù)據(jù)以免出錯！只需在“金額”欄白色空格內(nèi)錄入數(shù)據(jù) 一、編制現(xiàn)金流量表所需數(shù)據(jù)錄入 序號 項 目 金 額 1 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 2 支付給職工的工資 支付給職工的四金 支付給職工的其他福利費 合 計 - 稅率 稅率說明 3 銷項稅額 17% 須根據(jù)實際稅率修改 進(jìn)項稅額 17% 須根據(jù)實際稅率修改 應(yīng)交增值稅 其他各項稅 所得稅 15% 須根據(jù)實際稅率修改 管理費用中列支的稅金 在其他業(yè)務(wù)支出中列支的稅金 實際應(yīng)繳納各項稅金合計 - 4 分配股利所支付的現(xiàn)金 分配利潤所支付的現(xiàn)金 利息支出（不包括應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出） 不抵減利息收入 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 - 5 計提壞賬準(zhǔn)備的比率 可根據(jù)實際計提比率修改 計提的壞賬準(zhǔn)備 - 6 無形資產(chǎn)攤銷 7 長期待攤費用攤銷 8 固定資產(chǎn)報廢損失 9 收到投資分紅或利潤 10 處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額合計 - 11 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 12 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 二、編制財務(wù)分析表所需數(shù)據(jù)錄入 序號 項 目 金 額 1 待攤費用攤銷 現(xiàn) 金 流 量 表 會企03表 編制單位： 年度 單位：元 項 目 行次 金 額 補 充 資 料 行次 金 額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 - 凈利潤 57 - 收到的稅費返還 3 - 加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 58 - 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 8 - 固定資產(chǎn)折舊 59 - 現(xiàn)金流入小計 9 - 無形資產(chǎn)攤銷 60 - 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 10 - 長期待攤費用攤銷 61 - 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 12 - 待攤費用減少（減：增加） 64 - 支付的各項稅費 13 - 預(yù)提費用增加（減：減少） 65 - 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 18 - 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 66 - 現(xiàn)金流出小計 20 - 固定資產(chǎn)報廢損失 67 - 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 21 - 財務(wù)費用 68 - 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 投資損失（減：收益） 69 - 收回投資所收到的現(xiàn)金 22 遞延稅款貸項（減：借項） 70 - 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 23 - 存貨的減少（減：增加） 71 - 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 25 - 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加） 72 - 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 28 - 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少） 73 - 現(xiàn)金流入小計 29 - 其他 74 - 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 30 - 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 75 - 投資所支付的現(xiàn)金 31 - 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 35 - 現(xiàn)金流出小計 36 - 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 37 - 2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動： 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 76 吸收投資所收到的現(xiàn)金 38 - 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 77 借款所收到的現(xiàn)金 40 - 融資租入固定資產(chǎn) 78 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 43 現(xiàn)金流入小計 44 - 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 45 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 46 - 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況： 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 52 現(xiàn)金的期末余額 79 - 現(xiàn)金流出小計 53 - 減：現(xiàn)金的期初余額 80 - 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 54 - 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 81 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 55 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 82 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 56 - 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 83 -